仓库物资管理标准

目录1.主题内容和适用范围2.引用标准3.管理职责4.管理内容和要求4.1仓库物资的分类管理4.2仓库物资的入库管理4.3仓库物资的保管4.4仓库物资的发放管理4.5仓库物资的清仓盘点4.6仓库管理的其它要求5.检查和考核6.附录与附表宁波大榭开发区华益实业有限公司企业标准仓库物资管理标准（Ａ版）QG/HY15.50.081.主题内容和适用范围本标准规定了仓库物资管理的工作程序、方法和要求。本标准适用于宁波大榭开发区华益实业有限公司。2.引用标准《企业会计准则》《企业财务通则》《生活后勤管理标准》《成本管理标准》《计量管理标准》3.管理职责营业部、制造部、技术课、品质课是各相关仓库的归口管理部门，业务指导和考核归口财务课。4.管理内容和要求4.1仓库物资的分类管理4.1.1仓库的设置根据管理需要设立以下仓库a.材料库b.半成品库c.成品库d.备件库e.计量库4.1.2材料库主要管理a.金属材料：如铜材、钢材、铝材、铅材、铅等b.气体液体：如氧气、氮气、液氨等c.燃料油类：如乙炔、煤气、柴油、机油、菜油等(不包括原煤)d.焊接材料：如银焊条、助焊剂等e.化工材料：如氢氧化钠、硫酸、硝酸等f.回收的废料、废品g.成型包装物：如纸箱、纸盒等h.其它根据需要而管理的物资4.1.3半成品库主要管理a.自制半成品b.外协加工产品：如安全阀毛坯、松下W水阀进水接头等－１－c.外购产品零部件：如安全阀配件等d.内包装物：如薄膜袋等e.内部公司委托加工的半成品f.其它根据需要而管理的物资半成品库下设四个分库：即锻压、铸造、精加工产品库、外协外购件库、4.1.4成品库主要管理a.可形成对外销售的一切成品物资b.销售退回的成品c.内部公司的物资调拨(不包括其它仓库的物资调拨)d.样品4.1.5备件库管理根据《生活后勤管理标准》执行。4.1.6计量库管理根据《计量管理标准》执行。4.1.7备件库主要管理：a.机械配件b.工具、刀具c.修理材料d.基建材料e.消防器材f.劳保用品(包括工作服、雨披、雨伞)g.其它根据需要管理的物资4.1.8采购部门采购的物资、各车间交库的自制半成品、产品、废品、废料以及外协加工产品必须严格按上述仓库物资分类管理的要求，分类将物资在不同的仓库分别办理入库手续。4.1.9各仓库应按自己的职责范围履行入库手续。4.1.10特殊业务报财务课作出决定。4.2仓库物资的入库管理4.2.1外购物资入库必须取得公司规定的验收部门出具的合格结论的《检验单据》方可进行入库，并按以下步骤进行：a.查验运来的物资在数量、品种、规格上是否与采购计划单、发票、合格证的规定相符；b.严格过磅点数，过磅必须有监磅人员在场进行监磅；c.过磅或点数应填制《磅码单》，并由监磅人或监交人签字；d.按实际收到的物资数量填制《实物入库单》。4.2.2自制半成品、成品入库－２－a.必须是检验合格品b.一律不准车间本道工艺过程未完工的在制品进入半成品库。c.由于工艺需要，同只产品几进几出半成品库，必须按照财务课成本计算的要求标明清楚，不准合并在同一规格数量内计算。d.应入库的半成品必须有各项数据填制准确、清楚的质量跟踪卡或合格证。e.仓库保管员根据以上要求，进行验收入库，如发现数量不准确、字迹模糊、物卡不符，有权拒绝入库。f.原则上不允许上道车间完工产品未办入库手续直接进入下车间，特殊需要按4.4.11.3条办理。4.2.3外协加工产品入库a.必须凭品质课检验合格后出具的进货检验单和合格证b.根据进货检验单和合格证，过磅点数，填制质量跟踪卡。4.2.4废品、废料的入库a.废品、废料应按照料头和沫分开包装，如属分承包方的料废还应隔离单独存放并注明厂家名称。b.外协加工单位交回的铜头、铜沫，仓库应在包装物上注明交物人和重量。c.车间交回的铜头、铜沫属废品、废料应填制《车间报废品处理清单》(不合格品管理标准)，才能办理入库手续。d.所有交入仓库的铜头、铜沫都应过磅计量，属车间交入的开具《废料交库单》，属外协加工户交入的开具《实物入库单》。