东华工程KPI考核（PPT96页）

¶明确了解组织结构及部门工作使命¶对业绩考核对象进行工作分析并明确岗位职责¶建立业绩体系的必备要素建立业绩管理体系的准备工作需要业务群及业务单元人事系统熟悉并掌握整个体系运作流程及其与薪酬制度的衔接需要业务群及业务单元各单位各部门管理人员充分参与并支持工作的开展需要理清组织机构及工作职责中界面模糊、层级混乱的部分需要公司上下对业务战略与计划充分沟通达成共识，并树立以业绩为衡量标准的意识需要完善财务信息系统并规范生产经营统计工作，以提供客观充分的考核依据人员组织信息推广业绩管理体系的必备要素高效的信息管理是业绩体系的重要支持条件¶建立内部业绩信息采集系统¶动态的业绩信息分析与反馈¶计算机技术的应用•建立业绩管理体系的意义和目的•建立业绩管理体系的准备工作•业绩管理的流程建立业绩管理体系的先期决策有业绩合同的管理人员无业绩合同的员工主要内容在建立业绩管理体系前应首先决定的问题业绩考核的形式----对中高层管理人员签署业绩合同----其下人员不签署正式合同，但都有与工作岗位相符的具体的业绩考核依据业绩考核的工具----尽可能使用可量化的关键业绩指标----职能部门可增加工作目标设定来衡量难以量化的工作效果业绩合同签署范围一职等十以上的所有管理人员签署范围低高高层管理人员至业务群体总裁层中层管理人员至业务单元层中高基层管理人员至工厂级所有管理人员至车间主任级所有员工签署范围的决定因素对公司业务发展的把握：按照既定战略与员工签署有针对性的业绩合同，可以确保公司的发展方向对人员的评估激励效果：按适合的业绩合同可有效地考核、识别、发展人才损益责任：业绩合同签约对象将主要是对损益结果有重大影响的管理人员。其下属人员可由受约人按自身的业绩合同分解成不同职责分工人员的关键业绩指标以督促、考核下属人员，不必须签定业绩合同推荐签署范围关键业绩指标（KPI）与工作目标设定（GS)在业绩管理体系中互相配合共同点不同点在中粮的应用关键业绩指标工作目标设定•针对目标岗位的工作职责与工作性质设定•由对公司战略目标分解得出，基于关键价值驱动因素•反映关键经营活动的效果，而非全部操作过程•由主管经理设定，并经员工认同•定量衡量经营活动量化结果•由客观计算公式得出•侧重考察当期业绩•侧重考察最终成果•侧重考察对经营成果有直接控制力的工作•定性衡量主要工作不易量化的效果•由主管经理评分得出•可以考察长期性工作•可以考察工作的过程•可以考察对经营成果无直接控制力的工作•所有员工•职能部门人员KPI与GS相互结合，实现•主管领导对公司价值关键驱动活动的清晰了解•主管领导对经营中存在问题的及时发现•各层各类人员对各职位使命与工作重点的明确认识•业绩管理的客观基础与全面衡量标准•建立业绩管理体系的意义和目的•建立业绩管理体系的准备工作•业绩管理的流程建立业绩管理体系的先期决策有业绩合同的管理人员无业绩合同的员工主要内容业绩合同是业绩管理的主要手段业绩合同是目的集团公司中高级干部与董事会、总裁之间的内部合同，它•定义公司各管理层的主要考核方面及关键业绩指标•确定各主要考查方面及关键业绩指标的权重•参照历史业绩、行业水平及未来策略重点量化每个关键业绩指标•是决定合同受约人浮动薪酬与非物质奖惩的基础•保证公司总体战略的具体实施•使高层管理者把精力集中在对公司价值最关键的经营决策上•使被考核者把精力放在对公司价值最关键的经营决策上•在全公司创造业绩至上的企业文化•以合同的方式体现达成被承诺的业绩的严肃性高层管理层业绩合同•包括成本、服务水平、工作效果和效率等各个方面的目标业务群业务单元职能/服务单元业绩合同•包括生产、销售增加、成本、资本运作等各个方面的目标•依照协议的完成情况而定与国际最佳做法比较服务水平协议：包括服务的方便程度\成本\质量与业绩回报与外部职能、服务参照比较高层管理层与业务单元及职能单元之间通过业绩合同界定彼此的业绩承诺业绩合同具有两个作用：激励集体业绩、明确个人责任激励集体业绩•明确中每个部门的分工以及为公司创造最大价值的方式、方法•