北大纵横—北京鲁艺房地产差旅费-吕虹1128

差旅费管理办法北大纵横管理咨询公司二零零二年十月差旅费管理办法第1页共7页1.总则本办法所指出差指短期外出办理公务，不包括公司因工程长驻工地或其他原因而长驻外地的情况。公司所有正式员工因公出差，须依照本规定办理。2.出差管理规定2.1员工因公出差，应到人事主管处领取“出差申请表”，依规定填写后，呈上级主管领导批准，并转人事主管处登记后方可出差。“出差申请表”一式三联，一联交人事主管登记，一联交上级领导，一联交财务部保管以便于报销时核对。如遇紧急情况，由主管领导临时派遣出差者，可先行出差，并通知人事主管。事后补填出差申请表，并呈报人事主管登记备案。2.2出差批准权限如下1)一般员工出差不超过2天（含2天）的，由部门经理批准。2)一般员工出差时间2～5天（含5天）的，由部门经理审核后报主管副总级领导批准。3)一般员工出差天数超过5天的，由部门经理审核后报主管副总级领导复审，报总经理批准。4)部门正、副经理出差由主管领导审核，报总经理批准。5)副总经理、三总师出差由总经理审核，报总裁批准。6)总经理出差由总裁批准。2.3员工可凭签准的出差申请表和借款单到财务部办理借款，预借差旅费。出差在五天以内，一般员工借款不得超过2000元（日均400元）；部门经理、副经理借款不得超过3000元（日均600元）；副总级领导及总经理借款不得超过5000元（日均1000元）。超过5天，按日计加，在途交通费另加。借款手续见“资金管理办法”。2.4出差人员于出差返回后第一个工作日回公司书面汇报出差工作情况,通知人事主管核销出差记录并计算餐费补贴和外埠市内交通费补贴。2.5出差人员应于出差返回后，在3个工作日内如实填写差旅费报销单连同各项原始票据按照审批权限送财务经理、总会计师审查，查实票据是否是可以入账的合法票据，金额计算、填写是否正确，是否符合差旅费报销标准，是否是计划内支出。对于没有可入账合法票据的费用一律不予报销，超过差旅费开支标准的部分由出差人员本人负担，一律不予报销，金额计算、填写不正确的由出差人员重新填写。经审核无误的报销单连同原始票据交出差人员送总经理或总裁审批后，差旅费管理办法第2页共7页方可办理报销手续，同时一次结清预借差旅费。对于违反国家财经法律、法规、公司规定、越权审批的费用，财务部有权拒绝报销。2.6计划内差旅费审批权限：单位：人民币差旅费金额出差人员级别2000以下（含2000元）2000元－10000元（含10000元）10000元以上一般员工部门经理审核后交财务经理、总会计师审查，总经理审批部门经理初审同意经主管领导审核通过，交财务经理、总会计师审查，报总经理审批部门经理初审同意经主管领导审核，交财务经理、总会计师审查，报总经理审核后必须报总裁审批部门经理、副经理主管领导审核后交财务经理、总会计师审查，报总经理审批主管领导审核后交财务经理、总会计师审查，报总经理审批经主管领导审核，交财务经理、总会计师审查，报总经理审核后必须报总裁审批副总经理、三总师交财务经理、总会计师审查，报总经理审批交财务经理、总会计师审查，报总经理审批交财务经理、总会计师审查，总经理审核后必须报总裁审批总经理交财务经理、总会计师审查，报总裁审批交财务经理、总会计师审查，报总裁审批交财务经理、总会计师审查，报总裁审批2.6计划外差旅费审批权限：计划外差旅费作为预算外支出一律由主管领导审核后报总裁审批。2.7对于越权审批的人员扣发其当月工资的5％。2.8出差返回后3个工作日内未按时办理报销手续的（因患病或意外事故未到公司者或因主管领导出差未在公司无法签字者除外），财务部有权催促办理，预借差旅费的员工经催促后2日内既不办理报销手续也不还款的,财务部有权拒绝对该人员支付新借款，并从工资中扣回本次未结清的借款数额。办理报销，结清预借差旅费时，按实际批准报销金额补发工资，并每天处以借款人借款金额千分之二的罚款，从报销金额中扣回。2.9员工如有违反规定虚报差旅费的，一经查明，必须退还虚报的差旅费并处于2－5倍的罚款，情节严重的将给予警告、记过或除名的处分。2.10员工出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意在外逗留。如因私事请假逗留者必须经领导批准后通知人事主管并且不得报销因私逗留在外期间的住宿费、餐费补贴、市内交通费和返回公司的交通费，请假审批权限与出差审批权限相同。差旅费管理办法第3页共7页未请假或请假未经批准擅自在外逗留的按旷工处理。2.10出差任务未能在预定日期内办完，需要顺延时，应就地发传真或电报通知主管领导，并通知人事主管修改记录。通讯条件非常恶劣的地区可以用电话通知并于返回时以书面形式补报上级领导及人事主管。3.