用友GRP-U8财政财务集中监管解决方案(20160401)

1方案背景财政改革的延伸和发展随着改革的不断深入和完善，国库集中支付逐渐覆盖了所有单位，资金支付量也越来越大、财政资金监管难度也逐渐加大。为了进一步完善财政财务监管体系，确保预算单位会计信息的真实、准确，迫切需要对目前的国库管理制度改革作进一步延伸和发展，将支付环节的改革延伸到单位的预算执行环节。财务核算集中监管是对预算单位的会计信息进行集中和监管，有利于对财政资金使用的全程监管，有利于对预算执行信息的及时反馈，有利于政府对预算单位会计信息的及时掌握和综合分析，为决策提供依据，同时，也有利于防止和治理腐败。“智慧财政”告别“缺页”账本过去由于缺少各预算单位人财物基础信息、重大专项资金信息、税收统计数据等，财政部门手中掌握的常常是一个“缺页”的账本。有时即使是在财政内部，门对门也不“通风”。经济越发展、政府收支规模越大，财政综合管理的复杂程度越来越大，而社会群体和预算单位对财政服务水平要求却越来越高，突出表现在要求财政工作更有效率、更加开放、更加透明。在互联网时代，“数据大集中，业务大联通”是未来财政发展趋势。对财政部门来说，按照大集中的原则统一建设财政大数据平台，加快实现政府各部门财政性资金数据共享，并扩大信息共享和交换的范围，实现政府与社会、政府不同部门之间的信息协同整合利用，是建设“智慧财政”，推动财政管理从传统向现代转型，告别“缺页”账本的根本途径。而来自所有预算单位的预算、执行、核算、决算的动态变化的管理数据是财政大数据平台最基础的数据信息，由此，建设财政财务监管平台便成为开启“智慧财政”大门的第一把钥匙。1传统管理粗放化管理单兵作战型管理柜台式管理被动响应型管理纸质文书管理廉政风险隐蔽型管理现代管理精细化管理协作共享型管理自助式全天候管理主动预见型管理电子政务管理廉政风险防范型管理2现状问题在财政部门对预算单位的预算、执行、核算、决算数据进行收集和统计分析时，常会发现数据反馈慢、不准确、汇总难、决策效率低等问题，具体如下：数据不透明，信息易失真:在分散管理模式下，各预算单位系统数据彼此独立，在口径、含义等方面不一致，难以完成业务数据和会计数据的比对，导致财政资金活动透明度不高，依靠预算单位报表对其财务进行事后统计管理，无法对财政资金使用进行事前监督与跟踪管理，会计独立性不强，截留、挤占、挪用等问题时有发生，甚至出现腐败现象。监管不实时，不能自动化：预算单位收支信息反馈迟缓，上报汇总过程自动化程度低、时间长，难以及时为预算编制、执行分析和宏观经济调控提供准确依据；财政资金入库时间延滞，收入退库不规范，大量资金经常滞留在预算单位，降低了使用效率。信息收集难，管理效率低：由于各预算单位使用的软件不一样，有的数据可以看到，有的数据看不到，有的需要财政通知预算单位将数据导出，转换成可看的格式才能了解信息，甚至有些信息只能靠预算单位手工填写，既麻烦又耽误时间，管理效率低。平台不统一，运行成本高：预算单位软件技术平台差异过大，其中许多非主流技术架构限制了管理水平的提高，升级或集成异构系统，都面临2巨大经济成本和管理成本。信息维度大，领导决策难：财政信息化普及程度越来越高，集中在财政部门的各种业务数据也成倍增长，这些信息存在的范围和更新的速度使得要想用传统的方式进行判断决策遇到了相当大的困难，需要一种先进的模型化的分析工具，将这些财政信息进行分类、整理，并进行灵活的分析。如何打造一个精细、高效、规范的集中监管平台，加强财政资金的有效使用，使财政系统与财务系统的有效挂接，并实现其从预算编制、执行和监控的一体化管理，建立新型的实时集中式财务管理和监控为主导的应用模式？用友政务公司通过总结近二十年的财政、财务信息化经验，为财政部门财务监管平台的建设提供了一整套成熟的方案和产品，为“智慧财政·精细财政·效率财政·和谐财政”的建设提供有力的信息化支持。