ERP培训上机实验与指导一总账、报表单项操作技能训练

第1页共12页ERP综合应用实验一：总账、报表单项操作技能训练[培训目标]通过本模块的培训，使学员能独立运用财务软件完成从账套初始设置、记账凭证的填制和审核、系统记账结账、会计报表生成到账簿查询和账套备份的完整操作程序。[培训组织方式]采用集中布置任务和独立操作相结合的组织形式，运用“教、学、做、评”一体化的教学模式，对学员的操作过程进行指导，并对操作结果进行评价。[实验数据]一、任务根据模拟资料，完成以下任务：1、初始化设置操作2、记账凭证填制与审核3、记账和结账操作4、编制报表操作5、账表查询输出和账套备份操作二、要求（一）账套初始化（20分）1、增加操作员2、建账3、设置操作员权限：资料详见附件一012李建国填制记账凭证，014张明静出纳签字，013王丽完成审核凭证，011黄燕完成记账操作。（二）记账凭证的填制与审核（40分）根据2011年1月经济业务填制与审核记账凭证。资料详见附件二（三）系统记账和结账（5分）对2011年1月份的记账凭证进行记账、结账。（四）会计报表的生成（15分）根据2011年1月的会计凭证生成资产负债表、利润表，并分别输出EXCEL文件保存在考生文件夹中，EXCEL文件名分别为“利润表”和“资产负债表”。[实验指导]1、调用预置报表模板（1）UFO报表窗口，单击“新建”图标，生成一张空白表。第2页共12页（2）执行“格式”→“报表模板”命令，选择“2007年新会计制度科目”，“资产负债表”或“利润表”，确定，模板格式将自动覆盖当前格式。2、生成会计报表（1）录入关键字。在数据状态下，执行“数据”→“关键字”→“录入”命令，打开“录入关键字”对话框，输入相关的关键字。（2）生成报表。打开“是否重算第1页？”提示框，单击“是”。（五）账套备份（5分）将该账套备份到E盘下的以考生名字命名的文件夹中。例E:\555怀化立诚账套备份+姓名[实验指导]1、建议在每次备份时都新建一个文件夹，并注明该备份文件的内容。例E:\555怀化立诚账套备份\完成会计科目设置录入期初余额，E:\555怀化立诚账套备份\完成11题凭证录入。2、企业应该在每月末结账前进行账套备份。3、只有系统管理员（Admin）有权进行账套输出。4、在输出（或删除）账套时，必须关闭所有系统模块。（六）账簿的查询与输出（15分）1、将1月份序时账以EXCEL输出，输出EXCEL文件名为“序时账”，保存在考生号文件夹中；2、将1月份余额表以EXCEL输出，输出EXCEL文件名为“余额表”，保存在考生号文件夹中；3、将1月份“制造费用”总账、“库存现金”日记账、“应收账款——怀化方圆公司”明细账、“原材料——8cc钢板”明细账和“应交税费——应交增值税”明细账分别以EXCEL文件形式输出，EXCEL文件名为“**账”，并将以上文件保存在考生文件夹中。[实验指导]多栏式明细账查询。在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额；资产、费用类科目分析其下级科目的借方发生额，并允许随时调整。（1）执行“总账”→“账表”→“多栏账”命令，打开“多栏账”对话框。（2）单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框，选择核算科目“222101应交增值税”。（3）单击“自动编制”按钮，单击“选项”按钮，打开格式选项窗口，选择“分析栏目前置”，在“栏目定义”窗口中，确定“方向”，其中“22210101”为“借”方；“22210102”为“贷”方。（4）单击“确定”，返回“多栏账”对话框，输入多栏账查询条件，屏幕显示“应交增值税多栏账”。三、评分标准第3页共12页电算化会计处理考核评价标准评价项目评价内容评分标准权重账套初始化建立账套，基础档案、岗位分工及权限设置，期初余额的输入准确建立账套，完整设置基础档案，准确录入期初余额。账套建立不正确不得分，其他项目每错1项扣0.5分，扣完本题分数为止20%记账凭证的填制与审核记账凭证的填制、修改、审核和查询记账凭证基本要素填写齐全、正确并已审核：记账凭证会计分录错误或未审核本凭证不得分，其他项目有错每项扣0.5分，扣完本题分数为止40%系统记账和结账系统记账和期末结账，余额调节表的编制准确完成记账和结账，余额调节表编制正确。未结账扣2.5分；余额调节表每错一项扣0.5分，扣完2.5分为止5%会计报表的生成报表格式和公式设置，报表的生成和输出输出的报表准确无误。每错1项扣0.5分，扣完本题分数为止15%账套备份账套备份账套保存在指定路径和文件名中。未备份不得分，路径错误扣1分，文件名错误扣1分5%账簿的查询各种账簿的查询与输出输出的账簿准确无误。缺少一个账户（总账或明细账）扣1分，有期初余额的账户缺少或者错误扣0.5分，扣完本题分数为止15%小计100%附件一：（一）企业的基本情况企业名称（所属行业）湖南怀化立诚有限公司（工业）主要业务及产品类型钻机系列：钻机70型、钻机80型单位地址及联系电话地址：怀化市河西639号电话：[phone]开户行及账号中国工商银行银行怀化河西支行9005600589400351234纳税人登记号430011555666777第4页共12页适用税率增值税税率为17%城建税率7%教育费附加3%运输费按7%抵扣存货核算方法存货采用实际成本计价核算，存货发出成本采用全月一次加权平均法。主要会计岗位及人员账套主管：黄燕审核员：王丽制单及会计：李建国出纳员：张明静其他会计核算采用记账凭证账务处理程序；运输费用按货物重量分摊计入成本。（二）初始化设置操作1、用户及权限编号姓名口令所属部门权限011黄燕财务部账套主管，拥有所有的权限012李建国财务部公共目录设置、总账—凭证—凭证处理总账—期末—转账设置、转账生成013王丽财务部公共目录设置、总账—凭证—审核凭证014张明静财务部总账-凭证-出纳签字总账-出纳权限2、账套信息（1）账套信息：账套号：555；账套名称：湖南怀化立诚有限公司；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息：单位名称：湖南怀化立诚有限公司；单位简称：怀化立诚；单位地址：怀化市河西639号；法人代表：李玫；联系电话及传真：[phone]。