公共事业组织战略管理第2章

河南财经政法大学公共管理学院第二章非营利组织战略管理的资源评价体系河南财经政法大学公共管理学院主讲内容：一、全面资源管理二、非营利组织规范化管理三、非营利组织的评估机制河南财经政法大学公共管理学院教学目的和要求1.掌握非营利组织全面资源管理的主要内容及其与战略管理的关系2.熟悉非营利组织规范化管理的内容3.了解非营利组织的外部和内部评估机制河南财经政法大学公共管理学院教学重点1.非营利组织全面资源管理的主要内容2.非营利组织规范化管理的内容3.非营利组织的外部和内部评估机制河南财经政法大学公共管理学院教学难点1.非营利组织全面资源管理的主要内容河南财经政法大学公共管理学院说明·关于非营利组织战略管理程序的不同观点1.黄波，吴乐珍，古小华：战略规划、战略实施、战略评价2.王名：准备、分析、规划、实施、监督和评估3.黄浩明：资源评价、战略管理设计、战略管理确定、战略管理实施、战略管理监督和评估4.纳特，巴可夫：历史背景、形势评估、问题议程、备选战略、可行性评估、实施河南财经政法大学公共管理学院说明·非营利组织战略管理的程序前提基础必要条件依据总结经验和教训资源评价战略管理设计战略管理确定战略管理实施战略管理监督、评估河南财经政法大学公共管理学院一、全面资源管理河南财经政法大学公共管理学院全面资源管理·全面资源的自我测定自我测定：全面资源管理第一步机构发现资源的基础河南财经政法大学公共管理学院全面资源管理·发现全面资源理事会成员其他非营利组织会员（单位会员）校友会辅助人员志愿者退休人员邻居政治组织宗教组织新闻机构娱乐机构教育媒体警察/消防员/紧急救援机构专业机构工会学校/学院/大学政府基金会医生/律师/其他专业人员公司（大型）顾客家庭成员和朋友小型商户、客户、买主、职员、公民社区资源全面情况河南财经政法大学公共管理学院全面资源管理·资金来源美国筹资法律顾问协会：86%美国人向1到多个慈善机构捐赠美国所有慈善机构的捐赠：90%—个人83%—健在人士7%—个人遗产10%—基金会/企业河南财经政法大学公共管理学院全面资源管理·资金来源资金来源清单资金来源名目资金来源名目资源提供方资源提供方内部资金管理节约操作费用费用分摊投资收入个人筹资方式挨家挨户游说电话或电报直接邮寄募捐小盒在册名单扣除（约定）配套礼品年度捐赠纪念活动计划捐赠遗产人寿保险委托服务年金保险保险金基金捐赠捐赠项目相关投资专门事件会员费赚得的收入服务收入从事商业/产品收入理事会成员职员会员顾客消费者家庭和朋友校友会附属机构捐赠物品（特别税）志愿者退休者邻居售卖者公民社团小商业大企业医生/律师/其他专业人士基金会政府学校/学院/大学工会专业机构警察/消防员/紧急救援机构政治机构宗教机构新闻/娱乐/教育/媒体其他非营利组织河南财经政法大学公共管理学院全面资源管理·机构资金管理1.内部资金管理2.费用分摊共同购置物品、设备和服务、分享办公室、团体购置医疗和其他保险3.投资收入长期/短期基金/股票4.会员费河南财经政法大学公共管理学院全面资源管理·增加机构收入的途径1.服务费：最安全办法，收支平衡为基础2.其他增加收入的想法：为政府、商业、企业出售服务短期咨询/长期合同3.从事商业和产品出售的收入4.营业收入的税收5.个别请求捐赠6.门对门游说筹资7.电话/马拉松式电视广播节目劝募8.直接邮寄劝募9.捐赠箱（小罐）10.工资扣除额11.联盟会员制12.捐赠者选择方案13.网络捐赠河南财经政法大学公共管理学院二、非营利组织规范化管理河南财经政法大学公共管理学院二、非营利组织规范化管理非营利组织理事会（一）非营利组织理事会的地位和作用顾问理事会名誉理事会执行理事会河南财经政法大学公共管理学院二、非营利组织规范化管理（二）准确和科学地制定机构的制度和政策（三）理事会创造不同特点的政策应遵循的原则（四）聘任和评估首席执行官（五）制定年度预算河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（一）评估的含义与类型1.含义（1）广义：评估主体对评估客体的价值大小或高低的评价、判断、预测的活动，是人们认识、把握某些事务或某些活动的价值的行为。（2）狭义：一定时限内，尽可能系统地、有目的地对实施过程中或已完成的项目、计划或政策的设计、实施和结果的相关性、效果、效率、影响和持续性进行判定和评价。A.时限性B.系统性、规范性、科学性C.学习性河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（一）评估的含义与类型2.评估与监测评估监测一定时限连续性，贯穿始终对项目有选择执行对所有项目执行1或多个项目单个项目可利用监测数据，也需进行项目外的数据对比记录实际数据与计划数据对比阶段性座谈、考察定期报告、报表河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（一）评估的含义与类型3.类型标准类型解释时间顺序1.前评估预评估、事前评估2.中期评估开始后—完成前3.后评估事后评估者来源1.自我评估内部自评粗略2.外部专家评估外部评价“旅游式评估”河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（二）非营利组织的评估理论框架1.“三E理论”：经济（Economy）效率(Efficiency)和效果（Effectiveness）2.“三D理论”：诊断(Diagnosis)、设计(Design)与发展(Development)3.“顾客满意度”理论：指顾客感受到的服务质量达到其期望值的程度4.“APC”评估理论：问责(Accountability)、绩效(Performance)和组织能力(Capacity）河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（二）非营利组织的评估理论框架4.“APC”评估理论：问责(Accountability)、绩效(Performance)和组织能力(Capacity）NPO的评估框架模块一问责评估模块二绩效评估模块三组织能力评估促进NPO健康全面发展提高完成使命的能力提高效率提高责任和社会公信度河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（三）非营利组织评估的指标体系1.指标的含义和类型（1）含义：最早——雷蒙·鲍尔《指标》：一种量的数据，它是一套统计数据，用它来描述社会状况的指数，制定社会规划和进行社会分析，对现状和未来做出估价。