SZDBZ 134-2015 企业社会责任 评价指南

ICS03.100.01A00SZDB/Z深圳市标准化指导性技术文件SZDB/Z134—2015企业社会责任评价指南CorporateSocialResponsibility-EvaluationGuidelines2015-03-10发布2015-04-01实施深圳市市场监督管理局发布SZDB/Z134—2015I目次前言................................................................................II1范围..............................................................................12规范性引用文件....................................................................13术语和定义........................................................................14社会责任评价原则..................................................................14.1全面性原则....................................................................14.2客观性原则....................................................................14.3过程与绩效结合的原则..........................................................24.4平衡性原则....................................................................24.5公正性原则....................................................................24.6保密性原则....................................................................25社会责任评价......................................................................25.1总则..........................................................................25.2评价指标......................................................................25.3评价的依据和基本程序..........................................................26社会责任绩效等级确定..............................................................37评价信息的管理....................................................................4附录A（规范性附录）..................................................................5参考文献............................................................................15SZDB/Z134—2015II前言深圳市企业社会责任系列标准化指导性技术文件包括以下2部分：——企业社会责任要求；——企业社会责任评价指南。本文件依照国际标准化组织ISO26000:2010《社会责任指南》和2010年质检公益性行业科研专项课题“企业社会责任认证制度研究”阶段性成果《社会责任评价指南》编制，参考并采用了其中相关术语、定义及部分内容。本文件的附录A为规范性附录。本文件由深圳市社会工作委员会提出并归口。本文件主要起草单位：深圳市企业社会责任促进会、深圳市标准技术研究院。本文件参编单位：深圳市预防腐败局、通标标准技术服务有限公司（SGS-CSTC）。本文件主要起草人：李歌、顾磊宏、戴珏如、梁淳淳、李敏、宋燕。本文件编制参与人：崔晓汉、赵洪宝、郭晓渝、宋小辉、周文、郭力军、周治伟、谷光辉、韦远文、李丽、李燕、王孝霞、吴晶、王梅、程多生、阳斌、黄曼雪、吴萍、刘秀萍、刘彩娥、苏维波、曲敬仪、周璐、邓穆贤、彭华、樊全胜、蔡锦红、皮天军、彭婧婷、杨阳、秦兰、于喜峰、王龙、李晓凤。SZDB/Z134—20151企业社会责任评价指南1范围本文件规定了对企业社会责任管理过程和绩效进行评价的原则、指标体系、依据、基本程序及社会责任绩效等级确定。本文件可用于第二方、第三方机构对企业履行社会责任情况开展评价，也可用于企业为确定自身社会责任的管理过程和绩效开展自我评价。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。SZDB/Z133-2015企业社会责任要求ISO26000:2010GuidanceonSocialResponsibility3术语和定义SZDB/Z133-2015、ISO26000:2010中界定的以及下列术语和定义适用于本文件。3.1社会责任绩效socialresponsibilityperformance围绕社会责任核心主题的所有社会责任内容和要求进行管理所取得的可测量结果。