资金调研报告

-1-资金管理调研报告资金是一个企业发展的动力和源泉，企业想要持续健康的发展，高效的资金管理水平是其关键。近年，我国资本市场形势严峻，各个行业都面临着巨大的资金压力。我公司成立于2002年，经过十几年的发展，资金管理水平取得了一定成绩，但是还存在薄弱环节，需要进一步提升和完善。结合市场整体情况，对本公司的资金管理工作进行解析报告，情况如下：一、内控管理情况（一）机构和职责我公司目前资金管理由财务部统一控制、管理、监督。总会计师和总经理对资金管理全面负责。财务部设置专职人员负责资金管理工作，根据内部控制制度要求，设资金管理岗位，该岗位共三人，出纳一名，复核会计两名。出纳负责现金的收付及盘存，库存现金限额10000元，每逢节假日及休息日，减少库存，不超过3000元。资金网银支付50000元以下需要二级审核，50000元及以上需要三级审核，不得由一人操作全过程。资金支付三人各自保管网银U盾秘钥，定期更换密码（最长时间不得超过三个月）。不同岗位相互监督和制约，并对涉及人员定期轮岗。（二）财务印章、票据管理资金管理人员设专门的防盗措施，配备保险柜，出纳室做-2-到“三铁一响”，财务印章和法人章分设两个不同的人员保管，每天下班前应将财务专用章、发票专用章、法人章及其他重要印章都要存入保险柜内锁好，未经批准，其他人不得使用。非经财务负责人同意，不得携章外出，特殊情况财务章外借时需要保管人员陪同。所有重要票据（包括支票、承兑汇票、发票、空白支票等）都应放到保险柜妥善保管，收据由非出纳人员专门负责管理，并定期核对票据是否与登记一致。二、资金预算及执行情况（一）预算执情况财务部负责对公司的资金运作进行“全面计划、整体协调、集中控制”，资金管理纳入全面预算管理，公司各部门于每年12月底之前将各部门资金计划上报财务部，财务部根据下一年度的经营计划及资金情况进行统筹安排，编制公司的年度资金计划，报总经理批准后下达实施。在实际经营管理中根据年度预算进行月度拆分，逐月对资金预算控制管理。每月按照资金支付审批表，结合预算情况审批支付。（二）支付审批流程各部门或个人用款申请，需执行相应的审批流程，根据资金支付申请，逐级授权审批。固定资产申购、设备维修等专项费用、应先经预算管理人员确认审核之后，再通过资金审批流程进行付款。申请付款审批流程如下：-3-材料采购审批流程为：长期合作的供应商，原则上采用集中审批付款流程，财务部每月根据到期应付金额结合预算情况编制资金支付审批明细表，发送物资部进行双重确认，确认完成之后由财务部发起申请，逐级审批，通过审批后集中付款。为保证资金支付安全、控制风险，除特殊情况原则上公司对公及个人的业务结算通过银行转账支付。资金支付统一填写付款申请单（如下图），申请人正确填写申请日期、申请部门、用途、付款方式、收款单位信息、企业银行账户，逐级审批签字完整再进行支付流程。三、银行账户情况（一）账户详情公司设置基本户和一般户，基本户为建设银行，一般户有中国银行、沧州银行、廊坊银行、华夏银行、三井银行、三菱银行、瑞穗银行，共8个银行账户。开户银行所涉及的业务主要有：收支日常经营活动款项，办履约保函、应付银行承兑汇票、贷款等业务，目前中国银行和廊坊银行没有实质性业务，申请人科长部长主管领导财务审核财务审批总会计师总经理-4-准备在企业法人变更之后销户。截止****年**月底银行账户余额:****元，其他货币资金账户余额：****元，其他货币资金为应付票据保证金和履约保函保证金。（二）贷款情况截止****年***月底各银行账户授信额度、贷款、利率情况如下：序号银行名称币种利率（%）贷款金额（万元）信用额度1瑞穗银行人民币4.705,000人民币7000万元2三井银行人民币5.225,000人民币7000万元3三菱银行人民币4.351,000人民币7000万元合计11,000其他银行账户情况：中国银行授信额度3000万元，可办理人民币贷款，应付承兑保证金，履约保函保证金，目前只有履约保函业务占用授信额度。华夏银行授信额度4000万元为应收账款抵押贷款额度，目前无业务。（三）未达账项情况截止***年**月底各银行账户均存在未达账项情况，其中沧州银行和建设银行未达账项较多，主要是由于公司结账日期为-5-每月20日而导致的差异，关于未达账项情况，也是公司财务核算管理的薄弱环节，在今后的工作中，财务部会加强和各部门沟通，将当月支付的费用在每月结账日及以前支付，尽可能减少付款产生的的未达项目。四、两金压降情况应收账款和存货的情况如下：序号项目年初金额（万元）**月底金额（万元）备注1应收账款34,95535,4322存货22,28421,556按照公司的年度目标，两金压降一直是工作的重中之重，今年以来应收账款和存货一直是上升的趋势，压降任务艰巨，就目前的形式在今后的工作中将加强应收账款的催收、跟踪过程，对于有风险的项目从源头控制，根据客户信用情况，在签订合同时谨慎确定收账期和收款方式。对于存货情况，优化生产和采购计划，涉及采购各部门信息传递要及时、准确，销售人员要及时跟踪掌握客户需求信息，及时反馈生产部门，避免长期积压产成品。五、成绩和不足***年初贷款总额25000万元，1月偿还贷款1500万元，三家银行贷款利率存在高低差异，通过多方面沟通和协商，将2000-6-万元贷款从利率5.22%降到4.7%，5月份又将2000万元贷款利率从4.7%降到4.35%，7月份继续偿还500万元贷款，截止到9月底全年节省贷款利息69万元，计划10月份继续偿还贷款1000万元，进一步节省贷款利息。其次银行承兑办理业务方式发生转变，由沧州银行转为北京三井银行，从之前50%保证金改变为零保证金，截止9月底节约保证金367万元，节约利息7.98万元。通过努力在节约贷款利息和保证金方面取得了重要的成果。***年的工作中也存在不足，在未达账项方面存在问题较多，需要以后核算工作继续提高。两金压降和预算目标差距较大，在下半年需努力控制应收账款和存货的规模，争取实现年初目标。六、探讨和建议公司新厂房预计本年建成并投入运营，目前已陆续开始采购配套设备，预计未来资金需求量较大，需提前做好筹集资金准备。我公司贷款融资全部为中资银行，虽然在利率方面日资银行优势明显，但当前金融市场不容乐观，中美贸易摩擦愈演愈烈，人民币汇率持续上升，鉴于目前的形式，考虑到公司长远发展，应适当引入中资银行贷款，防范风险。******有限公司***年**月**日