4.2.5抵压物资(如空调)必须经总经理批准，才能办理入库手续。4.2.6物资入库的其它规定4.2.6.1有毛重的物资入库以及退回包装物的物资入库时，应根据包装物体上的标识皮重，用抽查的方法来确定实际皮重，计算出该批物资的实际重量。4.2.6.2物资一经验收后，要按实际收到的物资数量，当场填制入库单，不能将分批入库的物资合并开具入库单。4.2.6.3在办理物资入库时，凡有不符情况，必须查明情况，及时上报有关部门和经办人进行处理，并以书面处理意见为依据附在入库单记帐联后面，以备查验。4.2.6.4未取得合格检验凭证的物资不得办理入库手续。4.2.6.5超过采购计划单数量的物资原则上不得办理入库。属经常耗用而超计划采购的数量必须经制造部长批准，或补办采购计划单手续。资材课负责将每月超计划入库部份汇总上报总经理。4.2.6.6违反4.2.6.4、4.2.6.5二条的，一切损失由仓库经办人员承担。4.2.6.7对货到票未到的物资入库，按财务上的相关操作规程执行。4.2.6.8对先支付货款(现金、现汇)采购原材料等物资的，由采购人员负责做到货、票两清。－３－凡是结算的差额一律记入经办人应收款中结算，根据有关规定计算银行利息。4.2.6.9外购物资的发票是结算的重要依据，物资的计价按以下执行：a.属增埴税专用发票，按去税价计价；b.属普通发票，按实际价计价；c.属票未到的物资，由采购人员提供可比价或按合同价估价，并在备注栏注明“估价入帐”字样。4.2.6.10由审稽人员查出入库物资与发票不相符的，其责任有相关人员承担。4.2.6.11外购物资入库单的交物人联是结算货款的重要附据，不得遗失，如遗失，按下列程序办理：a.对经办人员进行处罚；b.凭存根联复印件，经部门主管签字批准，方可入帐；c.以后被他人冒结，其损失有经办人员承担。4.3仓库物资的保管4.3.1所有入库物资，必须有标识卡，帐卡应相对，卡物应相符，对不能用标识卡标明的物资，必须在包装体上标明有关记录，分类放置，便于查对。4.3.2根据物资的性能、类别、体积和储存要求，进行妥善定置保管。4.3.3物资摆放要便于发放、验收和盘点，要符合本公司现场管理的要求定置摆放整齐，对有特殊标识的物资摆放从其规定。4.3.5勤查看、多核对，发现非正常情况，及时报告主管部门，给于鉴定和处理。4.3.6对超储或储存时间较长六个月以上的物资，要定期填写《积压产品评审处置表》，经相关部门评审后，按评审结果进行处置，一般为每月25日上报。由于上报信息失实，未能一次性处理完毕或造成处理错误，由财务课追查有关人员责任，根据情节轻重按责废价赔偿并罚款。4.4仓库物资的发放4.4.1物资的发放是保证生产、销售和合理地、有计划地使用物资的关键环节，必须坚持“先进先出”的原则，详见附录A。4.4.2原材料的发放4.4.2.1车间领用以《车间施工记录单》(生产计划管理标准附表)为依据发料，不得无计划或超计划发料。4.4.2.2其它部门领用以部门负责人批准或签发的联系单为依据发料。4.4.2.3外协加工户领用以生产计划员出具的《委托加工提货通知单》(外协加工管理标准附表)为依据发料，开具《委托加工发料单》实行限额发料，对收取押金的领料，应注明“请交纳押金”字样，到财务课交款后才能领料。4.4.3辅助材料的发放－４－4.4.3.1车间领用以车间主要负责人签发的联系单为依据发料。4.4.3.2部门领用以部门主管签发或批准的联系单为依据发放。4.4.4备品备件的发放4.4.4.1车间领用以车间班组以上负责人签发的联系单为依据发料。4.4.4.2部门领用以部门主管签发或批准的联系单为依据发放。4.4.5工具刀具的发放4.4.5.1车间领用一律以车间主任签发的联系单为依据发放。4.4.5.2管理部门一般不得领用工具刀具，特殊需要须经部门主管批准才能领用。4.4.5.3领用工具、刀具由仓库以领用人为单位建立《工具卡》，由领用人在工具卡上签字。