平衡计分卡关键绩效指标辞典-财务指标

平衡计分卡关键绩效指标辞典财务类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源部门费用预算达成率(实际部门费用/计划费用)*100%部门费用实际及预算资料项目研究开发费用预算达成率(实际项目研究开发费用/计划费用)*100%项目研究开发费用实际及预算资料课题费用预算达成率(实际课题费用/计划费用)*100%课题费用实际及预算资料招聘费用预算达成率(实际招聘费用/计划费用)*100%招聘费用实际及预算资料培训费用预算达成率(实际培训费用/计划费用)*100%培训费用实际及预算资料新产品研究开发费用预算达成率(实际新产品研究开发费用/计划费用)*100%新产品研究开发费用实际及预算资料承保利润寿险各险种的死差损益情况，死差损益=实际死亡率-预期死亡率理赔统计、精算部赔付率（本期实际赔付额+本期未决赔款-本期支付上期未决赔款）/本期经过的寿险风险保费理赔统计、精算部内嵌价值的增加将来保单价值的贴现值精算部、财务部人力成本总额控制率(实际人力成本/计划人力成本)*100%财务部标准保费达成率(公司实际标准保费/计划标准保费)*100%财务部附加佣金占标准保费比率(附加佣金/营销标准保费)*100%财务部续期推动费用率(续期推动费用/“孤儿单”佣金)*100%财务部业务推动费用占标准保费比率(业务推动费/标准保费)*100%财务部公司总体费用预算达成率(公司实际总费用/预算总费用)*100%管理费用实际及预算资料公司办公及物业管理费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部车辆费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部党办管理费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部党办、工会费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部日常办公费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部办公费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部会务、接待费用达成率(实际数/预算数)*100%财务部专项费用预算达成率(实际专项费用/预算专项费用)*100%财务部销售目标达成率(实际销售额/计划销售额)*100%销售报表理赔率(理赔数量/销售数量)*100%理赔报表产品/服务销售收入达成率(实际销售收入/计划销售收入)*100%销售月报表全部账户净投资收益率/同期Benchmark全部帐户净投资收益率/投资委员会选择的市场基准收益率（Benchmark=国债指数、企业债指数、封闭式基金指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按计划的可投资比例加权的同期收益率)财务部/证券市场公布数据投资收益率计划达成率(董事会批准的年度计划收益率)全部帐户净投资收益率/董事会批准及不时调整的的年度投资计划财务部不良帐款比率/Benchmark按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的资产占可投资资产的比重/年初投资委员会确定的基准(Benchmark=投资委员会年初批准的比例)财务部(普通账户债券投资+全部账户直接投资净投资收益率)/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=国债指数、企业债指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按计划的可投资比例加权的同期收益率)财务部普通账户基金投资净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=同期封闭式基金指数收益率)财务部全部独立账户直接投资净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