建设项目评估课件第一章

建设项目评估管理学院工程管理系史玉芳[e-mail]课程简介一、课程性质及在项目生命周期中的地位《建设项目评估》是工程管理专业的一门不可或缺的专业课程，它主要针对工程项目前期管理这个环节，提高建设项目投资决策科学化、规范化和民主化水平，对政府、企事业单位投资经营和运作管理提供指导意义和促进作用。课程简介二、课程学习内容及要求项目建设背景及必要性论证市场分析与生产规模的确定项目生产建设条件及技术分析投资估算及资金筹措项目财务评价（生产成本、收入、盈利能力、偿债能力等分析）项目经济分析投资项目方案比选投资风险与不确定性分析项目社会评价、环境影响评价、项目后评价要求：熟练掌握项目评价的内容、方法及编制报告格式，尤其掌握建设项目经济评价的内容和方法实务。学完课程后具备编制可行性研究报告和项目评估报告的初步能力。课程简介三、与该课程联系紧密的就业方向1、工程咨询服务行业编制项目建议书、项目可行性研究报告、项目评估报告2、与投资建设相关的各类型企业（与投资相关的部门）房地产公司投资部XXX投资产业集团（公司）如：西安曲江国际会展投资控股有限公司3、银行或政府投资决策部门技术经济分析、项目评估课程简介四、与本课程内容相关的职业资格考试注册咨询工程师考试（项目投资与决策分析）注册造价工程师、监理工程师考试课程简介五、与本课程相关的参考书、工具国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）用EXCEL辅助计算第一章绪论第一节建设项目及项目投资决策第二节可行性研究概述第三节项目评估概述第四节项目经济评价的历史沿革学习目标掌握项目、投资项目、建设项目的概念熟悉建设项目周期，项目投资决策程序掌握可行性研究和项目评估的基本概念、内容和程序理解可行性研究与项目评估的关系了解项目评估的历史沿革第一节建设项目及项目投资决策一、投资项目1、概念项目：指按限定时间、限定费用和限定质量标准，完成的一系列一次性活动和任务。（项目指在特定条件下，具有特定目标的一次性任务）在我国，关于投资项目尚无一种公认的解释。按照世界银行的解释，投资项目是指在规定的期限内，为完成一项（或一组）开发目标而规划的投资、政策、机构以及其他各方面投入的综合体。2、分类根据项目的性质不同，可划分为基本建设项目和更新改造项目根据项目的用途不同，可划分为生产性投资项目和非生产性投资项目根据项目的资金来源不同，划分为政府投资项目和企业投资项目根据项目产品性质和行业差别，可划分为竞争性投资项目、基础性投资项目和公益性投资项目第一节建设项目及项目投资决策基本建设项目又可划分为：新建项目扩建项目改建项目恢复项目迁建项目第一节建设项目及项目投资决策二、建设项目一个建设项目就是一个固定资产投资项目，是在一个总体设计或总预算范围内，由一个或若干个互有内在联系的单项工程所组成，建成后在经济上可以独立经营、实行统一核算，行政上有独立的组织形式，实行统一管理的建设工程总体。总之，建设项目就是指需要一定量的投资，按照一定程序，在一定时间内完成，应符合质量要求的，以形成固定资产为明确目标的一次性任务。第一节建设项目及项目投资决策三、建设项目发展周期投资决策阶段设计阶段施工准备阶段施工阶段竣工验收阶段项目后评估第一节建设项目及项目投资决策四、项目投资决策1、含义投资决策就是指根据预期的投资目标，拟定若干个有价值的投资方案，并用科学的方法或工具对这些方案进行分析、比较和遴选，以确定最佳实施方案的过程。第一节建设项目及项目投资决策2、投资决策的程序（1）一般投资决策的程序（2）一些国际金融机构的投资决策程序（3）我国现行的项目投资决策及审批程序第一节建设项目及项目投资决策一、可行性研究的概念及作用1、概念可行性研究是指在项目投资决策前，通过对与拟建项目有关的自然、社会、经济、技术资料等进行全面分析、论证和评价，从而确定项目是否可行或选择最佳实施方案的一项工作。