清真食品有限公司肉牛产业化项目商业计划书（屠宰与养殖）

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料洛阳伊众清真食品有限公司·肉牛产业化项目商业计划书·屠宰与养殖（第2稿）管清生·2008-3-22精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料目录前言：..........................................................................................................................................................................................3一、屠宰环节分析所基于的前提..............................................................................................................................................4二、屠宰环节分析所用的有关参数.........................................................................................................................................4三、屠宰环节预期经营结果......................................................................................................................................................8四、屠宰环节资金状况分析....................................................................................................................................................10五、延伸分析—考虑养殖........................................................................................................................................................14六、讨论....................................................................................................................................................................................16七、关于融资............................................................................................................................................................................17八、关于牛源............................................................................................................................................................................17九、关于市场............................................................................................................................................................................18十、关于技术和人力资源........................................................................................................................................................19十一、后记................................................................................................................................................................................19精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料前言：肉牛产业是一个以养殖、屠宰和深加工为主线，涵盖育种、饲料、有机肥以及更深度的皮革、生物制品等多个环节的网状产业，以屠宰加工为中枢，通过上下游产业的延伸和左右邻产业的关联而成。一个既定的屠宰加工规模，可以带动一个放大数倍的肉牛产业。本计划书是基于洛阳清真食品有限公司目现有的前屠宰加工能力，以注入500万元资金为契机而设计的5年的发展模式。同时，分析以模式框架设计和财务信息为主题，其余分析暂以既定结论为前提，必要时再做更详细的分析。分析以屠宰加工为主题，辅助以养殖分析，至于深加工、饲料、育种等环节暂未设计。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料一、屠宰环节分析所基于的前提本分析是基于如下前提，仅对项目的前3、5年的财务状况所做的分析。1、目前项目建设任务完成，已具备了完备的生产和加工能力，注入流动资金即可启动。单班生产能力为年屠宰肉牛30000头，双班生产能力为年屠宰肉牛60000头。2、项目的固定资产价值约1500万元，可在10年内平均摊销。3、自2009年1月份开始注入项目500万元，主要用作流动资金。4、项目需原材料（特别是育成肥牛）供应有保证。5、项目产品（分割牛肉）有市场，而且价位正常。6、生产流程为：购进育成肉牛（每头标准重量500公斤）——屠宰、分割——排酸处理——入冷库——销售。二、屠宰环节分析所用的有关参数1、根据生产规律，设计前5年的生产方案如表1所示。即，第1年（2009年）自1月开始，日平均屠宰量由45头逐步提高到100头，全年屠宰约2.68万头。第2年（2010年），日平均屠宰量由1月份的100头逐步提高到12月份的120头，全年屠宰约4.08万头。第3年（2011年），日平均屠宰量由1月份的120头逐步提高到12月份精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料的165头，全年屠宰约5.595万头。第4、5年（2012-2013年）达产，日平均屠宰量均为165头，每年屠宰约5.94万头。（所谓年屠宰6万头是指设计产能，实际产量一般会稍低一些。）2、每头标准牛的体重500公斤，出肉率约45%，所以，约每4.5头牛出1吨肉。3、肉牛及牛肉的价格均参考当前市场价。肉牛价格取14元/公斤，即，7000元/头。牛肉价格取29元/公斤，即，29000元/吨。4、副产品价格同样参照当前市场价。取牛皮600元/张、牛下水600元/套、牛骨100元/套。表1前5年生产方案-平均每天屠宰量年份单位月份全年合计123456789101112第1年头45555560657075809010010010026850第2年头10010010011011012012012012012012012040800第3年头12013014015516516516516516516516516555950第4年头16516516516516516516516516516516516559400第5年头16516516516516516516516516516516516559400精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料5、雇用100名工人，工资人均1000元/月，月工资总额10万元。6、参考同类同规模情况，水电费约10万元/月。7、折旧按固定资产原值1500万元、10年平均折旧法进行，每月折旧费12.5万元。8、管理费用全年取100万元，约占同期销售费用的1%，月均8.33万元。9、销售费用全年取100万元，约占同期销售费用的1%，月均8.33万元。10、假设融资300万元，年利息率15%，月均财务费用3.75万元。（虽本设计未及贷款，预设此项）11、流转税（主要是增值税）取销售收入的2%。（参照相关实际经营情况）12、按最新税法的规定，所得税率25%。有关主要参数见表2。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料表2主要参数指标单位数值建设投资万元1500流动资金万元500总投资万元2000标准肉牛重量公斤500肉牛购进价格元/公斤14吨肉折合肉牛头数头/吨4.5牛肉平均价格元/吨29000牛皮价格元/张600牛下水价格元/套600牛骨价格元/套100月平均工资万元10月平均水电费万元10月平均折旧费万元12.5月平均管理费用万元8.33月平均销售费用万元8.33月平均财务费用万元3.75精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料三、屠宰环节预期经营结果根据上述前提和假设，估算前5年的屠宰环节投入产出情况分别如附表1、附表2、附表3、附表4和附表5所示。1、前3、5年项目的销售收入情况如表3所示。前3年项目销售收入（含税）合计9.57亿元，销售税金1914.43万元，销售收入（不含税）9.38亿元。前5年项目销售收入（含税）合计18.77亿元，销售税金3754.51万元，销售收入（不含税）18.40亿元。表3前3、5年的收入情况项目单位第1年第2年第3年第4年第5年前3年合计前5年合计销售收入（含税）万元20793.8331597.3343330.1746002.0046002.0095721.33187725.33销售税金万元415.88631.95866.60920.04920.041914.433754.51销售收入（不含税）万元20377.9630965.3942463.5645081.9645081.9693806.91183970.83精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料2、前3、5年项目的利润情况如表4所示。前3年项目税