=同期国债指数、企业债指数、封闭式基金指数及CD基准利率按可投资比例加权的同期收益率)财务部所负责项目的净投资收益率/同期所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率财务部Benchmark(Benchmark=相应项目的指数同期收益率水平)投资收益率计划达成率所管辖帐户净投资收益率/总经理批准及不时调整的的年度投资计划财务部销售目标达成率(资产管理中心)(实际直接销售资产管理产品收入/计划收入)*100%综合管理部投资资本回报率•息税前利润X(1-所得税率)/平均固定资产净值+平均营运资本财务部净利润净利润财务部自由现金流•息税前利润X(1-所得税率)+折旧和摊销-资本支出-营运资本变化量财务部劳动力成本占总成本的比例•劳动力成本占总成本的百分比人力资源部，财务部管理费用占总成本的比例管理费用占总成本的百分比财务部平均筹资成本•本年度所筹获各类资本的成本的加权平均财务部纳税额相当于总收入的比例•纳税额/总收入财务部•第一类业务的市场占有率•第一类业务占市场份额战略规划部•第一类业务产生的销售额占总销售额的比例第一类业务销售额/总销售额财务部•新型车产生的销售额占总销售额比例新型车销售收入/总销售收入财务部库存周转天数360/(主营业务成本/平均存货余额)财务部新产品销售增长率新产品销售同比增长速度•产品研发部应收帐款周转天数360/(当年销售收入总计/期末应收帐款+期末应收票据)财务部上报项目被批准数目上报项目被批准数目战略规划部新产品投资回报率新产品息前利润x（1-所得税率）/（平均固定资产净值+平均营运资本）财务部本部门费用根据部门年度费用定额与费用实际使用情况对比财务部集团营业成本年度集团营运成本预算与实际营运成本执行情况财务部人均销售收入增长率（今年人均销售收入/去年人均销售收入）-1财务部新业务产生的销售额占总销售额的比例新业务收入/总收入财务部,战略规划部杠杆比率有息债务/(有息债务+股东权益)财务部•采购成本占总成本的比例采购成本/总成本财务部工程项目计划达成率实际完成/计划完成生产部机动车间设备维修费用实际维修费/计划维修费机动车间废旧物资的利用金额实际利用金额/计划利用金额机动车间部门费用指标实际费用/计划费用技术推广部销售额累计完成情况实际销售额/计划销售额外贸部货款回笼率到帐货款/合同销售额外贸部毛利率利润/实际销售额外贸部计划产品库存周转率实际销售收入/库存量外贸部新产品销售计划完成情况新产品实际销售收入/计划销售收入外贸部老客户销售增长额今年销售收入—去年销售收入外贸部新客户增长数量新客户(已购买)增长数量外贸部新客户登记数量新客户增长数量外贸部合同有效履行情况实际履行合约量/整体合约量外贸部销售费用指标实际销售费用/计划销售费用外贸部净资产收益率税后利润/资产—负债财务部总资产报酬率税后利润/总资产财务部总资产周转率销售收入/总资产财务部流动资产周转率销售收入/流动资产财务部资产负债率总负债/总资产财务部已获利息倍数按照会计准则执行财务部盈余现金保障倍数按照会计准则执行财务部成本费用利润率按照会计准则执行财务部先进流动负债比率按照会计准则执行财务部速动比率按照会计准则执行财务部资本积累率按照会计准则执行财务部盈余现金保障倍数按照会计准则执行财务部部门归口公司一级制度（流程）发布计划达成率实际达成数/计划达成数财务部部门费用指标部门实际费用/部门计划费用财务部公司费用预算指标公司实际费用/公司预算费用财务部客户类指标关键绩效指标指标定义/市场公式数据来源包装水平客户满意度接受随机调研的客户对包装水平满意度评分的算术平均值包装水平客户满意度调研某重点产品市场占有率平均值：产品市场销售额/市场容量市场销售月报，市场资料公共关系效果评定对与媒体、保险学会及社会的效果评定上级领导评定解决投诉率(解决的投诉数/投诉总数)*100%投诉记录及投诉解决记录客户投诉解决速度年客户投诉解决总时间/年解决投诉总数投诉记录营销计划达成率(营销实际标保/营销计划标保)*100%财务部新契约保费市场占有率(新契约标保/新契约市场总容量)*100%财务部新契约保费增长率（本年度新契约标保-上年度新契约标保）/上年度新契约标保财务部13个月代理人留存率(服务满12个月的