第十章建设项目总评估和后评估

第十章项目总评估与后评估项目总评估项目后评估本章要求了解建设项目总评估与建设项目可行性研究、建设项目评估和建设项目后评估四者之间的区别和联系；理解建设项目总评估和项目后评估的含义；掌握建设项目总评估和项目后评估的内容与方法。本章教学要求一、概念项目总评估是在建设项目的分项评估基础上，对项目进行全面权衡，从总体上把握项目的可行性和合理性，并提出方案选择和项目决策的结论性意见，撰写项目评估报告，为项目投资或贷款决策提供书面依据的综合性评估。项目各分项评估的结论一般有两种情况：一是各分项评估的结论一致，即其结论都认为项目是可行的或不可行的；二是各分项评估的结论相反或具有一定的差异，即有的分项评估的结论认为项目是可行的，而有的分项评估的结论则认为项目是不可行的，这种“可行”和“不可行”在程度上也往往有一定的差异。第一节项目总评估二、项目总评估的作用及必要性对分项评估的补充和完善对分项评估的综合协调对不同方案进行比较选择对项目得出综合性的评估结论对项目提出建设性的建议项目决策的科学性要求必须进行综合评估项目评估的系统性要求必须进行综合评估项目方案的多样性要求必须进行综合评估作用必要性第一节项目总评估三、项目总评估的内容项目建设必要性评估项目建设和生产条件评估项目的技术方案评估项目的投资效益评估项目是否可行和方案是否优化的综合性意见第一节项目总评估项目建设必要性评估具有建设必要性的项目应具备以下条件：符合国家的产业政策；符合国民经济长远发展规划的要求；有利于国民经济结构和产业结构的调整；符合地区经济发展、布局和行业改造等方面的要求；有利于新技术和新产品的开发；有利于为社会提供短缺的商品；有利于提高产品质量；能否适应社会需要或市场需求，是否有足够的消费市场；是否满足了改善投资结构和经营环境的需要；是否适应了企业改良的需要等。项目建设和生产条件评估项目建设条件分析项目生产条件分析项目配套条件分析项目厂址方案分析主要包括项目建设资金分析；建设力量分析；建设物资供应分析；建设场地分析。主要包括资源分析；原材料供应分析；燃料动力供应分析。主要包括配套项目与拟建项目在技术上是否配套；配套项目与拟建项目在生产能力上是否配套；配套项目与拟建项目是否同步建设等。厂址方案是否符合国家的区域经济发展的方针和政策；是否充分体现了接近市场和资源的原则；是否适当利用了区域投资的聚集效益；是否满足建设、生产和生活的需要；是否贯彻了节约用地的原则；是否从工程地质、水文地质、交通运输和水、电、气等配套条件等方面分析了所选择厂址的合理性；是否达到了环境保护的要求等项目的技术方案评估工艺分析设备分析软件技术分析项目的总平面规划分析项目的生产规模分析工艺流程是否均衡协调和整体优化;工艺种类是否与可能取得的主要原材料和加工对象的特性相适应;工艺性能是否具备适应市场变化的应变能力;工艺种类是否便于资源综合利用和利于环境保护。设备是否符合工艺流程的要求；各台设备之间的协作配套是否良好;设备系统的生产能力是否与项目设计生产能力相吻合;设备是否具有良好的互换性;设备性能是否可靠等。对于进口设备,还要注意分析进口设备的必要性;进口设备之间的配套性;进口设备与国产设备之间的配套问题;进口设备与生产厂房之间的配套问题;进口设备的维修及零部件供应问题;进口设备的费用及支付条件等。对引进软件技术的内容要结合其引进方式开展分析,主要包括:专利技术引进的分析;专有技术引进的分析;商标引进的分析;国外技术服务的分析。根据项目总平面规划的总体协调原则、最短距离原则、服从工艺流程走向原则、立体发展原则、留有扩展余地原则等，对项目的总平面布置进行分析。首先要对制约生产规模的有关因素,其次要通过技术经济分析方法,确定合理的生产规模,或通过多方案的比较,选择其中最佳经济规模。项目的投资效益评估投资估算与资金筹措财务基础数据的估算财务效益分析国民经济效益分析不确定性分析项目是否可行和方案是否优化的综合性意见如果在评估中涉及各种方案的比较选择，还要总结出选择方案的结果。