db11z 544-2008 财政业务流程指导规范

DICS35.080L77北京市标准化指导性技术文件DBDB11/Z544—2008财政业务流程指导规范Guidestandardforpublicfinancebusinessprocess2008-03-28发布北京市质量技术监督局发布DB11/Z544—2008I目次前言.......................................................................................................................................................................I1范围...................................................................................................................................................................12规范性引用文件...............................................................................................................................................13术语定义与符号...............................................................................................................................................13.1术语...............................................................................................................................................................13.2符号...............................................................................................................................................................34流程列表...........................................................................................................................................................45角色说明...........................................................................................................................................................56业务流程...........................................................................................................................................................76.1项目管理.......................................................................................................................................................76.2预算编制管理.............................................................................................................................................116.3指标管理.....................................................................................................................................................166.4政府采购管理.............................................................................................................................................206.5集中支付管理.............................................................................................................................................256.6拨款管理.....................................................................................................................................................366.7非税收入管理.............................................................................................................................................396.8会计管理.....................................................................................................................................................427数据实体.........................................................................................................................................................49参考文献.............................................................................................................................................................73DB11/Z544—2008II前言本文件由北京市财政局提出。本文件由北京市财政局负责归口管理并解释。本文件的起草单位：北京市财政局、崇文区财政局、北京神州数码有限公司。本文件的主要起草人：王华伟、王作欣、杨玲、廉晓梅、李继刚、毛经宇、张建国、孟刚、景笑、陈永欣。DB11/Z544—20081财政业务流程指导规范1范围本文件规定了财政业务及信息化建设有关的业务流程规范及相关数据实体。本文件适用于财政管理部门及与财政业务相关的其它部门，用于财政部门内部的业务流程管理，上下级财政部门之间以及财政部门与预算单位、国库银行、代理银行、供应商之间的业务流转，指导财政业务应用系统的设计、开发与集成。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本文件的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本文件，然而，鼓励根据本文件达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本文件。DB11/T543财政业务基础数据规范3术语定义与符号DB11/T543中描述的术语和定义以及下列术语和定义适用于本文件。3.1术语3.1.1数据实体dataobject在特定业务管理中，相关业务信息组织在一起的表现形式。3.1.2项目project预算单位按照财政预算编制的要求进行使用财政性资金的项目支出预算申请，由财政部门管理、审批、确立支出项目。3.1.3基本支出basicexpenditure行政事业单位为保障其机构正常运转和完成其日常工作任务所必须的支出，具体包括人员支出和日常公用支出。3.1.4项目支出projectexpenditureDB11/Z544—20082行政事业单位为完成特定行政工作任务或事业发展而发生的支出。3.1.5国库单一账户treasurysingleaccount财政部门在中国人民银行开设的用于记录、核算、反映财政预算资金和纳入预算管理的政府性基金的收入和支出的账户。3.1.6预算外资金专户specialaccountforextra-budgetaryfund财政部门在商业银行开设的用于记录、核算和反映预算外资金的收入和支出活动的专用账户。3.1.7零余额账户zerobalanceaccount财政部门或财政部门为预算单位在商业银行开设的用于办理预算资金支付清算的账户，其日终余额在与设立在国库银行的国库单一账户清算后结零。3.1.8财政零余额账户treasuryzerobalanceaccount财政部门在商业银行开设的用于财政直接支付业务的零余额账户。3.1.9预算单位零余额账户zerobalanceaccountforbudgetunit财政部门为预算单位在商业银行开设的用于财政授权支付业务的零余额账户。3.1.10特设专户specialaccount经国务院和省级人民政府批准或授权财政部门为预算单位在商业银行开设的，用于记录、核算和反映批准的特殊专项支出活动的特殊过渡性专户。3.1.11协议采购protocolprocurement政府采购项目通过公开招标的方式，确定协议供应商及所供货品牌、规格型号、采购价格、供货期限、服务承诺等，以协议的方式固定下来，由采购人在有效期限内自主选择供应商或商品品牌和型号的一种采购形式。3.1.12项目采购projectprocurement政府采购项目按照采购监督管理部门认定的采购方式，通过委托招标代理机构，完成对货物、工程或服务的购买行为。DB11/Z544—200833.1.13定点采购pointingprocurement政府采购项目通过公开招标的方式，确定会议、印刷、车辆三费等定点服务商，由采购人在有效期限内，按照日常提出的服务需求自主选择定点服务商，由定点服务供应商根据合同规定进行服务，定期结算和支付。3.1.14用款计划outlayplan预算单位根据批复的部门预算及其具体支出需要，由各级预算单位根据财政部门的具体要求提前编制的，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核批准的涵盖预算单位各项支出的综合计划。用款计划是办理单位支付业务（财政直接支付和财政授权支付业务）和银行间清算的依据。3.1.15财政直接支付directpayment预算单位按照批复的部门预算和资金使用计划，向财政国库支付执行机构提出支付申请，财政国库支付执行机构审核无误后，向代理银行发出支付令，通过国库单一账户体系将资金直