智慧财政效率财政精细财政和谐财政3建设目标用友GRP-U8财政财务集中监管解决方案满足财政部门对预算单位预算执行过程监督、对预算单位财务核算监督的要求，符合未来公共改革方向。模式不变，整合资源：建立统一的会计基础管理平台，实现所有预算单位会计基础资料的统一管理、统一财务核算管理，在保持现有财政管理模式和财政管理机构前提下，财政部门在统一的平台上，监管所有财政业务和预算单位的财务信息。财政、财务一体化：实现单位财务与财政国库系统的数据交换，达到财政国库账与单位核算账“一本账”。充分利用财政业务和财务核算数据，通过数据的汇总集中管理实现对预算编制、执行、核算、决算的全程跟踪，全面掌握财政性资金的来源、去向。实时监督，动态监控：对财政经费、专项资金的利用进行全程跟踪，将财政支出、非税收入等全部纳入监管范围。建立数据实时集中、动态指3标监控的运行机制，保证资金安全、规范、高效的利用。智能决算，报表自动生成：构建统一的决算支撑体系，以自动化的、智能的决算报表生成为手段的决算报表生成机制，根据预算及执行数据自动生成决算报表，解决财务软件应用的后顾之忧。数据挖掘，决策支持：通过财务集中监管与分析、分级预警、预算执行分析以及领导决策支持等系统，对用户已经使用财政业务系统、财务系统可以通过跨数据库、跨系统的数据分析系统提取分散数据，进行深入的分析与挖掘，为财政宏观经济政策的制定提供可靠依据。信息公开，服务透明：建立综合信息管理门户，所有财政部门、主管单位和预算单位的管理人员和财务人员都可以通过此门户进行待办业务处理和信息查询，提高部门、单位间协同工作效率，实现信息公开透明，构建“阳光财政”。4建设原则作为财政管理工作的重要组成部分，财务监管的主要作用是确保财政机制的有效运行、建立监督约束机制、防范与遏制腐败。“三原则、四指导、五统一”是财政财务监管平台建设的成功保障。（一）三原则“三个不变”原则：在不改变单位的预算执行主体的地位、不改变单位预算资金的使用权限、不改变单位的财务管理和会计核算权限的原则下，通过网络系统，将预算单位的会计信息集中到财政部门并结合有关财政信息进行监管。“统一规划、分步实施、建设与研究并行”原则：遵循在统一规划下分阶段分步骤进行完善的原则，并在建设过程中，不断研究总结，根据财政改革的推进情况结合当地财政实际工作情况不断摸索、调整更新工作思路，使系统建设的高度逐步提升。4“财务监管工作要适应并结合国家对财政管理的相关要求及改革”原则：财务核算信息集中监管改革作为国库集中支付制度改革的延伸和发展，与国库集中支付制度改革相结合，是对财政资金在纳入国库集中支付后的会计核算过程的监管。对监管工作不只着眼于会计监督，更从财政整体管理的高度入手，将预算单位财务管理与财政业务活动结合起来，并适应国家对财政管理的若干要求和改革措施。（二）四指导在财务监管工作中的四个指导思想：独立核算，集中管理，资源共享，实时监督。即在“三个不变”原则下实现预算单位会计独立核算；建立统一数据仓库，财务数据由财政局集中管理；实现财务信息资源共享；财政部门对预算单位、主管单位对下级单位实现实时监管、及时纠错、防微杜渐。（三）五统一统一预算单位会计科目；统一预算单位财务软件；统一下发各种报表格式；统一网络打印格式及配备会计凭证、会计账簿的打印凭单；统一财政性资金收支及其他性资金收支的管理。通过“五统一”可以统一预算单位财务核算体系、规范预算单位财务制度、约束预算单位财务行为、避免预算单位财务工作随意性。这几个统一奠定了财务集中监管系统建立的基础。5方案架构用友GRP-U8财政财务集中监管解决方案以满足财政单位全方位监管需求为主旨，以先进的技术架构和应用平台为依托，实现跨级次、跨组织、跨账套、跨年度的数据大集中监管，实时集中监管。从财政内部归口科室的专项资金监管到多级财政单位数据分析的多层次动态监管。满足财政单位对财政资金运行全过程的集中跟踪监管需求，及时发现和纠正预算执行过程中的偏差，更好的保障财政资金安全、规范、高效的运行。