内部质量管理体系审核检查表（M04 不良质量成本控制）

Page1of11ISO/TS16949内部质量管理体系审核检查表LZ/QR8.2.2-05-00编号：受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性：□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险)：□使用什么方式？(材料/设备)□由谁进行？(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则？(测量/评估)□如何进行？(方法/程序/技术)过程简要描述：通过对质量成本的数据收集，统计，分析，使质量成本纳入控制的范围，为质量改进计划及质量策略规划提供参考，做到以预防为主，处理为次，以便降低成本，提高资金效率。过程责任部门及责任描述：财务；负责收集，汇总，核算质量成本数据；监督考核质量成本计划的落实；报告成本综合分析结果。支持的过程或子过程：记录控制，管理评审，制造，交付，服务，检验和试验，不合格品控制，数据分析，纠正预防等适用的质量管理体系文件：《质量成本控制程序》评价分类□确定过程的输入(I)□明确过程的输出(O)NR需进一步调查OFI改进的机会NC不合格检查项目检查内容与方法(输入，输出，资源，人员，方法/程序，关键目标)组织场所适用条款现场调查文件查阅对审核观察到的证据，潜在或实际的发现的描述(未要求：NR未发生：NO)1.质量成本预测质量成本预测是制定质量成本计划的主要依据，是否通过分析各种质量要素与质量成本的依存关系，对一定时期的质量成本目标，作出长期，中期，短期预测质量成本预测的主要依据是否包括：(1)组织的历史资料；(2)组织的方正目标；(3)国内外同行业的质量成本资料；(4)产品生产的技术条件及产品质量要求；(5)顾客的特殊要求等。2.质量成本科目设置2.1科目设置原则质量成本科目设置的原则是否符合：(1)符合国家现行成本核算制度；(2)能够具体反映质量管理和经济核算的要求；(3)便于统计，核算，比较，分析，有利于质量改进；(4)依据质量费用的用途和发生范围2.2质量成本二级科目所确定的本组织的质量成本的一级科目为质量成本，二级科目是否包括预防成本，鉴定成本，内部损失成本，外部损失成本，如有特殊要求时可增设外部质量保证成本2.3质量成本三级科目的开支范围是否汇总各三级科目的费用开支范围，成本产生及归口统计报告的部门，并编制“质量成本费用范围归集明细表”Page2of11ISO/TS16949内部质量管理体系审核检查表LZ/QR8.2.2-05-00编号：受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性：□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险)：□使用什么方式？(材料/设备)□由谁进行？(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则？(测量/评估)□如何进行？(方法/程序/技术)过程简要描述：通过对质量成本的数据收集，统计，分析，使质量成本纳入控制的范围，为质量改进计划及质量策略规划提供参考，做到以预防为主，处理为次，以便降低成本，提高资金效率。过程责任部门及责任描述：财务；负责收集，汇总，核算质量成本数据；监督考核质量成本计划的落实；报告成本综合分析结果。支持的过程或子过程：记录控制，管理评审，制造，交付，服务，检验和试验，不合格品控制，数据分析，纠正预防等适用的质量管理体系文件：《质量成本控制程序》评价分类□确定过程的输入(I)□明确过程的输出(O)NR需进一步调查OFI改进的机会NC不合格检查项目检查内容与方法(输入，输出，资源，人员，方法/程序，关键目标)组织场所适用条款现场调查文件查阅对审核观察到的证据，潜在或实际的发现的描述(未要求：NR未发生：NO)各项质量成本的内容及开支范围是否由各部门负责建立，经财务部审查批准后，由各部门负责实施和执行2.3.1预防成本预防成本为用于预防不合格品与故障等所支付的费用，其三级科目是否包括：(1)质量培训费；(2)质量管理活动费；(3)质量改进措施费；(4)质量评审费；(5)工资及福利基金。2.3.1.1归集内容和费用开支范围质量培训费为达到质量要求或改进产品质量的目的，提高员工的质量意识和质量管理业务水平进行培训所支付的费用；包括：(1)授课费(外请师资授课)；(2)书籍费，文具费，资料费；(3)外培费(含委外培训费，补助费，交通费等)。质量管理活动费为开展质量管理所发生的费用；包括：(1)质量管理部门的办公费用；(2)质量管理咨询诊断费；(3)质量体系认证费(外部质量保证成本)；(4)外部质量审核费；Page3of11ISO/TS16949内部质量管理体系审核检查表LZ/QR8.2.2-05-00编号：受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性：□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险)：□使用什么方式？(材料/设备)□由谁进行？(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则？(测量/评估)□如何进行？(方法/程序/技术)过程简要描述：通过对质量成本的数据收集，统计，分析，使质量成本纳入控制的范围，为质量改进计划及质量策略规划提供参考，做到以预防为主，处理为次，以便降低成本，提高资金效率。过程责任部门及责任描述：财务；负责收集，汇总，核算质量成本数据；监督考核质量成本计划的落实；报告成本综合分析结果。支持的过程或子过程：记录控制，管理评审，制造，交付，服务，检验和试验，不合格品控制，数据分析，纠正预防等适用的质量管理体系文件：《质量成本控制程序》评价分类□确定过程的输入(I)□明确过程的输出(O)NR需进一步调查OFI改进的机会NC不合格检查项目检查内容与方法(输入，输出，资源，人员，方法/程序，关键目标)组织场所适用条款现场调查文件查阅对审核观察到的证据，潜在或实际的发现的描述(未要求：NR未发生：NO)(5)质量奖励费；(6)多方论证小组活动费；(7)文件，资料印刷费；(8)旅差费等。