优质肉羊养殖及屠宰加工项目

优质肉羊养殖及屠宰加工项目可行性研究一、项目概况1、项目建设内容与规模本集团公司拟定投资新建一个优质肉羊养殖及屠宰加工项目。项目建设内容：引进优质肉羊品种，通过养殖育肥与入户收购相结合的方式，向集团公司提供优质羊肉。养殖：利用当地政府的优惠政策，建设羊舍0.6万平方米，年出栏肉羊1万只；屠宰加工：建设年屠宰加工能力20万只肉羊生产线及1000吨冷藏库等相关配套设施。运输配送：根据需要，采用自备冷藏车或通过物流公司保质保量供给。该项目拟投资总额为4881.00万元，其中：建设投资3281.00万元，流动资金1600.00万元。建设规模与目标：项目建成后，年出栏肉羊1万只，屠宰加工1000只肉羊/日。年销售收入可达16740.00万元，年上缴各种税金1402.32万元。2、项目总投资及资金来源项目投入总资金4881.00万元，其中建设投资3281.00万元（其中建筑工程费1308.60万元、设备购置费1059.38万元、安装工程费555.22万元、工程建设其他费用87.70万元、基本预备费240.87万元、涨价预备费29.23万元），流动资金1600.00万元。项目总投资来自企业自筹资金。二、项目建设的必要性及可行性1、项目建设的必要性（1）项目符合国家相关产业政策中国农业部就畜产品产业化提出的有关政策，加大屠宰法规的执法力度，依法取缔非法的私屠滥宰，在全国加快推进工厂屠宰的过程，让群众真正吃上符合国家标准的“放心肉”，遵循农业产业化的指导方向，以市场为指导，以大中型肉类企业为龙头，以规模化专业饲养为基地，批发市场连锁经营为纽带，建立新型肉类产销体系，根据肉类鲜活食品和城市消费集中的特点，充分发挥行业优势，尽快建立肉类配送中心，发展连锁经营，实现现代化营销方式，提高肉类产品科技含量和附加值，增加小包装、分割肉、精包装、冷冻肉产量比重，提高质量标准，满足日益增长的消费需求资源优势。（2）保障集团公司羊肉供应，解决职工子女就业的有效途径本集团公司是拥有十几万职工的大型现代化企业集团，始终秉承“企业发展惠及职工”的理念，让职工吃上放心肉、优质肉是共享发展成果、提升幸福指数、构建和谐企业的重要举措。项目通过绿色生态养殖肉羊，有效保障集团公司的“绿色生态”羊肉产品供应，符合集团发展理念和我国大力倡导的食品健康安全。项目建设符合国家农牧产业政策及食品安全法律法规，符合集团公司“一体两翼、多元发展”的企业战略，符合集团公司“企业发展惠及职工”的理念，是公司转方式、调结构，拓宽利润增长点，解决职工子女就业的有效途径。2、项目建设可行性（1）项目建设地养殖条件优越项目建设地域广袤，水草丰美，是省高效畜牧业示范区。资源优越，区位优势明显，产业基础较好，是国家重要的绿色畜产品生产基地。（2）项目经济可行性经过财务测算和分析，本项目正常生产年份销售收入16740.0万元，年增值税692.92万元，年销售税金及附加69.29万元，年利润总额2643.57万元，年税后利润1982.68万元，所得税660.89万元。项目投资利润率54.16%，投资利税率69.78%，销售利润率15.79%，税前财务内部收益率为65.63%，税后财务内部收益率为50.22%，税前财务净现值12874.74万元，税后9156.98万元；税前投资回收期3.03年，税后投资回收期3.63年，其中均含建设期。以上数据表明，本项目经济效益较好，在为公司创造利润的同时，还可为国家上缴可观的税收，并且具有较好的盈利能力和抗风险能力，因此，项目从财务角度看是可行的。（3）项目社会效益显著该项目不仅符合国家相关规划与行业政策，还是转变农业增长方式、促进农业产业结构调整的需要，为发展特色支柱产业起到良好的示范作用。目前，本地区没有大型现代化屠宰加工企业，该项目将填补地区肉羊加工产业空白，优化产业链条，促进地方经济发展。项目的实施，有利于促进当地特色经济的繁荣和企业自身的发展。因此，本项目社会效益显著，具有非常大的投资意义，是必要且可行的。