从业务体系和建设上可将财政财务集中监管分为两个层次：第一层将所有行5政事业单位财务数据联接在一起，统一制度、统一标准口径、统一软件，形成本级财政和行政事业单位财务信息基础数据库，解决预算指标、支付、核算脱节问题，财政各部门和预算单位不需要重复劳动，减轻业务经办人员工作量，提高数据准确性。为财政业务科室提供全面和灵活的自定义数据分析工具，实时制作各种业务口径的报表。第二层搭建决策分析系统。基于数据仓库技术和商业智能工具对数据进行分析和处理，通过图形化的界面直观展现财政信息化的成果，财政部门及时准确地了解财政收支动态,系统从宏观角度出发，重点分析各级领导关心的趋势、构成和影响因素，通过追溯方式来查看微观和明细数据,并在此基础上向预算单位及财政部门工作人员提供综合门户服务、行政办公OA、移动终端查询服务等个性化工作和服务支持。6用友GRP-U8财政财务集中监管平台综合信息门户即时通讯行政OA移动终端查询预算管控预算编审指标管理资产管理工资管理合同管理（财政财务一本账）核算G财政指标1、各单位基础资料统一模版2、各单位账务处理核算规范统一3、国库支付数据自动生成各单位账务凭证（依据凭证模版）4、预置行政事业财务报表模版自动提取财政国库支付数据单位集中账务处理PR总账国库接口插件8U……领导决策支持预算执行分析01R……财务监管集中账务汇总查询实时动态监管自动生成财务报表自动生成决算报表由财政国库支付数据自动生成的单位账务凭证自定义生成凭证例：1、用款计划额度生成单位凭证：借：零余额账户用款额度贷：财政拨款收入2、国库支付凭证生成单位凭证：借：经费支出贷：零余额账户用款额度部门预算编审用款计划额度直接/授权支付凭证……财政大数据平台财务与财政预决算相结合：财政财务集中监管是对预算单位会计核算的监督管理，又是对部门预算执行过程的检查，对决算基础数据的真实合法性校验，同时通过监管获取的预算单位的真实收支数据又为部门预算的编制提供了有力的基础数据支持。从而使财政财务集中监管与部门预算及决算工作相结合，形成“预算、执行、核算、决算一体化”的管理闭环。财务与财政资产相结合：通过财政财务集中监管与资产管理相结合，可以促使财政部门更加主动、积极地掌握各预算单位资产情况，摸清“家7底”、更加高效地管理行政事业单位资产。财务与国库支付相结合：财务集中监管改革作为国库集中收付制度改革的延伸和发展，其与国库集中收付制度改革相结合，完整、真实地反映国库执行信息。符合国家审计软件要求：符合国家对财务软件审计接口的要求，以便于审计系统从财务系统进行数据提取。6建设内容6.1标准规范体系标准规范下发：财政部门对预算单位核算体系进行规范，统一定义，控制所有单位的会计科目、辅助核算、核算参数等基础资料。单位可在财政允许的范围内，根据需要进行修改定义相关参数资料。86.2资金实时监管预算单位财政资金支出监管：实现监管系统和国库支付系统的衔接，实时掌握点线面的财政支出运行状况，并对预算单位用款额度、执行百分比、预算增减情况进行全程跟踪监控，保证资金安全，提高资金使用效益。预算单位关键费用控制：对各预算单位三公经费、办公费、水电费、差旅费等关键性费用开支情况的实时汇总，使财政部门及时掌握所有预算单位的各项费用开支情况、是否已经达到控制标准，并根据系统统计的数据决定是否对预算单位的资金支付采取拒付措施。96.3项目综合管控项目状态监控：对项目的基本情况、执行进度进行实时查询，随时掌握项目资金的管理使用和配套到位情况，保证项目资金拨付及时，确保项目资金的高效利用。项目预算执行追溯：通过预算指标控制，在执行过程分解成明细指标，通过预算项目（财政资金指标）、预算科目、国库支付方式以及资金来源四个维度，将每一笔资金都通过项目进行辅助明细核算项形成多维的立体式的项目体系。项目滚动全程管理：利用滚动项目库实现项目管理事权、财权的分离，10清晰财政管理的界限，规范财政业务管理，实现项目从申报、立项、排滚动管理、执行跟踪、绩效考核的全程管理，避免项目申报在预算编制期间的盲目性和随意性。6.4单位核算监管会计监督