6EAS存货核算培训

版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS存货核算讲师：xxxP2版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司总目录系统概述基础数据系统参数业务操作流程入库核算出库核算报表分析Q&AP3版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统概述系统概述基础数据系统参数业务操作流程核销和入库核算出库核算报表分析Q&AP4版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统简介系统功能金蝶EAS存货核算系统作为供应链系统与财务系统的桥梁，依据权责发生制等会计处理原则核算确认业务发生的成本及费用，同时将依据原始业务单据生成的凭证反映到总账系统。财务业务一体化，即在业务发生时，依业务单据自动核算、自动生成凭证传总账，使会计核算转变为时核算、事中控制、事后分析，并为及时决策提供支持。模块关系图模块接口图系统流程图系统概述——系统简介P5版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统简介系统功能树金蝶EAS存货核算系统的主要功能有：自动生成凭证成本调整标准价变更计价方法变更核算单据查询入库汇总核算存货成本核算核算报告查询报表分析存货跌价准备模块关系图模块接口图系统流程图系统概述——系统功能树P6版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统简介系统功能模块关系图模块接口图系统流程图系统概述——模块关系图P7版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统概述——供应链产品蓝图销售与分销管理采购管理普通采购直运采购采购退货受托入库采购固定资产采购低值易耗品采购服务采购业务政策集中采购集中销售存货核算库存管理应收应付供应商库存询价报价委外管理采购申请货源管理采购订单采购合同普通销售直运销售委托代销退换货管理销售报价销售合同受托代销价格政策返利管理价保管理渠道管理终端管理入库处理出库处理库存调拨库位移动盘点管理客供料管理形态转换组装拆卸库存可用量发运管理运费结算途损索赔借入借出管理`应收管理收款管理应收结算坏账管理入库核算出库核算成本调整异常数据调整应付管理付款管理应付结算订单管理信用政策序列号管理保质期管理批次管理条码管理库存计划多单位管理跌价准备成本价调拨服务管理服务请求维修管理备品备件管理服务人员管理采购政策内部交易内部往来对账管理销售政策可销商品客户询价采购比价促销政策协同供应链BOS平台主数据管理业务服务业务流程基础引擎业务中心审批平台管理门户消息中心流程中心供应商门户分销门户规划2010年实现后续版本实现已实现预算管控事务类型配置平台出库成本核算配置平台计价方法变更库存更新配置平台标准成本变更库存可用量配置平台核销配置平台规划2010年完善存货对账现金采购受托加工管理配置销售跨组织领料管理供应商配额集中受托内部受托存货结账P8版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统简介系统功能模块关系图模块接口图系统流程图系统概述——模块接口图P9版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司存货核算整体设计图红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整金额调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表调拨金额确定入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表P10版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司存货核算流程图应付单生产领料委外加工入库其它入库产品入库采购入库单应收单采购入库核算销售出库采购入库单存货估价入账自制入库核算其它入库核算委外加工入库核算出库核算出库核算销售收入核算手工录入取成本数据生成记账凭证总账系统成本管理系统核销发票未到核销应付系统应收系统自动进行应付费用P11版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司基础数据系统概述基础数据系统参数业务操作流程核销和入库核算出库核算报表分析Q&AP12版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司物料财务组织会计期间物料财务属性页签有关字段：计价方法：不同的财务组织同一物料的计价方法可以不同；本版提供以下存货计价方法供选择：实时移动加权平均法、加权平均法、先进先出法、标准成本法、个别计价法。核算类别：自制、外购、委外；缺省为外购，进行材料出库核算时只计算核算类别为“外购”的物料。标准成本：物料的标准单价，其小数位受单价精度控记账分类：生成凭证和对账时使用基础数据——物料P13版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司物料财务组织会计期间金蝶EAS产品支持多组织、集团多公司模式的业务处理财务组织是在复杂的多组织架构中，存货核算的基本单元财务组织通常是一个独立的公司，或独立核算的业务组织单元基础数据——财务组织P14版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司物料财务组织会计期间财务组织的特性：其基本特征是：一个财务组织有一套完整的会计账簿；独立出三大表；有独立的资产、负债、权益、成本、损益分类数据；和所有业务组织一样，是系统的概念，是财务报告层次的单元；财务组织的操作人员是明确的，会计和出纳；财务组织的特征是证(凭证)，账，表(三大表)。基础数据——财务组织P15版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司物料财务组织会计期间组织架构中公司的理解：“公司”是财务组织，即会计实体，是EAS组织架构数据的核心，其他组织类型必须建立与“公司”的映射“公司”分为实体公司和虚体公司，实体公司用来日常核算和出具个别财务报表；虚体公司不能进行核算，用来编制合并报表和查询合并范围的科目余额如XXX集团公司是虚体公司，XXX集团本部是实体公司维护“公司”时，必须选择报告币别报告币别即辅助本位币，满足XXX集团拓展海外业务的需要基础数据——财务组织P16版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司物料财务组织会计期间财务属性的设置注意事项必录项：一定要注意选择，会直接影响后期的账务、业务处理（如：实体虚体、科目表、汇率、上级财务组织、会计期间、地区、币别、汇率、报告币等）；本位币：影响当前财务组织实体的账务处理；基本/调汇汇率：影响期末调汇、记账使用的汇率；报告币系列：如果启用报告币，会直接影响初始化数据的录入，正常期间的账务处理，报表的统计折算等。