企业税费测算表

税种1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月销项税额进项税额销售收入利润总额增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00印花税0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0城市维护建设税########################0.00####################教育费附加########################0.00####################地方教育费附加########################0.00####################企业所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00房产税防洪保安资金土地使用税个人所得税合计0000000.0000000复核人：2020年各项税费预算明细表（单位：元）计税依据税率或面积应纳税额按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础的销项税额17%=销售收入*0.17当期允许抵扣的进项税额17%当月购进材料或发生费用不含增值税价格*0.17按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。17%销项税额-进项税额按当月销售收入的80%为计税基础0.0003核定销售收入*0.8*0.0003按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征0.05（当月实际缴纳的营业税、增值税及消费税）*0.05按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征0.03（当月实际缴纳的营业税、增值税及消费税）*0.03按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征0.02（当月实际缴纳的营业税、增值税及消费税）*0.02按每季度利润总额为计税依据0.25每季度利润总额*0.25按房产及土地价值为计税依据0.012（房产价值+建筑面积*2*单位土地成本）*70%*1.2%按上年度全年销售收入为计税依据0.001上年全年销售收入总额*0.001按应税土地面积*单位核定的税额征收土地面积㎡应税土地面积*4元/平米当月员工工资薪金所得为计税依据个税各级标准为准应纳税所得额*税率-速算扣除数审核人：2020年各项税费预算明细表（单位：元）缴纳时间计入的会计科目备注按月缴纳按月缴纳按月缴纳应交税费-未交增值税（进项税额如有留抵，转入下月继续抵扣)按月缴纳管理费用-印花税不计提，直接入费用，销售收入=主营业务收入+其他业务收入按月缴纳营业税金及附加先计提入应交税金-应交城市维护建设税按月缴纳营业税金及附加先计提入应交税金-应交教育费附加按月缴纳营业税金及附加先计提入应交税金-应交地方教育费附加按季度缴纳所得税费用先每月计提入应交税金-应交企业所得税按季度缴纳每年6-8月份缴纳，按年缴纳。按季度缴纳管理费用-土地使用税先每月计提入应交税金-应交土地使用税，我公司土地使用税按土地性质等级为4元/平米按月缴纳应交税费-应交个人所得税应交税费-应交增值税-销项税额应交税费-应交增值税-进项税额计入管理费用-房产税，容积率小于0.5,按（房产价值+建筑面积*2*单位土地成本）*70%*1.2%计算:容积率大于根据苏政发[1999]46号文件规定，应计入营业外支出科目，我公司按总部要求计入管理费用-堤围费2020年各项税费预算明细表（单位：元）