实现集团公司内部资源的合理化配置，将资源集中从事最具潜力的业务•提高公司内部管理的透明度，对业绩进行监督和及时反馈明确个人责任•制定明确的目标和评估方法，并根据考核结果决定各部门领导对公司的贡献•将个人对业绩负责的做法制度化•建立有效的激励机制，促使管理者改变行为，使他们的利益与股东的利益相一致样本业绩合同的形式----中粮酒业部总经理受约人姓名：职位：酒业部总经理职等：业务群：中国食品业务单元：酒业部合同有效期：受约人签名签署日期：发约人姓名：职位：副发约人姓名：职位：权重类别效益类指标：40％营运类指标：55％组织类指标：5％1.职位描述（关键职责）：2.领导实施战略计划3.整合销售渠道，建立品牌形象4.。。。关键业绩指标效益类指标•酒业部总体投资资本回报率•EBIT营运类指标•三年以上的销售额•生产成本/吨•广告/销售收入•原材料的统购比例组织类指标•员工满意度权重单位基本目标挑战性目标实际分数加权平均受约人信息权重类别职位描述业绩考核内容权重目标值设定•通过填写工作代码及岗位级别，可将业绩合同与薪酬职等直接挂钩，便于了解受约人在公司中的相对职位及对应薪酬结构，有利于一体化人事管理体系的建立•列出按业绩考核内容划分的大类权重，体现工作的可衡量性及对公司整体效益、营运、组织的影响•作为设定业绩考核内容的依据，提供了查阅、调整业绩考核内容的基本参照信息•分为关键业绩指标与工作目标完成效果评价两大类，以全面衡量受约人的重要工作成果•界定业绩考核内容中各部分的相对重要性•关键业绩指标的目标值分为基本目标与挑战性目标两类，从而界定目标完成情况与业绩完成情况的对应关系•年终采集数据并填入实际完成各项考核内容的情况实际值对业绩合同组成要素的说明有业绩合同人员业绩管理的基本流程•设计及修改合同形式及主要考核类别•决定主要考核类别的权重•评议合修正关键业绩指标并量化目标•商议及签定合同•制定3—5年战略计划•每年对规划进行滚动式的修改•根据年终业绩评估结果决定合同受约人的浮动薪酬及非物质奖惩•设计并实施对领导层有重大影响并可行的激励体制•各业务群及业务单元每季度向董事会回报实际业绩达成状况•制定提高和改善业绩的方案1、制定业绩合同2、建立与业绩挂钩的激励体制3、监督业绩合同的完成情况4、年终业绩考核及奖惩有业绩合同人员管理流程的全年实施日程贯彻汇报集团公司业务群/业务单元一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月新年度誓师启动会宣布新的战略举措月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）月度业绩汇报（业务单元）根据上年度的实际业绩决定上年度浮动薪酬季度业绩汇报（董事会）季度业绩汇报（董事会）季度业绩汇报（董事会）季度业绩汇报（董事会）下年度预算业绩合同启动会下年度质询和指导会•全年业绩总结•批准下一年财务预算•批准下一年业绩合同有业绩合同人员管理的基本流程•制定3—5年战略计划•每年对规划进行滚动式的修改1、制定业绩合同2、建立与业绩挂钩的激励体制3、监督业绩合同的完成情况4、年终业绩考核及奖惩把业绩合同做为各级管理人员与公司/总裁的“管理契约”，总裁依据业绩合同对员工进行业绩管理业绩合同应综合量化的财务目标和质化的经营目标量化的财务目标应基于关键业绩指标上的历史业绩和未来期望制定业绩合同将作为业绩评估和薪酬等业绩效果管理的重要输入管理人员业绩合同的设计原则目标：通过业绩合同建立科学的管理机制，并使公司管理人员的利益与股东利益相一致•以价值为驱动设计原则•联结股东回报与公司经营业绩•建立以价值创造为核心的企业文化•以岗位职责为基础•全面体现各岗位关键业绩成果•充分反映岗位特色•公平一致性•开放的、充分的上下级沟通并认同•衔接性和横向的可比性•参考国外先进管理经验，并结合中国实际情况•通过合理的过渡方案逐步解决现行实施障碍•行性高描述业绩合同有四个组成部分关键业绩指标类别关键业绩指标关键业绩指标权重关键业绩指标量化目