基础数据——财务组织P17版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司物料财务组织会计期间会计期间是会计核算的一个基本假设，是为了定期反映企业的经营管理活动，人为地将一个企业的连续不断的经营活动划分为若干个时间段整个供应链系统共用一个会计期间（库存管理期间），存货核算系统启用前必须设置启用期间每个财务组织对应一套期间类型，通过组织单元财务属性主数据中的会计期间类型关联在“金蝶EAS主控台”界面，选择〖系统平台〗－〖系统配置〗－〖系统状态控制〗进入“系统状态控制”主界面设置基础数据——会计期间P18版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司物料财务组织会计期间建立步骤：会计期间类型、会计期间维护基本属性：会计期间类型、开始日期、生成方式、结算日期、期间个数、季度个数和调整期间个数金蝶EAS系统支持多会计期间的使用，即可以有多个会计期间类型；大陆传统的按照自然月执行的会计核算在金蝶EAS系统中实现12期的管理，可以设置调整期间。支持自定义会计期间的设置，但要连续。会计期间类型与会计期间期间组织单元基层单位基层单位集团集团期间类型开始会计期间结束财务组织属性基础数据——会计期间P19版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统参数系统概述基础数据系统参数业务操作流程核销和入库核算出库核算报表分析Q&AP20版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司核算范围：决定参与成本计算的数据选择范围分财务组织（总仓核算）将一个财务组织下所有的仓库假定为一个仓库，将同一个财务组织下所有的出入库业务按照业务发生顺序进行排序核算对象：财务组织分库存组织（分仓库组核算）将同一个财务组织下的每一个库存组织假定为一个仓库进行核算对象：财务组织＋库存组织分仓库（分仓核算）分仓库表示每一个仓库进行单独核算。对象：财务组织＋库存组织＋仓库参数切换条件：有实时移动平均法物料业务发生不能切换，其他条件可以切换（变通方案，后台修改参数值后，进行余额重算）系统参数——核算范围P21版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司暂估冲回方式：决定采购入库单生成暂估凭证的方式差额调整采购入库单全部生成暂估凭证，成本调整单也生成暂估凭证，应付单冲暂估应付科目月初冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，暂估凭证在下期期初自动冲回，到票时按照核销记录生成正式的采购入库凭证。单到冲回当期未核销的采购入库单生产暂估凭证，到票时按照核销记录先生成冲回凭证，再按照核销记录生成正式的采购入库凭证参数切换条件：可以有条件的切换系统参数——暂估冲回方式P22版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司系统参数——暂估冲回方式切换参数切换方式是否可以切换切换控制及操作切换后系统数据处理差额调整——月初一次冲回是条件：没有以后期间的核销记录and当期的入库单、应付单（发票类型并且非代理业务单的应付单）、创建类型为自动生成的成本调整单都没有生成凭证and当期核销记录中同一组核销记录不存在一张以上入库单and不存在以前期间的采购入库单还是部分核销的情况，可以切换；更改已审核且未完全核销的采购入库单的冲回方式为“月初一次冲回”，后台凭证表的凭证生成方式为“暂估”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“月初一次冲回”，同时根据暂估凭证生成本月的冲回凭证；差额调整——单到冲回是更改已审核且未完全核销的采购入库单的冲回方式为“单到冲回”，后台凭证表的凭证生成方式为“暂估”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“月初一次冲回”；月初一次冲回——差额调整是当期的入库单、核销记录都没有生成凭证更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“差额调整”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“差额调整”；月初一次冲回——单到冲回是当期的核销记录没有生成凭证更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“单到冲回”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“单到冲回”；单到冲回——差额调整是当期的入库单、核销记录都没有生成凭证更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“差额调整”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“差额调整”；单到冲回——月初一次冲回是当期的核销记录没有生成凭证更改已审核未完全核销的采购入库单的冲回方式为“月初一次冲回”，更改相应采购入库单核销记录的冲回方式为“月初一次冲回”；P23版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司期末结账时检查未记账的业务结账时检查本期所有的库存单据（即采购入库单、销售出库单、生产入库单、领料出库单、其它入库单、其它出库单、调拨入库单、调拨出库单、成本调整单、标准价变更单）是否已生成了凭证，如果存在未记账的业务单据，则不允许结账。参数切换条件：可随时切换注意事项：系统参数——期末结账时检查未记账的业务P24版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司暂估冲回单到补差显示方式：决定前期入库，后期到票核销，入库的暂估和实际应付之间差额的显示方式参数值仅显示差额/显示冲回数量和差额仅显示差额只将入库的暂估和实际应付之间金额差额生成成本调整单；显示冲回数量和差额在成本调整单中生成冲回的暂估数量、金额（负值）分录，同时生成本次核销的数量、金额分录（正值）；参数切换条件：可以随时切换系统参数——暂估冲回单到补差显示方式P25版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司前期入库成本调整单全部生成出库成本调整单先进先出法物料，成本计算时对于前期暂估并已出库的部分，下期到