项目会计 - 流程与监控制定一套适用於中国电信内不同项目类型的流程

5.4项目月末费用预提5.7资本化资本性项目投资计划5.1立项5.2拟定项目实施计划项目实施5.5阶段性审批项目结算5.6合同修改5.3项目工资记录2.1采购申购3.6省市转库4.1标签/记录固定资产4.1，4.3预付款4.7银行付款4.2项目采购结算流程说明：编号流程说明流程目的5.1立项规范所有项目要经过适当的立项审批才开始启动具体计划，避免浪费资源。5.2拟定项目实施计划对项目具体实施计划和明细预算的制定和审批作出规范。2.1采购申购有关申购必须是在项目预算范围之内，才可以执行。3.6省市转库对省、市间物料(包括工程材料)转移作出规范。5.3项目工资记录将和项目有关的员工工资，按实际发生额分摊到不同项目。5.4项目月末费用预提对进行中但仍未进行阶段性审批的项目进行费用预提，以反映公司潜在债务情况。5.5阶段性审批进行阶段性评审，确认应付帐款。5.6合同修改对项目合同修改作规范。4.1采购预付款规范采购预付款实施程序。4.3费用预付款规范费用预付款实施程序。4.2项目采购结算处理已验收的项目的供应商发票。4.7银行付款规范费用银行付款实施程序。5.7资本化为已验收和启用的在建工程进行资本化会计处理，以开始折旧。编号流程说明流程目的4.1标签/记录固定资产在有效监控下有效率地记录与领用固定资产。所须系统项目会计模块项目管理系统固定资产记录模块会影响到流程实施的重大事项有关高层次监控将是否可以立项决乏明确指引。制定集团基本投资回报率要求。对低於指定回报率的项目不会批准继续进行明细计划。对项目进度难以跟踪。制定统一项目编码机制，方便数据归集。各项目要有明确责任人，对项目进度、费用是否超支等负责。并负责对项目进度进行更新。系统将各公司间为项目发生的费用进行数据归集，然後以标准报表(按项目已发生费用和预算)呈交管理层审批。审批时缺乏一套明确标准，各公司呈报上来的信息不一致。制定各类项目申请、管理标准表格，规范需呈报事项和时间。建立中央项目管理数据库作记录。各公司/部门为统一项目投入资金时难以进行成本/费用追踪。要求各公司在进行采购申请时已须要填写项目编码。对项目预算监管不足够。制定项目预算，透过系统功能要求在项目申购时已经要自动和项目预算进行匹配，超支时提出警告，甚至禁止交易继续。任何对系统项目预算的修改只可以由已授权系统用户进行，并进行版本控制。项目数据不准确。所有和项目有关的费用必须输入项目编码，要求数据自动由其他模块留入项目会计模块，避免因重覆输入而发生错误。已关闭的项目编码不可以再使用。积效评估指标KPI计算公式说明待定