工程项目类报账操作手册-业务人员篇v2

中国移动通信集团河北有限公司工程项目类报账操作手册----业务篇2016年5月财务部序：本手册主要从业务视角阐述工程报账、调账、竣工决算等相关涉财操作，一站式服务工程业务人员目录第一章报账...................................................................................................................4一、报账单相关概念解释...................................................................................................4（一）报账单头信息.......................................................................................................4（二）报账单订单信息...................................................................................................6（三）报账单付款清单...................................................................................................6二、报账单提交原则...........................................................................................................7（一）符合通用审核要点...............................................................................................7（二）不能超项目预算...................................................................................................8三、报账单提交示例...........................................................................................................9（一）采购订单工程建设类报账单...............................................................................9（二）支付申请已列账报账单.....................................................................................44（三）工程类预付款报账单.........................................................................................49（四）核销预付款报账单.............................................................................................52（五）其它报账单.........................................................................................................55（六）资产暂估通知单.................................................................................................60（七）工程项目暂估入账表.........................................................................................66（八）支付退回报账单.................................................................................................71（九）总账报账单.........................................................................................................73第二章账务调整.................................................................................................................75一、账务调整范围.............................................................................................................75二、账务调整流程.............................................................................................................75三、注意事项.....................................................................................................................75四、申请附件示例.............................................................................................................75第三章项目验收准备...........................................................................................................80一、项目初步验收准备.....................................................................................................80（一）项目余额结转.....................................................................................................80（二）工程物资小数调整.............................................................................................82（三）竣工决算表审核.................................................................................................82二、正式竣工验收准备.....................................................................................................86三、竣工决算调账.............................................................................................................86各系统联系方式：预算系统：80998403计划建设管理平台：18333101619报账平台：80998191、80998344ERP物流：80998349第一章报账工程类报账主要涉及预付款、工程物资采购、建筑施工、工程服务等款项支付，均通过在报账平台提交报账单完成。主要涉及采购订单工程建设类报账单、支付申请（已列账）（工程建设类）、工程类预付款报账单、资产暂估通知单等报账单。一、报账单相关概念解释（一）报账单头信息（1）业务大类：选工程建设类（2）合同名称：从合同平台链接的合同注意事项：○1框架合同+框架订单的合同模式，需链接框架订单，同时提供框架合同作为电子附件○2历史原因少量合同未走合同平台，需在附件中附电子合同（3）供应商名称：本次报账中合同对应的供应商名称（4）是否自行支付：非自行支付范围报账选否；自行支付范围报账选是，并将付款回单附到本次报账中（5）支付方式：本次报账的支付方式，一般选择电汇、银企互联（6）附件张数：计算标准为除报账单以外的每张A4纸算一张附件，发票粘贴单为每张A4纸算一张附件（7）报账金额：本次报账原始发票含税总金额报账金额=价款+进项税额+采购订单尾差（8）价款：本次报账ERP订单应匹配金额（9）采购订单尾差：原始发票不含税价和ERP订单匹配金额差额，可以为负值，总计不能超过±0.2元（10）本次付款金额：本次报账合同要求的付款金额（11）进项税额：本次报账原始发票税额（12）摘要格式：（应付—供应商—项目编号-项目名称—付款比例-设备款或进度款）例：应付华为0210012914.1工程80%到货款（13）附件：该报账单需附的电子附件注：（7）—（11）均由“报账单订单信息”链接过来（二）报账单订单信息（14）订单的已接收已匹配情况，从EPR订单中链接的数据，不可修改（15）应匹配数量:系统默认为EPR订单中接收的数量（16）应匹配金额：本次报账ERP订单中应匹配的金额，等于应匹配数量乘以采购单价，如需修改应匹配金额，只能修改应匹配数量实现（17）应匹配税额：本次报账原始发票税额（18）尾差：原始发票不含税价和ERP订单匹配金额差额，可以为负值，总计不能超过±0.2元（19）付款金额：本次报账合同要求的付款金额（三）报账单付款清单（20）供应商名称：本次报账供应商名称，从“报账单头信息”中链接过来（21）供应商账户信息：从“报账单头信息”中链接过来（22）账户名：必须同付款清单供应商名称一致（23）列账金额：从“报账单订单信息”链接过来（24）付款金额：从“报账单订单信息”中链接过来注意：报账单头信息、报账单订单信息、报账单付款清单中供应商名称和付款账户、金额信息要一致如遇以下两种情况，需修改付款清单中相关信息○1供应商发生名称、账户变更时需签署补充协议，并按补充协议中更新的名称和账户信息填写○2合同要求将款项打入指定收款单位的，需根据合同要求修改付款清单二、报账单提交原则（一）符合通用审核要点1、金额超过一万元的报账，均需签订合同，并在报账平台链接合同2、本次报账金额，付款金额与合同付款要求相一致。3、发票合理合法合规①发票付款单位名称务必保证与合同甲方名称一致；②对方公章或发票专用章名称必须与供应商名称相符；③开票内容必须与合同内容相符。增值税专用发票均应开具我公司如下信息：公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号，否则将视为不合规发票，无法报账。建筑业营改增事项—特殊规定：自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则视为无效票，不予报账。④税务局代开发票需加盖对方单位发票专用章，如收款方为个人，需收款本人签名并加盖手印。4、报账单通用