4.4.5.4领用人离开公司时，仓库人员有权收清工具卡上登记的工具，并出示证明。4.4.6劳保用品的发放，根据劳保用品发放标准执行，见附表B。4.4.7消防器材的发放一律以企管办主任签发的联系单发放。4.4.8基建材料的发放一律由集团公司基建课办理有关手续。4.4.9让售物资的发放4.4.9.1让售原、辅材料、备品备件等物资以资材课课长签发的联系单为依据发放。4.4.9.2外协加工户生产需要，向本公司购买物资，以制造部部长签发的联系单为依据发放。4.4.9.3让售物资计价按帐面入库价×1.17×110％计算，凭财务课收据方可办理出库手续。4.4.10外协加工户领用周转箱、计量检测器具，各仓库应建立《工具卡》登记入册，对于损坏失少要折价赔偿，周转箱损坏每只脚赔5元，失少赔30元/只，计量检测器具损坏、失少由计量室确定赔偿价格。4.4.11半成品库物资的发放4.4.11.1车间领取以施工计划单为前提，凭车间组长签发的联系单领取，具体参照《成本管理标准》执行。4.4.11.2工艺技术人员领取一律凭技术课长签发的联系单领取。4.4.11.3原则上不允许跨车间领用半成品，如情况特殊确实要实行跨车间领料，由领料车间开具《跨车间暂领单》，到被领车间领取。领料车间和被领车间必须于第二天上午前，分别持领料单和发料单位联到相关半成品库补办入库、领料手续，否则一律按失少计算赔偿金额。4.4.12成品库物资的发放4.4.12.1成品发货计划由营业部组织实施，成品库在接到发货计划单时，必须对应发产品进行逐一核实后，填开《出库单》和《送货单》(成品搬运、贮存、包装、防护、交付管理标准)，经驾驶员逐一核对后，在送货单上签字，财务课责任会计审核，在《出库单》中转联加盖“准予出厂”印章后，才能办理出库手续。4.4.12.2为确保“先进先出”原则的实施，成品库每次发货均必须在《发货清单》（成品－５－搬运、贮存、包装、防护、交付管理标准）上注明所发产品的时间构成（每月为一批次），有驻外仓库的，该发货清单的一联随货发至驻外仓库。4.4.12.3因质量原因发生的销货退回，按《不合格品管理标准》进行处理，非质量原因的销货退回，有营业部、仓库保管员二人以上签字，按实收情况办理“红字”出库手续，传递至相关部门。4.4.12.4急发产品、样品出库，由营业部主管签字，开具出门证，但必须在24小时内补办出库手续。4.4.13各车间部门领用的物资，已办理出库手续，在使用过程中由于质量原因需要退回仓库，须经品质课鉴定签字后，方可接收退库。退库物资属于采购原因的，还要及时通知资材课经办人员进行处理。4.4.14各车间、部门向仓库领用物资，一律在规定时间内领取，非规定时间一律不得领取。4.4.15内部公司之间的物资调拨，按照附录C《关于内部公司之间物资调拨管理办法的通知》规定，开具《实物出库单》。4.4.16实行以旧换新的物资领用，必须按以下办法执行：a.先收旧再发新；b.根据新旧程度折价填制红字领料单；c.由于生产任务紧急来不及等待修理的机械配件经设备动力组长同意可先发放；d.对可以修复的机械配件按其现值重新估价，加上修理材料费用，合并计算价格；e.修好的机械备件交库时，应交付跟踪卡和提供价格；f.领用修复的机械配件按重置价格计算出库金额。4.5仓库物资的清仓盘点4.5.1目的及时掌握物资的变动情况，避免物资短缺丢失和超储积压，保持帐物、帐表、帐帐相符。4.5.2年度内在淡季进行全面清仓盘点。以总帐为依据进行帐帐核对，帐物核对并填制《（）盘点报告表》，如发生盘亏或盘盈情况，必须查明原因，分清责任，作出相应处理。4.5.3月度内由财务课组织专人每月21日进行抽查，抽查面不少于1%，并填制《物资数量抽查情况表》凡发生异常情况应及时查明原因，落实处理意见。4.5.4仓库人员应经常组织清查盘点，发现问题，应填制《（）数量异常检查（自查）报表》及时上报相关主管部门和财务课。4.6驻外仓库管理4.6.1仓库入库凭成品库开具的《发货清单》和《送货单》予以接收。4.