注：社会责任绩效是将社会责任管理原则、理念的所有社会责任内容和管理要求整合在一起，体现社会责任行为满足要求和实现指标能力的水平梯度。在社会责任绩效等级中的位置反映了社会责任管理能力，以及伴随着发展到下一更深远层次的可能性。4社会责任评价原则4.1全面性原则企业履行社会责任管理过程和绩效的评价应覆盖社会责任的七项核心主题，评价指标要求应适用于社会、文化、企业的管理结构和体制，符合企业的外在条件以及自身特点。企业应结合自身的发展阶段及利益相关方的期望，识别、确定社会责任主题中的具体社会责任事项和优先事项。全面性原则体现了企业履行社会责任的开放性，企业可在更广泛的领域和采用多种方式展示自身的社会责任绩效。4.2客观性原则SZDB/Z134—20152客观性是社会责任评价的根本要求，它要求评价机构对社会责任评价以事实为依据，以资料和数据为准绳，并且使用统一的量度标准。4.3过程与绩效结合的原则社会责任评价内容由一系列评价指标所组成，这些指标包含了社会责任管理过程和绩效的评价。将指标的设定以及指标实现程度的评价纳入社会责任管理体系中加以管理，能更好地发挥社会责任评价的作用和促进社会责任绩效的持续改进。4.4平衡性原则企业社会责任管理活动注重各管理要素间的相互关联和相互作用，强调其社会责任的目的是实现自身、利益相关方、社会和经济发展等与人类的可持续发展之间的平衡。尊重企业在其社会责任主题及优先事项上的选择和行为履行上的努力，鼓励其持续向上和发展。4.5公正性原则保持评价的公正性，是开展社会责任评价并提供可建立信任的评价结果的必要条件。4.6保密性原则评价过程中，应慎重处理企业的敏感、保密信息，根据法律法规及企业的信息安全需求，对获取的社会责任管理体系相关信息予以保密。5社会责任评价5.1总则企业社会责任评价应注重管理过程和绩效评价，鼓励企业采取“策划-实施-检查-改进（P-D-C-A）”管理模式，来识别、确定和实施管理社会责任事项及优先事项，促进社会责任绩效的持续改进。依据SZDB/Z133-2015及本文件相关规定，对企业社会责任管理过程和绩效进行评价，最终确定企业在评价期内社会责任绩效的等级。5.2评价指标5.2.1否决项按照SZDB/Z133-2015中4.1的要求，企业遵守所有适用的法律法规和其他要求是履行社会责任的基本要求。本文件将企业社会责任七大核心主题中可能存在较高风险的事项予以重点关注并设置为否决项（详见附录A中表A.1）。若企业在重点关注项上出现严重违法事件，受到政府相应行政处罚或被媒体曝光，造成恶劣社会影响，应停止评价活动。注：评价小组认定为否决项的，注明否决原因，对其事实应与企业进行核实确认。5.2.2评分项本文件共设立核心主题7项，指标40项。评分项内容详见附录A中表A.2。5.3评价的依据和基本程序SZDB/Z134—201535.3.1评价证据评价企业社会责任管理过程和绩效的相关依据应以七项核心主题为基础，主要依据有：——企业提交的对自身选择的社会责任主题下相关社会责任指标的说明文件；——企业提交的关于社会责任管理体系建设及自身社会责任绩效持续改进过程的证明文件或材料；——评价机构经实地考察或与评价对象调查、座谈等方式获得的数据、外部第三方数据（政府相关部门的记录数据、行业协会、媒体等的监控与统计数据）等；——企业提供的其他相关材料。5.3.2评价的基本程序评价机构可按以下基本程序对企业履行社会责任情况进行评价：a)组成评价小组评价机构受理申请后，组成评价小组，指定评价组长，做好评价前的准备工作。b)评价实施1)评价小组初步分析企业提交的资料，进行信息完整性和真实性审核；2)评价小组以交谈、查阅、考察、证实、记录等方式获取客观证据及其他补充资料；3)评价小组依据SZDB/Z133-2015和本文件的相关要求，汇总、分析企业提供的资料及现场获得的客观证据等材料，按照附录A对指标进行评价打分；4)评价小组根据指标得分和现场评价结果，对企业社会责任管理水平和绩效进行最终评价并确定等级。c)结果报告评价机构可按照法律法规及相关要求，根据评价委托方的需要，形成评价报告，报告内容包括企业社会责任绩效等级及其他相关信息。d)监督评价评价结果形成报告后，评价机构应在评价结果有效期内进行定期监督评价，以便对相关信息进行及时更新，应根据每次监督评价结果及时变更企业履行社会责任等级。6社会责任绩效等级确定针对不同的企业社会责任管理水平和绩效，评价结果可以分为★级、★★级、★★★级。a)履行社会责任★级：遵守法律法规和其他要求，满足企业社会责任的基本管理要求。企业遵守相关法律法规和其他要求且识别了符合其实际情况的社会责任核心主题及事项；确定了具体社会责任管理的优先事项并能证实其满足社会责任的基本管理要求。——本级别总分应不低于40分，且评价内容得分计0分项不应超过4项。b)履行社会责任★★级：在满足★级基础上，建立良好的社会责任管理体系，并能够持续改进企业社会责任绩效。企业在满足★级要求的基础上，建立了良好的社会责任管理体系，并能够证实持续满足社会责任管理制度或管理体系的要求。企业应制定、实施、保持并改进企业的社会责任管理体系，提出具体的社会责任管理目标和指标，建立、实施有效的管理制度，并评价实施结果，确保持续改进社会责任绩效。——本级别总分不应低于85分，且评价内容得分计0分项不应超过2项。SZDB/Z134—20154c)履行社会责任★★★级：在满足★★级的基础上，建立了完善的社会责任管理体系，主动承担更多的社会责任，不断实现更高的社会责任绩效。企业通过有效的实施社会责任管理体系，不仅实现了自身识别和确定的社会责任指标，而且力争不断实现更高的社会责任绩效，还在同业伙伴、供应链、投资方、客户以及社区等与自身经营有实质性关联的领域积极影响或合作，实现本级指标价值的共同行动，主动承担更多社会责任。——本级别总分不应低于140分，且评价内容得分不应出现0分项。7评价信息的管理评价机构应根据相关要求对评价数据、信息