质量改进措施费为保证或改进产品质量所支付的费用；包括：(1)有关的工艺，技术改进的资源投入费用，如：改进生产装备，检测器具添置所发生的费用；(2)产品创优，质量整顿措施费等。质量评审费对企业内部进行质量体系审核，过程审核，产品审核，APQP阶段性工艺评审，生产件批准所发生的费用(含试制和试生产样品评审成本)；包括：(1)资料费；(2)会议费；(3)办公费；(4)新产品检定，产品试制和评审费等其他有关的费用。工资及福利基金专职质量管理人员的工资总额及提取的职工福利基金；包括：(1)技术部，质检部管理人员的工资；(2)技术部，质检部管理人员提取的职工福利基金。2.3.2鉴定成本预防成本为评定产品是否满足规定的质量要求所支付的费用，其三级科目是否包括：Page4of11ISO/TS16949内部质量管理体系审核检查表LZ/QR8.2.2-05-00编号：受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性：□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险)：□使用什么方式？(材料/设备)□由谁进行？(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则？(测量/评估)□如何进行？(方法/程序/技术)过程简要描述：通过对质量成本的数据收集，统计，分析，使质量成本纳入控制的范围，为质量改进计划及质量策略规划提供参考，做到以预防为主，处理为次，以便降低成本，提高资金效率。过程责任部门及责任描述：财务；负责收集，汇总，核算质量成本数据；监督考核质量成本计划的落实；报告成本综合分析结果。支持的过程或子过程：记录控制，管理评审，制造，交付，服务，检验和试验，不合格品控制，数据分析，纠正预防等适用的质量管理体系文件：《质量成本控制程序》评价分类□确定过程的输入(I)□明确过程的输出(O)NR需进一步调查OFI改进的机会NC不合格检查项目检查内容与方法(输入，输出，资源，人员，方法/程序，关键目标)组织场所适用条款现场调查文件查阅对审核观察到的证据，潜在或实际的发现的描述(未要求：NR未发生：NO)(1)检验，试验，鉴定费；(2)质量检验部门办公费；(3)工资及福利基金；(4)检测/试验设备维修，折旧费。2.3.2.1归集内容和费用开支范围检验，试验，鉴定费对外购外协件和产品实施的进货，过程，最终检验，试验及对量测设备仪器实施周期性检定所发生的费用；包括：(1)委外检定，试验费(为用户提供产品质量受控依据进行质量证实试验所支付的费用：外部质量保证成本)；(2)送检人员差旅费；(3)内部检验，试验的材料费；(4)破坏性试验，检验材料(产品)成本费；(5)其它有关费用。质量检验部门办公费质量检验部门为开展日常检验工作所支付的办公费；如测量工具试验设备日常维护费用工资及福利基金从事质量检验/试验工作人员的工资总额和提取的福利基金；包括(1)检验员，试验员，计量员的工资；(2)上述人员提取的福利基金。检测/试验设备维修，折旧费检测试验设备的维护，校正修理费和折旧费；包括：(1)大修折旧费；Page5of11ISO/TS16949内部质量管理体系审核检查表LZ/QR8.2.2-05-00编号：受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性：□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险)：□使用什么方式？(材料/设备)□由谁进行？(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则？(测量/评估)□如何进行？(方法/程序/技术)过程简要描述：通过对质量成本的数据收集，统计，分析，使质量成本纳入控制的范围，为质量改进计划及质量策略规划提供参考，做到以预防为主，处理为次，以便降低成本，提高资金效率。过程责任部门及责任描述：财务；负责收集，汇总，核算质量成本数据；监督考核质量成本计划的落实；报告成本综合分析结果。支持的过程或子过程：记录控制，管理评审，制造，交付，服务，检验和试验，不合格品控制，数据分析，纠正预防等适用的质量管理体系文件：《质量成本控制程序》评价分类□确定过程的输入(I)□明确过程的输出(O)NR需进一步调查OFI改进的机会NC不合格检查项目检查内容与方法(输入，输出，资源，人员，方法/程序，关键目标)组织场所适用条款现场调查文件查阅对审核观察到的证据，潜在或实际的发现的描述(未要求：NR未发生：NO)(2)中，小修理费；(3)维护校准费等。2.3.3内部损失成本内部损失成本为产品交货前因不满足规定的质量要求所损失的费用，其三级科目是否包括：(1)报废损失费；(2)返工，返修费；(3)降级损失费；(4)停工损失费；(5)产品质量事故处理费。2.3.3.1归集内容和费用开支范围报废损失费外购外协件，产品(含半成品)的废品损失；包括：(1)材料费；(2)人工费(含工费和管理费)；(3)设备损耗(折旧费)；(4)能源损耗费等。返工，返修费实施返工，返修所发生的费用；包括：(1)人工费；(2)材料费；(3)委外加工费；(4)能源损耗费；Page6of11ISO/TS16949内部质量管理体系审核检查表LZ/QR8.2.2-05-00编号：受审核过程/要素不良质量成本控制过程类别M04审核员审核日期200X年XX月XX日六个过程个性：□具有执行者□已经定义□已经被文件化□已经建立了联接□被监控□保持了记录四个支持过程问题(关于风险)：□使用什么方式？(材料/设备)□由谁进行？(技能/技巧/培训)□通过什么关键准则？(测量/评估)□如何进行？(方法/程序/技术)过程简要描述：通过对质量成本的数据收集，统计，分析，使质量成本纳入控制的范围，为质量改进计划及质量策略规划提供参考，做到以预防为主，处理为次，以便降低成本，提高资金效率。过程责任部门及责任描述：财务；负责收集，汇总，核算质量成本数据；监督考核质量成本计划的落实；报告成本综合分析结果。支持的过程或子