境内差旅费开支办法出差人员住宿费实行限额凭正式发票报销的办法,按出差的实际住宿天数计算报销;餐费补助和市内交通费补助实行包干办法，按出差的日历天数计算发放；在途交通费按照准承交通工具的标准据实凭合法票据报销。3.1在途交通费开支办法3.1.1在途交通费开支最高标准视具体情况而定，一般情况下标准如下：出差人员级别路程总经理副总、三总师部门经理、副经理一般员工乘火车，从晚8时至次日清晨7时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘坐时间超过15小时飞机经济仓飞机经济仓火车硬卧火车硬卧不符合以上条件火车软卧火车硬卧火车硬座火车硬座3.1.2不符合以上乘坐飞机标准的，如果任务紧急，必须经总经理批准方可乘坐飞机。3.1.3出差人员按规定或经批准可乘坐飞机者，其往返机场乘坐的机场专线客车费用作为在途交通费凭有效票据实报实销。3.1.4符合乘坐火车卧铺标准的出差人员购买硬座的，按照差价的60％给予奖励，奖励由财务部于报销时统一发放。符合乘坐软卧标准的出差人员购买硬卧的，按照差价的60％给予奖励，奖励由财务部于报销时统一发放。3.2住宿费、市内交通费、餐费补贴开支办法3.2.1每人每日住宿费、市内交通费、餐费补贴开支标准差旅费管理办法第4页共7页出差人员级别住宿费外埠市内交通费餐费补贴特殊地区一般地区特殊地区一般地区副总、三总师、总经理400元/天300元/天40元/天80元/天60元/天部门经理、副经理280元/天200元/天30元/天80元/天60元/天一般员工160元/天120元/天20元/天80元/天60元/天表中所称特殊地区是指广州、深圳、上海、海南、珠海、汕头、福州、厦门；其他地区为一般地区。3.2.2可在一天之内往返的不报销住宿费。3.2.3住宿费在限额标准内凭可入账的合法票据报销，实际住宿费超过规定限额标准部分自理，不予报销。3.2.4出差人员由接待单位免费接待的一律不予报销住宿费。3.2.5两名及两名以上员工共同出差，按照最高级别员工单人住宿费标准执行。3.2.6出差期间，每人每天按标准计发市内交通费补助，包干使用，不再报销市内交通费。3.2.7自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不再发放市内交通费补助。3.2.8餐费补贴包干使用，公司不再报销出差期间的餐费。出差期间发生的业务招待费不包括在内。3.2.9出差前往一般地区的餐费补贴按出差日历天数计发；出差前往特殊地区，特殊地区餐费补贴按在特殊地区的实际住宿天数计发，在途期间按一般地区标准计发餐费补贴。3.2.10接待单位提供免费用餐的公司不再发放餐费补贴。3.2.11包干使用的费用一律由员工于报销差旅费时到财务部结账。4.境外差旅费开支办法境外差旅费指员工在中国大陆以外地区出差发生的差旅费，包括出差补贴、差旅费管理办法第5页共7页住宿费、在途交通费等。4.1每人每日出差补贴开支标准国家\地区韩国日本马来西亚新加坡泰国香港澳门台湾德国币种美元日元美元美元美元港币港币美元美元金额5280002635302002004044国家\地区英国法国美国澳洲奥地利加拿大丹麦荷兰其他地区币种美元美元美元美元美元美元美元美元美元金额4545404030324642404.2出差补贴实行包干制管理，员工境外出差期间的餐费、电话费、当地交通费、洗衣费等费用在此项补贴之内支付。员工返回公司后于报销时到财务部结账，不再凭票据报销。4.3每人每日住宿费开支标准国家\地区韩国日本马来西亚新加坡泰国香港澳门台湾德国币种美元日元美元美元美元港币港币美元美元金额6080004045303003004065国家\地区英国法国美国澳洲奥地利加拿大丹麦荷兰其他地区币种美元美元美元美元美元美元美元美元美元金额6448503338315538454.4住宿费凭可入账的合法票据限额报销，超过限额部分不予报销。4.5在途交通费凭可入账的合法票据据实报销。差旅费管理办法第6页共7页附件1出差申请表部门：申请日期：年月日出差人职务出差任务出差地（多地出差须一一注明）乘坐交通工具出差期限自年月日至年月日共日预借差旅费￥：＄其它币种：大写：部门经理意见日期：年月日主管副总级领导批示日期：年月日总经理批示日期：年月日总裁批示日期：年月日备注差旅费管理办法第7页共7页附件2差旅费报销单部门：出差人：年月日出差地点时间在途交通费住宿费餐费补助外埠市内交通费合计备注起讫出发到达合计部门经理审核：日期：主管领导审核：（2000元以上及部门经理、副经理差旅费）日期：财务经理审查：日期：总会计师审查：日期：总经理审批：（计划内10000元以下差旅费）日期：总裁审批：（计划内10000元以下差旅费、计划外及总经理差旅费）日期：差旅费总额预借差旅费应付（收）金额出纳签章：报销人签字：报销日期：