三、项目产品市场分析1、羊肉市场长期以来，我国肉类产品市场消费结构中，羊肉所占比重仅为5.5%。随着我国城乡居民收入水平的不断提高，消费观念逐步转变，羊肉消费量呈上升趋势。据国家统计局资料，2003年全国人均家庭消费羊肉0.79公斤，2008年上升到1.06公斤，年均递增约6%。2015年全国家庭人均消费水平达到1.69公斤，按13.7亿人口估测，全国羊肉家庭消费需求量达231.5万吨。如果考虑到尚无法精确统计的户外消费部分，羊肉需求量更大。2、项目产品市场竞争力分析项目养殖的肉羊以天然草为饲料，其肉蛋白质含量较高，脂肪含量低，肉质细嫩，味鲜美，适口性好，长期食用，可以增强人体细胞活力和免疫功能，属纯绿色产品。四、项目财务评价指标项目投入总资金4881.00万元，年销售收入16740.00万元，年综合能耗99.25tce（当量值），用工人数120人，为国家新增GDP3745.00万元。详细技术经济指标如下：图表项目技术经济指标表序号名称单位数值备注1项目投入总资金万元4881.001.1建设投资万元3281.001.2流动资金万元1600.002年销售收入（正常年份）万元16740.003年总成本费用（正常年份）万元14027.144年经营成本（正常年份）万元13690.245年增值税（正常年份）万元692.926年销售税金及附加（正常年份）万元69.297年利润总额（正常年份）万元2643.578所得税（正常年份）万元660.899年税后利润（正常年份）万元1982.6810投资利润率（％）％54.16%11投资利税率（％）％69.78%12资本金投资利润率（％）％54.16%13资本金投资利税率（％）％69.78%14销售利润率（％）％15.79%15税后财务内部收益率（全部投资）％50.22%16税前财务内部收益率（全部投资）％65.63%17税后财务净现值FNPV（I=10%）万元9156.9818税前财务净现值FNPV（I=10%）万元12874.7419税后投资回收期年3.63含建设期20税前投资回收期年3.03含建设期21盈亏平衡点（生产能力利用率）％34.7022设备年时基数h40002班、250天23年耗水量m36400.0024年耗电量万kWh7925综合能耗tce99.2526用工人数人12027单位投资综合能耗kgce/万元20.3128单位投资电耗kWh/万元161.8529增加GDP万元/年3745.00五、项目不确定性分析1、项目盈亏平衡分析通过项目预期销售产能的实现程度来分析项目的赢亏平衡问题，可以发现，在其它条件不变的情况下，只要项目的预期产能达到约34.7%，即可保本不发生亏损。如下图所示：图表项目盈亏平衡表y=13752.54x+1036.57y=16740.00x+0.000200040006000800010000120001400016000180000%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%110%总成本营业收入线性(总成本)线性(营业收入)产能x=34.7%时达到盈亏平衡2、项目敏感性分析由下面的图表可以看到，销售收入和直接成本对内部收益率影响最大，其他指标对项目收益影响较小。企业在项目运作时应主要保障销售收入目标的实现，同时尽量控制直接成本。图表项目敏感性分析图销售收入直接成本人员工资基准收益率方案收益率,50.22%0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%-10%-8%-6%-4%-2%0%2%4%6%8%10%六、项目社会评价本项目不涉及复杂的社会因素和长久社会影响，项目没有社会风险，也不涉及社会矛盾。项目建成后年产值可达16740.00万元，给国家和地平方增加财政收入1402.32万元，直接带动就业120人，为国家新增GDP3745.00万元。可以说，对国民经济的发展、国家食品工程的建设、政府收入增长和带动就业也有重大贡献，社会意义十分明显。