（3）核算类型：记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：黄燕；要求按行业性质预置会计科目。（4）基础信息：存货、客户、供应商无分类，无外币业务。（5）分类编码方案：科目编码级次采用4222；其他编码级次设置采用默认值。（6）数据精度：采用系统默认值（7）系统启用：启用模块：总账；启用时间：2011年1月1日。3、基础档案（1）部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部第5页共12页3销售部4供应部5生产部（2）人员档案职员编码职员姓名人员类别所属部门性别是否业务员001黄燕在职人员财务部女是002李建国在职人员财务部女否003王丽在职人员财务部女否004张明静在职人员财务部男否005李玫在职人员管理部女是006李明在职人员销售部男是（3）客户档案客户编码客户名称客户简称001怀化方圆公司怀化方圆002长沙远大公司长沙远大003益阳长城公司益阳长城（4）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称001长沙市成业公司长沙成业002武汉前进公司武汉前进003桂林金黄公司桂林金黄4、其他相关资料凭证类别：记账凭证指定出纳签字会计科目：现金总账科目：库存现金银行总账科目：银行存款根据期初余额信息设置相应明细科目及辅助科目，并录入期初余额及进行试算平衡。（1）各总账账户的余额会计科目辅助核算及其他核算借方余额贷方余额库存现金（1001）日记账3000.00银行存款（1002）日记账、银行账165000.00应收账款（1122）设置客户往来辅助核25000.00第6页共12页算，不受控其他应收款（1221）设置个人辅助核算原材料（1403）50000.005cc钢板（140301）数量核算(吨)40000.005吨8cc钢板（140302）数量核算(吨)10000.001吨库存商品（1405）800000.00钻机70型（140501）数量核算(台)300000.0020台钻机80型（140502）数量核算(台)500000.0025台固定资产（1601）900000.00累计折旧（1602）143000.00应付账款（2202）设置供应商往来辅助核算，不受控30000.00应付职工薪酬（2211）工资（221101）福利费（221102）应交税费（2221）应交增值税（222101）进项税额（22210101）销项税额（22210102）应交城市维护建设税（222102）应交教育费附加（222103）未交增值税（222104）应交所是税（222105）实收资本（4001）1470000.00资本公积（4002）60000.00盈余公积（4101）40000.00利润分配（4104）200000.00未分配利润（410401）200000.00生产成本（5001）钻机70型（500101）第7页共12页钻机80型（500102）主营业务收入(6001)钻机70型(600101)数量核算(台)钻机80型(600102)数量核算(台)主营业务成本(6401)钻机70型(640101)数量核算(台)钻机80型(640102)数量核算(台)合计1943000.001943000.00（2）应收账款辅助账余额日期客户摘要金额2010-12-25怀化方圆公司销售商品25000.00（3）应付账款辅助账余额日期客户摘要金额2010-12-18长沙市成业公司购买原材料30000.00附件二：湖南怀化立诚有限公司2011年1月份的经济业务：（1）2日，签发现金支票一张，提取现金8000元备用。附件1张。借：库存现金8000贷：银行存款8000（2）5日，销售部李明出差暂借差旅费4000元，出纳以现金支付。附件1张。借：其他应收款-李明4000贷：库存现金4000（3）8日，向长沙市成业公司购入5cc钢板5吨，价款40000元，增值税6800元，8cc钢板4吨，价款40000元，增值税6800元，支付运输费900元，货款及运输费均以银行存款支付。材料已验收入库。附件5张。借：原材料-5CC钢板40465(40000+465)-8CC钢板40372(40000+372)应收税费-应交增值税（进项）13663(6800+6800+900*7%)贷：银行存款94500分摊运输费：900*（1-7%）=837元5CC钢板运费：837*（5/9）=465元8CC钢板运费：837*（4/9）=372元（4）11日，生产部领用8cc钢板（编号1001）1吨用于钻机80型生产，生产部领用5cc钢板（编号1002）2吨用于钻机70型生产。附件2张。（发出材料全月一次加权平均，月末制单）借：生产成本-钻机7016093-钻机8010074.4第8页共12页贷：原材料-5CC钢板16093-8CC钢板10074.45CC钢板加权平均单价=（10000+40372）/（1+4）=10074.48CC钢板加权平均单价=（40000+40465）/（5+5）=8046.5（5）21日，向怀化方圆公司销售钻机70型10台，单价为20000元，货款200000元，增值税34000元，钻机80型4台，单件为25000元，货款100000元，增值税17000元。开出增值税专用发票一张，款未收。附件2张。借：应收账款-怀化方圆351000贷：主营业务收入-钻机70型200000-钻机80型100000应交税费-应交增值税（销项）51000（6）25日，收到怀化方圆公司前欠货款25000元，已存银行。附件1张。借：银行存款25000贷：应收账款-怀化方圆25000（7）28日，管理部持普通发票前来报销费用，共计1000元。出纳以现金付讫。附件1张。借：管理费用1000贷：库存现金1000（8）31日，因流动资金不足，向银行贷款10