第五部分项目收尾与评估

IPMP考前培训内容第一部分：项目与项目管理4学时第二部分：项目组织与项目团队8学时第三部分：项目论证与评估4学时第四部分：项目计划与控制12学时第五部分：项目收尾与后评估4学时第六部分：项目综合管理8学时第七部分：项目管理综合应用案例8学时总计48学时《国际项目管理专业资质认证(IPMP)》培训之五第五部分项目收尾与后评估汤铭端中国项目管理研究委员会IPMP中国认证委员会中国航天科工集团公司706所培训目标了解并熟悉项目竣工验收的概念、内容、方法及程序了解项目审计的概念、作用、内容和规范化的程序了解并熟悉项目后评价的概念、内容和程序主要内容1.项目的范围确定（验收）—项目的质量验收—项目的文件验收—费用决算2.项目审计—项目前期审计—项目期间审计—项目结束后审计3.项目后评价—项目后评价的概念—项目后评价的内容一、项目验收项目验收项目质量验收项目文件验收项目交接与清算1.范围验收范围确认又叫移交或验收。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果重新进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。如果项目提前结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，并将核查结果记录在案，形成文件。项目验收作用项目验收标志着项目的结束通过项目验收，项目当事人可以终止各自的义务与责任是保证合同完成，提高质量水平的最后关口通过项目验收，整理项目资料，保障项目的有效运行项目验收分类按项目生命周期分类（合同期验收、中间期验收、竣工验收）按项目验收的范围分类（部分验收、全部验收）按项目的特点分类（投资建设项目、生产性项目、R&D项目、系统开发项目、服务项目等）按项目验收内容分类（质量验收、文件验收）范围确认的依据工作成果，即项目计划实施后的结果；成果文档。进行项目范围确认时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。范围确认的方法范围确认的方法是观测的方法。为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。范围确认的结果项目范围确认完成后，参加项目范围确认的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。项目验收程序项目收尾准备验收材料项目团队自检提交验收申请书和验收资料验收班子检查验收资料初审正式验收签署验收合格文件固定资产移交2.项目质量验收项目质量验收是依据质量计划中,在•范围划分•指标要求•采购合同中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。质量验收的范围（1）1）项目概念阶段的质量验收：主要是检查项目进行可行性研究和机会研究时是否收集到足够多和准确的信息，使用的方法是否合理，项目评估是否科学，评估的内容是否全面，是否考虑了项目的进度、成本和质量三者之间的制约关系，对客户的需求是否有科学、可行、量化的描述，对项目的质量目标与要求是否作出整体性、原则性的规定和决策。2)项目规划阶段的质量验收：主要检验设计文件的质量，同时项目的全部质量标准及验收依据也是在规划设计阶段完成，因此，规划阶段的质量验收也是对质量验收评定标准与依据的合理性、完备性和可操作性的检验。质量验收的范围（2）3）项目实施阶段的质量验收：项目实施阶段是项目质量产生的全部过程。实施阶段的质量验收要根据范围规划、工作分解和质量规划对每一个工序进行单个的评定和验收，然后根据各单个工序质量验收结果(如可以把单项工序的质量等级分成不合格，合格，良好，优等四级)进行汇总统计，形成上级工序的质量结果(合格率或优良率)，以此类推，最终形成全部项目的质量验收结果。4）项目收尾阶段的质量验收：对项目实施阶段的每个工序的质量验收结果进行汇总、统计、澄清，得到项目最终的、整体的质量验收结果；或依据验收标准，彻底进行检验，以保证项目质量。质量验收的标准与依据1.在项目概念阶段，必须在平衡项目进度、造价与质量三者之间制约关系的基础上对项目的质量目标与要求作出总体性、原则性的规定和决策。2.在项目规划阶段，必须根据概念阶段决策的质量目标进行分解，在相应的设计文件是否指出达到质量目标的途径和方法，同时指明项目竣工验收时质量验收评定的范围、标准与依据，质量事故的处理程序和奖惩措施等。3.在项目实施阶段，质量控制关健是过程控制，质量保证与控制的过程就是根据项目规划阶段规定的质量验收范围和评定标准、依据，在下一个工序开始之前，对每一个刚完成的工序进行及时的质量检验和记录，并分发给质量保证体系中的所有单位。4.在项目收尾阶段，质量验收的过程就是对项目实施过程中产生的每个工序的实体质量结果进行汇总、统计、澄清，得出项目的最终的、整体的质量结果。质量验收的方法依阶段、类型而不同审阅实物观测性能测试特殊实验试生产质量验收的结果质量验收的结果是产生质量验收评定报告和项目技术资料。项目最终质量报告的质量等级一般分“合格”和“优良”两级，凡不合格的项目不予验收。项目每一个工序的质量检验评定报告经汇总成相应的技术资料，是项目资料的重要组成内容。3.项目资料(文件)验收项目资料是项目竣工验收和质量保证的重要依据之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证，在项目验收工作中起着十分重要的作用，因此，项目资料验收是项目竣工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目竣工验收。