有时在项目可行性研究报告中往往提出若干个不同的方案。各个方案的投资额、资金筹措条件、建设条件和生产条件、技术水平、生产规模、收入、总成本费用以及产品质量均可能有所不同，进而导致财务效益、国民经济效益出现差异。在项目评估中，应对可行性研究中提出的各个方案或评估时拟定的若干个有价值的方案进行比较，从中遴选出最优方案。经过综合分析判断，提出项目是否值得实施，或选择最优方案的结论性意见，并就影响项目可行性的关键性问题提出切实可行的建议。四、项目总评估的步骤整理有关资料确定分项内容进行分析论证提出结论与建议编写评估报告第一节项目总评估五、项目总评估的方法经验分析法分等加权法专家意见法多级过滤法一票否决法第一节项目总评估经验分析法首先必须分析拟建项目是否必要,建设条件和生产条件是否具备。上述两个条件缺一不可,只要其中有一个条件不可行,就可确认该项目不可行。其次必须分析拟建项目的国民经济效益和社会效益。除有特殊要求的项目外,凡达不到规定标准的,一般可以判断为不可行。在建设必要、具有条件、具有较高的国民经济效益和社会效益的前提下,如果其他方面有的不符合建设要求,需要具体分析。分等加权法首先要列出项目决策的各种因素,并按重要程度确定其权数。其次,要列出可供选择的各个厂址方案,并确定得分等级。确定了权数和等级系数后,将两者相乘就可以计算出该因素下各方案的得分数,将每一个方案在各因素下所有得分数加起来,其中得分最多的就是所要选择的较佳方案。多级过滤法多级过滤的一般程序是：首先，对项目要求的所有目标按照其重要性程度进行排序，重要的目标排在前面，次要的目标排在后面；其次，将项目方案各个目标的评价结果与对应目标的满足程度进行判断；第三，根据各方案满足目标的多少进行排序，满足目标最多的方案就是最佳方案。对于建设项目的最终评估，显然，可依据项能够满足目标的多少来对项目做出总的评估。多级过滤法就是将建设项目所要满足的所有目标按照重要程度进行排序，然后就各个方案针对各项目标能否满足做出判断，能够通过目标最多的方案就是最佳方案，从而对建设项目的优劣做出评估。一票否决法一票否决法是将建设项目所要满足的所有目标根据其重要程度划分为两类：一类是必须满足的目标。如环境目标、社会效益目标、国民经济效益目标等等，这类目标具有严格的标准，一旦项目不能满足其中的任何一个目标，项目的可行性就被否定；第二类是非强制性目标。即容许在一定范围内变动的目标，这类目标一般为次要目标。这样，可以对建设项目依次来评判能否满足所有必须满足的指标，如果出现不能满足的目标，项目便被否决；如果这类目标全部满足，在此基础上，再根据项目满足第二类目标的程度，对项目做出最终的评估。项目综合评估的指标第一节项目总评估六、项目总评估的要求及评估报告项目总评估的要求结论要科学可靠建议要切实可行对关键内容要做出重点分析语言要简明精练第一节项目总评估六、项目总评估的要求及评估报告项目总评估报告的格式项目评估报告的正文项目评估报告的主要附表项目评估报告的附件第一节项目总评估第二节项目后评估一、概念在项目建成投产并达到设计生产能力后，通过对项目准备、决策、设计、实施、试生产直至达产后全过程进行的再评估，衡量和分析其实际情况与预计情况的偏离程度及产生的原因，全面总结项目投资管理经验，为今后项目准备、决策、管理、监督等工作的改进创造条件，并为提高项目投资效益提出切实可行的对策措施。第二节项目后评估我国建设项目后评估管理我国建设项目后评估的组织机构不应该是项目原可行性研究单位和前评估单位，也不应该是项目实施过程中的项目管理机构。可以是以下一些单位：1)国家计划部门项目后评估机构——国家计划内投资项目2)国务院各主管部门项目后评估机构——本部门投资项目3)地方政府项目后评估机构——本省市区的投资项目4)银行项目后评估机构——本行投资项目5)其他投资主体的项目后评估机构——金融公司、信托投资公司根据国外项目后评估的经验和我国的具体情况，我国项目后评估的取费标准大约是：大中型项目：0．