人数/12个月前入司的人数)*100%财务部续期任务达成率二次达成率=宽限期未实收的二次保费/考核期间应收的二次保费；三次达成率=宽限期未实收三次保费/考核期间应收的三次保费信息技术部续保率(续保实收首期件数/续保应收首期件数)*100%财务部出租率出租的面积/应出租的面积物控中心市场知名度接受随机调查的客户对公司知名度评分的算术平均值问卷调查媒体正面爆光次数在公众媒体上发表宣传公司的新闻报道及宣传广告的次数公众媒体危机公关出现次数及处理情况总公司级危机事件在中央级、全国性媒体出现的产生重大负面影响的报导次数及处理情况公众媒体、上级领导评价公共关系维护状况评定与媒体、保险学会及社会保持良好沟通和合作的状况上级领导评价网站用户满意度对客户进行随机调查的网站满意度评分的算术平均值支持满意度调研客户满意度接受随机调研的客户和代理人对服务满意度评分的算术平均值客户满意度调研客户投诉解决的满意率(客户对解决结果满意的投诉数量/总投诉数量)*100%客户投诉记录服务推广数量的达成率（服务实际推广数量/服务计划推广数量）*100%服务统计资料新客户增加数量(本期新客户数/总客户数)*100%本期新客户数，客户总数最终客户数量(本期老客户数/客户总数)*100%本期老客户数/客户总数*100%新产品的开发数量产品上市的实际数量销售资料技术服务满意度对客户进行随机调查的技术服务满意度评分的算术平均值对客户技术服务满意度调查直销客户满意度对直销客户进行随机调查的满意度评分的算术平均值综合管理部组织评估其他部门对法律事务处理的满意度满意度调查战略规划部中层以上干部满意度满意度调查人力资愿部完成业绩考核及奖惩兑现率实际兑现情况•人力资源部、高层经理•总监满意度部门总监调查结果•部门总监总裁满意度总裁调查结果总裁董事会与总裁对审计工作满意度董事会与总裁评议决定董事会，总裁业绩考核及激励机制高层领导满意度•高层领导调查结果各相关部门•信息使用部门满意度相关部门调查结果各相关部门•总监对资金管理流程实施的满意度•部门总监调查结果•部门总监•统计资料使用部门的满意度•相关部门调查结果各相关部门服务投诉次数统计服务投诉次数机动车间客户投诉次数客户投诉次数外贸部客户投诉有效处理率实际处理数量/客户投诉次数外贸部客户信用评价体系推进计划完成情况实际里程碑事件完成/整体计划事件外贸部客户沟通次数沟通顾客数量外贸部内部营运类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源书面的流程和制度所占的百分率(ISO标准)(书面化的流程和制度数目/所有需要制订的流程和制度总数)*100%需书面化的流程与制度规定工作目标按计划完成率(实际完成工作量/计划完成量)*100%工作记录报表数据出错率(查出有误报表数量/提交报表总数)*100%报表检查记录文书档案归档率(归档文档数/文档总数)*100%文档记录国内外市场调研报告的质量上级评定项目可行性分析报告质量项目可行性分析报告质量认证/上级评定财务报表出错率(查出有误的财务报表数量/提交的财务报表总数)*100%财务报表检查记录财务分析出错率(有误的财务分析数量/提交的财务分析总数)*100%财务分析记录各部门预算准确率(1-超出或未达成预算/部门预算)*100%各部门费用预算达成率KPI辞典更新的及时性将新生成的KPI第一时间放入KPI辞典KPI辞典策划方案成功率(成功方案数/提交方案数)*100%策划方案提交与成功记录提交项目管理报告及时性(按时提交管理报告/报告总数)*100%项目管理报告记录管理委员会对办公室服务满意度管理委员会对办公室服务工作的满意度调查的算术平均值满意度调查内部客户满意度接受民主测评的相关部门对被测评部门所提供服务的满意度内部客户满意度民主测评结果招聘空缺职位所需的平均天数空缺职位总数/招聘空缺职位所用的总天数招聘天数记录员工晋升评审活动的及时有效开展晋升评审记录及员工对晋升意见记录员工工资发放出错率错误发放的工资次数/发放的工资次数工资发放记录劳动争议处理及时性投诉记录绩效考核数据准确率(实查有误数据/考核数据总数)*100%投诉记录绩效考核按时完成率(按时完成的绩效考核数/绩效考核总数)*100%绩效考核记录内部网络建立的安全性内部网络安运行系统故障记录提交