项目概念阶段应验收移交归档的资料项目初步可行性研究报告及相关附件项目详细可行性研究报告及相关附件项目方案及论证报告项目评估与决策报告项目规划阶段应验收移交归档的资料项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等)项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划)项目实施阶段应验收移交归档的资料全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)全部合格供应商资料全部合同变更文件、现场签证和设计变更等项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等项目进展报告进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证现场环境报告质量事故、安全事故调查资料和处理报告各种第三方试验、检验证明、报告等项目收尾阶段应验收移交归档的资料项目竣工图项目竣工报告项目质量验收报告项目后评价资料项目文件验收程序项目资料整理自检和预验收资料装订成册，送交验收方验收验收方按合同资料清单和档案法规的要求，进行验收项目资料验收报告确认和签证项目资料验收的结果项目资料档案项目资料验收报告4.项目交接与清算项目交接是指全部合同收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。项目清算是项目收尾的另一种结果和方式。项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。项目竣工、竣工验收、交接项目竣工：•项目团队按照合同完成了任务•项目团队组织人员对项目的有关质量和资料等内容进行了自检•项目的工期、进度、质量、费用等均已满足合同的要求项目竣工验收：项目团队与项目承接方、项目监理和项目有关的人员组成的验收班子对竣工的项目进行验收的检查过程项目交接：项目竣工验收后，项目团队将项目成果的所有权交给项目接受方的过程项目竣工、验收、交接关系未通过通过项目竣工（项目团队）交接（项目团队，项目接受方，项目监理等）返工或处理（项目团队）竣工验收（验收班子）项目交接的程序及结果项目经竣工验收合格后，便可办理项目交接手续即:将项目的所有权移交给建设单位。项目的移交包括项目实体移交和项目文件移交两部分。以工程项目移交为例，移交的内容如下:•工程实体移交，即建（构）筑物实体和工程项目内所包括的各种设备实体的交接。•工程技术档案文件移交。结果：项目交接报告项目的回访与保修项目回访目的•质量问题•新思想、新工艺、新材料、新技术、新设备的性能与效果回访的方式•季节性•技术性•保修期满前项目的保修项目清算项目决策失误，可行性分析错误，导致项目失败项目规划、设计中出现重大技术方向错误，造成项目的计划不可能实现项目实施过程中出现重大质量事故，并且不可挽回，继续进行已无价值项目试运行时发现项目的技术指标或经济效益无法达到目标由于资金无法近期到位或无法确定到位日期，“烂尾项目”由于制约项目运行的新政策出台使项目不可能继续其它不可预见因素二、项目审计项目审计项目审计的程序项目审计的任务项目的前期审计建设期间的审计项目的竣工审计项目的费用决算与审计项目审计项目审计是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。项目审计的特征独立性：独立于项目组权威性：依据法规和标准科学性：采用科学的程序和方法项目审计的职能经济监督：对项目的全部或部分活动进行监察和督促经济评价：评定项目的决策、计划、实施、控制等的正确、科学、合理、有效性经济鉴证：通过审查项目进展情况，确定相关资料是否符合实际，并作出书面说明支持：通过实施审计，提出改进项目组织、提高工作效率、改善管理方法的途径，帮助项目组织更合理地利用现有资源，顺利完成目标项目审计的目的确定项目的各项经济活动的合法性：项目全生命周期内各种审批手续是否完备，投资是否符合国家有关规定和政策，建设内容有无改变，项目采购与质量是否符合国家有关规定、要求，财务收支活动是否符合相应的法规与会计制度项目的公允性：各项资金收支活动是否真实存在，与项目有关的各种图纸、合同、报告书等资料是否真实存在，内容是否真实项目的合理性：与项目有关的各项活动是否必要，有无不当之处项目的效益性：是否用较小的投入取得较大的产出，是否存在重复建设问题项目审计的程序审计准备•选择项目确定目的范围•组建班子•熟悉资料•制定计划实施审计•常规审查•详细审查报告审计结果（审计报告）后续工作•建议的实施•资料归档项目审计范围按审计内容分类•项目工程质量审计•资金使用审计•合同审计按项目周期分类•项目前期审计•项目实施审计•项目竣工期审计项目审计的任务检查审核项目建设活动是否符合相关规章制度的规定。检查审核项目建设活动是否符合国家的政策、法律、法规和条例，有无违法乱纪、营私舞弊等现象。检查审核项目活动是否合理。检查审核建设项目的效益。检查和审核各类项目报告、会计记录和财务报表等反映项目建设和管理状况的资料是否真实和公允，有无弄虚作假或文过饰非的现象在检查审核项目建设和管理状况的基础上，提出改进建议，为企业决策者提供决策依据，促使项目组织改善管理工作。项目审计的作用提高项目的效益保证投资决策和项目实施期间的重大决策正确可行揭露错误和舞弊，制止违法违纪行为，维护投资者权益交流经验，吸取教训，提高项目管理水平激发项目管理人员的积极性和创造性是高层管理人员调控项目的重要手段项目前期审计可行性研究审计项目计划审计项目组织审计招标审计投标审计项目合同审计项目实施审计项目组织审计报表、报告审计设备材料审计项目收入审计施工管理设计合同管理审计项目竣工审计竣工验收审计竣工决算审计项目经济效益审计项目人员业绩审计费用决算与审计费用决算是指项目从筹建开始到项目结束交付使用为止的全部费用的确定。1）决算的依据：项目决算依据主要是合同、合同的变更。2）决算的内容：项目决算的内容包括项目生命周期各个阶段支付的全部费用。3）决算的结果：决算的结果形成项目决算书，经项目各参与方共同签字后作为项目验收的核心文件。决算书决算书由文字说明和决算报表两部分组成：•文字说明。主要包括工程概况、设计概算、实施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，项目的成本和投资效益分析、项目实施过程中的主要经验、存在的问题、解决意见等。•决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目的决算表包括：竣工项目概况表、财务决算表、交付使用财