本课程含义：反映总体现象的特定概念和具体数值。是衡量和检测社会发展、评价社会进步、揭示社会问题的重要量化手段。河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（三）非营利组织评估的指标体系1.指标的含义和类型（2）类型标准类型解释性质主观指标生活质量满意度、对政治生活的态度和看法客观指标非感觉性指标，GDP、学生数范围总体性指标社会总体，综合性部门性指标专业部门，民政专题性指标专题性问题，跨部门指标，社会保障问题功能描述性指标具体反映某种现象的状况，独立存在评估性指标反映社会经济发展、社会效果在某方面利弊得失河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（三）非营利组织评估的指标体系2.指标体系的含义根据研究目的和需要，把有内在联系的、有代表性的重要指标科学地、有机地组合成指标群。3.建立评估指标体系的原则（1）目的性原则（2）科学性原则（3）可比性原则（4）系统性原则（5）全面简洁原则河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（三）非营利组织评估的指标体系4.指标权数的确定指标包含的信息量、敏感性、独立性（1）指标比较法(相邻指标比较法）（2）德尔菲法（3）层次分析法（简称AHP）：20C70年代，T.L.Baty（4）主成分分析法河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（四）基于“APC”评估理论的指标体系1.非营利组织问责性的评估指标体系指标1是否有健全的理事会2组织的相关信息是否透明3组织活动是否与组织的宗旨一致4资金的使用与运作情况5劝募的信息是否真实河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制是否有健全的理事会的评估指标指标1理事会是否由独立的、自愿人员组成2有投票权的理事的数量是否在5人以上3直接或间接受薪的理事是否低于有投票权的理事的1/54受薪的理事是否没有担任主席或财务主管5理事会每年至少必须召开两次以上的会议6参加会议的理事人数必须超过一半以上7理事是否亲自出席理事会议8理事或工作人员间是否有物质利益冲突河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制资金的使用与运作情况的评估指标指标1组织用于与宗旨相关的项目经费占总收入的比例2募集资金的成本是否合理3行政经费占总收入的比例4在公众的捐赠中，用于项目的比例与捐赠者的预期是否一致河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（四）基于“APC”评估理论的指标体系2.非营利组织绩效评估的指标体系指标1项目的适当性2项目的效率3项目的效果4项目的社会影响5项目的持续性6受益群体的满意度河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（四）基于“APC”评估理论的指标体系3.非营利组织组织能力的评估指标体系指标1组织的有形能力2组织的无形能力黄波等《非营利组织管理》中国经济出版社2008：P190—194河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法非营利组织的评估方法逻辑框架法对比法快速农村评估法参与式评估法河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法1.逻辑框架法（logicalframeworkapproach,LFA）（1）含义：根据事务因果逻辑关系，用简单框图（4×4矩阵）分析复杂项目的内涵和关系。河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法1.逻辑框架法（logicalframeworkapproach,LFA）（2）逻辑框架法的层次和逻辑关系项目结构指标检验方法假设宏观目标（G）目标指标统计调查实现目标的条件微观目的（P）目的指标统计调查实现目的的条件产出（O）产出指标监测报表、调查实现产出的条件投入（I）投入指标监测报表、调查落实投入的条件逻辑框架法的模式层次水平逻辑关系河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法1.逻辑框架法（logicalframeworkapproach,LFA）（2）逻辑框架法的层次和逻辑关系宏观目标微观目的产出投入垂直逻辑关系河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法2.对比法（1）前后对比法P=I2-I1P项目效果I2项目组后测值I1项目组前测值存在问题：A.缺前测值B.方法本身的缺陷（A地2006年开始“幸福工程”—贫困率50%，2008年贫困率30%）河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法2.对比法（2）有无对比法（假定试验组和控制组的基线值相同）P=I2-C2P项目效果I2项目组后测值C2控制组后测值（A地2006年开始“幸福工程”—贫困率50%，2008年贫困率30%。B地2008年没有“幸福工程”—贫困率45%）河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法2.对比法（3）综合对比法P=（I2-I1）-（C2-C1）P项目效果，I2，I1项目组后、前测值C2，C1控制组后、前测值（A地2006年开始“幸福工程”—贫困率50%，2008年贫困率30%。B地2006年没有“幸福工程”—贫困率55%，2008年也没有“幸福工程”—贫困率45%）河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法3.快速农村评估法（rapidruralappraisal,RRA）20C70年代末（1）多学科小组（2）三角信息（3）避免主观偏见（4）直接面向受益群体河南财经政法大学公共管理学院三、非营利组织的评估机制（五）非营利组织评估的方法4.参与式评估法（participatoryruralappraisal,PRA）项目管理人员和受益者共同组成评估小