2％～1．5％；小型项目：1．5％～3．0％。二、项目后评估的特点(1)公正性和独立性(2)可信性和透明性(3)现实性(4)实用性(5)反馈特性(6)探索性第二节项目后评估三、项目后评估的作用(1)总结项目管理的经验教训，提高项目管理水平(2)提高项目决策科学化水平(3)监督和改进项目本身，促使项目运营状态正常化(4)为银行部门及时调整信贷政策提供依据(5)为国家投资计划、政策的制订提供依据第二节项目后评估四、建设项目后评估的依据主要材料评估任务的协议书，评估单位的名称和主要评估人员姓名.项目的自我评估报告;有关部门的审核意见;项目竣工骏收报告；经国家或有关部门\地区批准的项目建议书、初步设计、开工报告等)；有关专家的现场调查小结；评估报告的主要表格：其他重要的技术文件。相关资料与项目相关的国家和省合委颁布的发展计划、规划，规定及其他法律文件；相关项目的后评估报告或研究资料；国家和地方政府的产业结构调整政策、发展战略和长远规划和有关行业规划；项目估算或预算报告；与项目有关的物价年度通货膨胀(紧缩)指数；项目施工监理报告或公告、监测报告；项目营运统计报表；项目环境监测报告或环境影响现状评价报告；项目开工评估报告；项目中期评估报告或完工评价报告；项目审计报告；其他评估所需的实际资料和数据等。第二节项目后评估五、建设项目后评估的程序（1）提出问题——研究对象、评估目的和要求（2）制订后评估计划——组织机构、方法、内容（3）调查收集和整理资料——主要材料和相关资料（4）分析研究——采用一定方法分析，发现问题、提出改进措施（5）撰写后评估报告——汇总，应客观、真实、认真总结第二节项目后评估六、项目后评估的内容项目前期工作的后评估项目实施的后评估项目运营的后评估项目影响后评估项目持续性评估第二节项目后评估项目前期工作的后评估项目筹备工作的评估项目决策的评估厂址选择的评估征地拆迁工作的评估勘察设计工作的评估委托施工的评估土地开发工作的评估资金落实情况的评估物资落实情况的评估项目实施的后评估项目开工的评估施工项目组织与管理的评估项目建设资金供应与使用情况的评估项目建设工期的评估项目建设成本的评估项目工程质量和安全情况的评估项目变更情况的评估项目竣工验收的评估同步建设的评估项目生产能力和单位生产能力投资的评估项目运营的后评估企业经营管理状况的评估项目产品方案的评估项目达产年限的评估项目经济效益后评估国民经济效益后评估财务效益后评估项目持续性评估政府政策因素管理、组织和参与因素经济财务因素技术因素社会文化因素环境和生态因素七、建设项目后评估的主要方法1．对比分析法2．逻辑框架法3．成功度评价法第二节项目后评估4．综合评价法5．因果分析法6．层次分析法(1)对比分析法——前后对比和有无对比法前后对比法(beforeandaftercomparison)是指将项目可行性研究与评估时所预测的效益和项目竣工投产运营后的实际结果相比较，找出差异并分析原因。这种对比用于揭示计划、决策和实施的质量，是项目后评估应当遵循的原则之一。有无对比法（withandwithoutcomparison）是指将项目实际发生的情况与无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。第二节项目后评估(2)逻辑框架法逻辑框架法(logicalframeworkapproach，LFA)是美国国际开发署在1970年开发并使用的一种设计、计划和评估的工具，用于项目的规划、实施、监督和评估。逻辑框架是一种综合、系统地研究和分析问题的思维框架，有助于对关键因素和问题做出系统的合乎逻辑的分析，它主要应用问题树、目标树和规划矩阵三种辅助工具，将内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起