平衡计分卡

关键绩效指标体系KPI方面关键成功因素关键绩效指标指标定义／公式评估对象质／量化指标评估频率目标值权数信息来源财务方面1.提高企业的净资产回报率净资产回报率税后净利润／所有者权益＊100％公司量化每月资产负债表和损益表财务方面1.1提高企业的盈利水平税后净利润率税后净利润／主营业务收入＊100％公司量化每月损益表财务方面1.1.1增加销售收入销售收入当期销售收入公司、销售部、市场部量化每月损益表财务方面1.1.1.1增加一批协议户平均销售收入一批协议户平均销售收入一批协议户销售收入／一批协议户数量销售部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.2增加来自终端的销售收入OTC终端平均销售收入本期OTC终端销售总量／OTC终端数量销售部、市场部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.2增加来自终端的销售收入新药终端平均销售收入本期新药终端销售总量／新药终端数量销售部、市场部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入商务渠道销售收入本期商务渠道销售收入销售部、市场部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入纯流通市场销售收入本期纯流通市场销售收入销售部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入代理OTC销售收入本期代理OTC销售收入销售部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.3增加来自商务渠道的销售收入代理新药销售收入本期代理新药销售收入销售部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.4增加来自OTC渠道的销售收入OTC销售收入本期OTC销售收入销售部、市场部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）绩效指标G-2KPI方面关键成功因素关键绩效指标指标定义／公式评估对象质／量化指标评估频率目标值权数信息来源绩效指标财务方面1.1.1.5增加来自新药渠道的销售收入新药销售收入本期新药销售收入销售部、市场部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.6增加来自新产品的销售收入新产品销售收入本期新产品的销售收入公司、销售部、市场部、研发中心量化每季销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.7增加来自核心产品的销售收入核心产品销售收入本期核心产品的销售收入公司、销售部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.8增加来自新终端渠道的销售收入当期来自新终端渠道的销售收入当期来自新终端渠道的销售收入销售部、市场部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.1.9增加来自出口产品的销售收入出口产品销售收入本期出口产品的销售收入外贸部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.2降低各项成本费用财务方面1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用新产品研究开发费用预算达成率（节省率）（实际新产品研究开发费／计划新产品研究开发费）＊100％研发中心量化半年（根据研发阶段）费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用新产品研究开发费占销售收入的比率（实际新产品研究开发费用／主营业务收入）＊100％公司量化每季费用明细科目及销售报告财务方面1.1.2.1高效使用新产品研究开发费用临床监察费用控制情况在临床监察费用计划内完成的项目数/完成项目总数*100%研发量化每月费用明细科目及销售报告财务方面1.1.2.2控制和降低采购环节的成本费用材料价格差异各种材料实际采购数量＊实际价格之和－各种材料实际采购数量＊计划价格之和采购部量化每月材料差异科目G-3KPI方面关键成功因素关键绩效指标指标定义／公式评估对象质／量化指标评估频率目标值权数信息来源绩效指标财务方面1.1.2.2控制和降低采购环节的成本费用采购费用预算节省率实际采购费用节省／计划采购费用＊100％采购部量化每月费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用单位生产成本分产品单位制造成本（包括材料成本、人工成本和制造费用）生产部量化每月财务成本核算财务方面1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用生产耗用材料数量差异各种材料本期实际耗用数量＊计划价格之合－各种材料本期计划耗用数量＊计划价格之合生产部量化每月材料差异科目财务方面1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用生产耗用能源数量差异各种能源本期实际耗用数量＊计划价格之合－各种能源本期计划耗用数量＊计划价格之合生产部、机动部量化每月财务成本核算财务方面1.1.2.3控制与降低生产环节的成本费用劳动生产率当期产品产值／当期人工工时生产部量化每月生产统计报表／厂人数统计财务方面1.1.2.4控制与降低储存环节的成本费用仓储费效比（仓库租赁费用＋仓库维护费用＋其他仓储费用）／库存平均余额＊100％储运部量化每月费用明细科目及存货科目资料财务方面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用销售环节费用的预算节省率实际销售环节费用／计划销售环节费用＊100％销售公司量化每月费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用返点及经销商奖励占主营业务收入比率（返点及经销商奖励费用）／主营业务收入＊100％销售部量化每月费用明细科目及销售报告财务方面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用广告、市场调研费用占主营业务收入比率（广告费+各类促销费）／主营业务收入＊100％销售部、市场部量化每月费用明细科目及销售报告财务方面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用销售费用比率当期销售费用／当期销售金额＊100％销售部量化每月费用明细科目及销售报告财务方面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用销售员费用比率（销售员差旅费+销售员交际应酬费+工资）／销售员完成的销售金额＊100％