标效益类指标营运类指标组织类指标•投资资本回报率•税息前利润•自由现金流关键业绩指标权重2000年预算指标50％12％10亿元12亿元•生产量•生产成本•营运周转20％10％•员工满意度1000万吨60亿元20天490，000业绩合同要对比实际完成业绩与预算目标，并依各考核项目的重要性以不同权重加权平均来计算综合业绩分数业绩合同组成部分一：关键业绩指标（KPI)关键业绩指标•是对公司战略目标的分解，并随公司战略的演化而被修正•是能有效反映关键业绩驱动因素的变化的衡量参数•关键业绩指标分定量指标和定性指标两大部分。其中定量指标部分包括效益类指标、营运类指标和组织类指标。定性类指标包括与业务发展战略相一致的软性参数等，如工作目标完成效果等•是对关键重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映•是由高层领导决定并被考核者认同的关键业绩指标的描述关键业绩指标的价值•使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况•使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动•有力推动公司战略的执行•为业绩管理和上下级的交流沟通有一个客观基础•使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面关键业绩指标（KPI）是通过发现业绩根本驱动因素而设定的找到业绩最根本的驱动因素ROIC投资资本回报率税后息前利润投资资本收入成本固定资产运营成本举例•定价•分销•成本•资产将各种指标转化为关键业绩指标用于衡量财务、运营等各方面业绩•为管理层最关心的数据•反应业绩变化的驱动因素•协助找出变革行动转化成各种因素设计关键业绩指标关键业绩指标对驱动股东价值创造观念非常重要业绩指标关键业绩指标（KPIs)•生产周期时间•销售收入•单位成本•废品率•劳动生产率驱动因素经济利润（EP)长期加总折现现金流量值投资者判断股票价格应用公司各级用来制定目标和衡量业绩用于衡量各业务单元的短期总体效益评估、比较战略：用于衡量/权衡长期性项目对管理层质量的评估业绩合同组成部分二：关键业绩指标类别界定考核目的类别细分举例效益类营运类组织类•体现公司价值创造的直接财务指标•实现公司价值增长的重要营运结果与控制变量•实现积极健康的工作环境与公司文化的人员管理指标•全面衡量创造股东价值的能力•利用最有效的营运杠杆衡量和确保战略及财务目标完成能力•衡量推动企业价值观建立与人员组织竞争力和能力•资产盈利效率•现金获利能力•盈利水平•成本控制•收入管理•资产投资管理•进度管理•科研管理•岗位设置与聘用•考核培训与培养•薪酬福利•投资资本回报率•自由现金流•利润总额/税息前利润•部门管理费用•市场份额•实际资本支出与市场预算差异•产量计划完成率•科技进步贡献率•员工总数•培训覆盖率•员工满意度衡量公司价值的标准演变为以投资资本回报率和自由现金流为核心衡量标准衡量目的销售收入企业规模利润盈利能力投资资本回报率•资产盈利效率•以现金回报股东的能力由追求规模转为追求效益由追求效益转为创造效益的效率•考虑投资者投资的机会成本•考虑投资者实际可支配的利润•考虑经营活动的竞争力投资资本回报率是最综合的效益类指标投资资本回报率百分比税后净营业利润亿元人民币投资资本亿元人民币净营业利润率百分比商品销售收入亿元人民币投资资本周转率次/年毛利率百分比其它业务收入百分比投资收益百分比税项百分比营运资本周转率次/年固定资产和投资周转次/年体现资产管理效率体现的赢利能力++-营业和管理费用百分比-÷÷×销售营销生产投资资本回报率与加权平均资本成本之间的“差幅”将决定公司创造的价值大小投资资本回报（ROIC)加权平均资本成本（WACC)以加权平均资本成本折现的零现金流量企业研究开发最高管理层资本投资者•股东•债权人物质方面的投资回报•收入•现金流量回报•利息支付•股息支付•股票价格上涨自由现