完整的可行性研究至少包括三个方面的内容：市场研究：建设必要性研究技术研究：技术可行性研究效益研究：经济合理性研究第二节可行性研究概述2、作用（1）为项目投资决策提供依据（2）为投资者申请项目贷款提供依据（3）为工程设计提供依据（4）为商务谈判或签订有关合同提供依据（5）为项目进行后评价提供依据（6）为项目组织管理机构设置，劳动定员提供依据第二节可行性研究概述二、可行性研究的阶段划分投资项目的可行性研究一般包括：投资机会研究初步可行性研究详细可行性研究第二节可行性研究概述三、可研的主要内容1、项目的背景和基本设想2、市场预测3、拟建规模与产品方案4、资源、原材料、燃料及公用设施情况5、建厂条件和厂址选择6、技术方案、设备方案、工程方案（设计方案）7、环境保护8、企业组织、劳动定员和人员培训9、实施进度10、投资估算与资金筹措11、财务评价12、国民经济评价13、社会评价14、风险分析15、研究结论与建议第三节项目评估概述一、项目评估的概念及作用（一）项目评估的概念项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法律法规、方法和参数等，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门（包括银行、中介咨询机构等）对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面分析论证，并就该项目是否可行提出相应的职业判断的一项工作。（二）项目评估的作用为上级主管部门把关提供依据为金融机构贷款决策提供依据为政府职能部门审批项目提供依据二、项目评估的主要内容项目评估是对可行性研究报告的再评价，与可行性研究的内容一致。三大方面内容：项目建设的必要性项目技术上的可行性项目经济上的合理性具体有：（1）项目的背景研究（项目与企业概况评估）（2）项目市场需求分析（3）项目生产规模与产品方案评估（4）项目建设地点选择评估（5）项目所需资源、原材料的投入评估（6）项目生产与建设条件评估（7）项目技术评估（8）项目的环境影响评价（9）财务评价（10）国民经济评价（11）社会评价（12）不确定性分析（13）风险分析（14）项目的总评估三、可行性研究与项目评估的异同（一）共同点1、均处于项目发展周期的建设前期2、基础理论基本相同，出发点一致基础理论：市场学、工程经济学、费用—效益分析3、考察内容基本相同4、工作目的和要求相通的（二）区别1、行为主体不同可研由投资者负责组织，而项目评估由项目投资的决策机构（国家主管投资部门）或项目贷款银行主持和负责2、立足点不同，角度不同可研：投资者角度，企业微观角度、微观效益；项目评估：宏观角度，国民经济和全社会利益角度，宏观效益。3、投资决策过程中的任务不同可研：多方案优选，工作量大；项目评估：对可研进行评审、核实。4、所处阶段不同，所起作用不同第四节项目评价历史沿革1、可行性研究方面20世纪70年代末，随着我国经济的对外开放，在西方发达国家应用了40多年后的投资项目决策工具——可行性研究开始传入我国1983年2月原国家计委颁发了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，规定“可行性研究是建设前期工作的重要内容，是基本建设程序中的组成部分”，正式把可行性研究纳入投资项目决策程序1987年10月正式出版了《建设项目经济评价方法与参数》（第一版），对经济评价的程序、方法和指标等作了明确规定和具体说明，并首次颁布了各类经济评价所用的国家参数1993年，原国家计委、建设部联合公布了《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）2006年，国家发改委、原建设部又再次进行了补充和修订，联合出版了《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）第四节项目评价历史沿革2、项目评估方面（金融机构对贷款项目评估及政府审批项目时评估）各家银行也在其贷款项目管理过程中引入了项目评价的理论和方法自20世纪80年代后期开始，中国建设银行、中国工商银行、中国银行和中国农业银行相继成立了专门的咨询机构，对贷款项目进行评估；各级政府投资决策部门也相继成立了专门的投资（工程）咨询机构，对需要政府审批的重大投资项目进行评估。第四节项目评价历史沿革3、工程咨询业方面20世纪90年代后期，原国家计委成立了中国工程咨询协会，并实行投资项目咨询资质制度，规定没有资质的机构不能从事投资项目可行性研究和评估工作，从而为投资咨询行业的竞争奠定了基础。2004年，在投资咨询行业开始实行全国统一执业资格考试制度，即实行全国注册咨询工程师（投资）考试，标志着该行业逐步步入正规化、规范化完啦!