销售部量化每月费用明细科目及销售报告G-4KPI方面关键成功因素关键绩效指标指标定义／公式评估对象质／量化指标评估频率目标值权数信息来源绩效指标财务方面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用运输费用占主营业务收入比率运输费用／主营业务收入＊100％销售部、储运部量化每月费用明细科目及销售报告财务方面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用退货费用占主营业务收入比率退货费用／主营业务收入＊100％品质部、储运部、销售部量化每月费用明细科目、销售报告及退货原因记录表财务方面1.1.2.6控制与降低客户服务环节的成本费用客户服务费用预算节省率（实际售后服务费节省／计划售后服务费）＊100％客户服务部量化每月费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.7控制与降低其他成本费用管理费用预算节省率（实际管理费用节省／计划管理费用）＊100％所有部门量化每月费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.7控制与降低其他成本费用设备维修费用预算节省率（实际设备维修费用节省／计划维修费用）＊100％机动部量化每月费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.7控制与降低其他成本费用财务费用预算节省率（实际财务费用节省／计划财务费用）＊100％财务部量化每月费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.7控制与降低其他成本费用税收成本占主营业务收入比率（税收成本／主营业务收入）＊100％会计部量化每月会计系统明细资料财务方面1.1.2.8加强对基建项目预算的控制基建项目费用预算控制情况（基建项目实际发生费用－基建项目费用预算）／基建项目费用预算＊100％基建部量化每月费用明细科目及预算资料财务方面1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度公司总体成本费用与预算的差异率I1－（实际发生的成本费用／预算成本费用）＊100％I财务部量化每月费用明细科目及预算资料汇总财务方面1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度人力资源预算执行差异率I1－（人力资源实际成本费用／预算人力资源成本费用）＊100％I人力资源部量化每季费用明细科目及预算资料汇总财务方面1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度物资采购预算执行差异率I1－（采购实际成本费用／预算成本费用）＊100％I采购部、信息技术部量化每半年费用明细科目及预算资料汇总财务方面1.1.2.9加强职能部门预算管理的执行力度预算制定、调整按时开展和完成率按时开展并完成预算制定、调整的次数／按规定应开展的预算制定和调整次数＊100％会计部量化每月预算报告、预算调整报告G-5KPI方面关键成功因素关键绩效指标指标定义／公式评估对象质／量化指标评估频率目标值权数信息来源绩效指标财务方面1.1.3提高利润率销售毛利率（销售总收入－销售成本－销售税金及附加）／销售总收入公司、销售部量化每月按产品类别的各项利润指标财务方面1.1.3.1提高核心产品利润率核心产品的利润率（核心产品销售收入－产品销售成本－产品销售税金及附加）／产品销售总收入公司、销售部量化每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.3.2提高新产品利润率新产品的利润率（新产品销售收入－新产品销售成本－新产品销售税金及附加）／新产品销售总收入公司、销售部、市场部、研发中心量化每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.3.3提高渠道利润率各渠道的平均利润水平（渠道销售收入－销售成本－销售税金及附加）／渠道销售总收入销售部量化每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.3.4提高地区利润率各地区的利润水平（地区销售收入－销售成本－销售费用－销售税金及附加）／地区销售总收入（注：销售费用包括：办事处费用，仓储费用，办事处人员费用）销售部量化每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.1.3.5提高出口利润率出口利润率（出口销售收入－销售成本－销售税金及附加）／出口销售收入外贸部量化每月销售月报和成本分摊（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.2提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入／总资产公司量化每月损益表及资产负债表财务方面1.2.1提高投资收益率投资收益率投资净收益（亏损）/投资总额＊100％公司、企业战略规划部、财务部量化每半年损益表及资产负债表G-6KPI方面关键成功因素关键绩效指标指标定义／公式评估对象质／量化指标评估频率目标值权数信息来源绩效指标财务方面1.2.2加速应收帐款的周转率应收帐款周转率主营业务收入／应收帐款平均余额（建议用近6个月的指标）销售部、会计部量化每月损益表及资产负债表财务方面1.2.2加速应收帐款的周转率坏帐率本期实际坏帐／应收帐款平均余额＊100％销售部、会计部、财务部量化每月财务会计报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.2.3加速存货周转率存货周转率主营业务成本／存货平均余额销售部、销售计划、生产部、采购部、会计部量化每月损益表及资产负债表财务方面1.2.3加速存货周转率材料周转率主营业务成本／材料平均余额生产部、采购部量化每月损益表及会计明细帐户资料财务方面1.2.3加速存货周转率产成品周转率主营业务成本／产成品平均余额销售部、销售计划、生产部量化每月损益表及会计明细帐户资料财务方面1.3控制合理的财务结构流动比率流动资产／流动负债财务部量化每月资产负债表财务方面1.3控制合理的财务结构资产负债率负债／资产公司、财务部量化每季资产负债表财务方面1.4加强清欠工作的开展力度清欠工作完成率（当期完成的清欠工作／清欠总额）＊100％安保部量化每月财务会计报告（ERP系统和统计分析报表）财务方面1.5降低资金闲置成本资金闲置成本公司当期闲置资金＊当期利率财务部量化每月资产负债表明细科目客户方面2.1提高市场份额市场份额公司销售收入／行业销售总额公司、销售部、市场部量化每年ERP系统销售月报／市场资料客户方面2.1.1提高终端覆盖新开发OTC终端数年累计新增加的OTC终端数量销售部量化每月销售报告（ERP系统和统计分析报表）G-7KPI方面关键成功因素关键绩效指标指标定义／公式评估对象质／量化