E10月成本结包培训V1

E10成本月结包研发处\E产品中心\应用开发二部2015年8月18日大纲应用场景成本月结包总结对账有差异如何找到原因？如何保证成本数据准确？如何对账？月结有哪些事情要做？如何检查单据是否正确？客户顾问应用场景月结为什么要这么久？成本准确对账无差异快速月结应用目标大纲应用场景成本月结包总结成本月结包1.前置业务处理采购入库后续单据检查表—说明1采购入库后续单据检查表—说明2E.无结算单E.无应付单且不可暂估E.无应收单W.无销退入库单E.无应付单且无暂估单说明：检查采购入库单、采退出库单的后续单据是否做完整，达到月结要求。佛山广州客户销货出库单采购入库单销货出库单内部结算单应收单应付单应收单采购入库后续单据检查表—说明3集团销售流程供应商佛山广州采购入库单销货出库单内部结算单应付单应收单采购入库后续单据检查表—说明4集团采购流程采购入库单应付单佛山广州销货出库单内部结算单应收单采购入库后续单据检查表—说明5内部采购正向流程到货单应付单采购入库单佛山广州销退入库单内部结算单应收单采购入库后续单据检查表—说明6内部采购返向流程应付单采购退货出库单销退单采购入库无单价检查表—说明1说明：查询单价为零的采购入库单和采购退货出库单，让用户及时修正单价，使存货成本和生产成本更真实。说明：检查销货出库单、销退入库单的后续单据是否做完整，达到月结要求。销货出库后续单据检查表—说明2E.无结算单E.无应收单E.无应付单且不可暂估W.无采购入库单W.应收单应付对账表(会计分类)—说明1应付对账表(会计分类)—说明2说明：核对应付模块的应付款、预付款期末余额与总账科目是否一致。应付对账表(会计分类)—说明3应付对账表(会计分类)—说明4与总账辅助余额表核对应付模块应付对账表(会计分类)—说明5应付对账表(会计分类)—说明6与应付模块余额表核对总账模块应付对账表(会计分类)—说明7会计科目说明：应付账款——国内——RMB——HKD——国外——USE——EUR应付对账表(会计分类+货币)—说明1应付对账表(会计分类+货币)—说明2应付分录生成检查表—说明20.不需生成1.未生成2.已生成说明：检查应付模块单据是否生成分录和凭证。应付分录生成检查表—说明2应收对账表(会计分类)—说明1说明：核对应收模块的应收款、预收款期末余额与总账科目是否一致。应收分录生成检查表—说明10.不需生成1.未生成2.已生成说明：检查应收模块单据是否生成分录和凭证。应收分录生成检查表—说明2E.结束工单超领E.结束工单缺领E.在制工单超领E.在制工单缺领工单耗用检查表—说明2说明：检查工单到本期间的领料情况，财务用来查找成本异常的原因。说明：检查应付单未生成价差调整单的记录，避免存货计算时发出成本不准，存货模块与科目对账时，金额不正确。价差调整单未生成检查表—说明2应付单负库存检查表—说明2说明：检查仓库数量为负的品号，提醒用户及时调整。内部往来科目对账表—说明1内部往来科目对账表—说明2应收与应付核对预收与应付核对其他应收与其他应收核对佛山广州应收单1000内部采购正向流程应付单1000借：应收账款—广州公司1000贷：主营业务收入1000借：原材料1000贷：应付账款—佛山公司1000内部往来科目对账表—说明32.前置数据检查系统数据检查汇总表—说明1说明：检查单据、底档数据是否一致，如果有记录，需及时联系服务人员。LA中的成本码与单据类型不一致存货交易明细与最新时点数量对比销货单结束时，销货出库计价数量、金额合计是否相等到货单结束时，采购入库单计价数量、金额合计是否相等1.工单已领料量与领料单领料量不符2.无工单来源领料1.非内部交易单据对比销货单与销货出库，到货单与采购入库单2.内部交易单据对比销货出库单与内部结算单，采购入库单对比内部结算单系统数据检查汇总表—说明2说明：检查单据、底档数据是否一致，如果有记录，需及时联系服务人员。存货交易明细异常表—说明1存货交易明细异常表—说明2说明：检查单据、底档数据是否一致，如果有记录，需及时联系服务人员。单据交易明细交易成本明细核对核对业务数据检查汇总表—说明1业务数据检查汇总表—说明1说明：为了成本真实可靠，需检查成本归集和分配各步骤数据是否正确。未审核单据检查表—说明1注意：三个条件是系统默认值，如果“业务数据检查汇总表”改了，这里不会同步修改需要再选择一次。未审核单据检查表—说明1存货模块工单模块采购模块销售模块应收模块应付模块工单品号无成本分配因子检查表—说明2本期存在工单入库单的品号，但未设置万成本分配因子的记录。说明：一般用户分摊人工制费，万能成本分配因子*入库数据，因此需检查此项，保证工单可以分配到人工制费。如果用户不用这种方法则不用关注此项。工单生产部门为空检查表—说明2本期存在工单领退料、入库的品号，但工单生产部门为空。说明：一般情况下，工单人工制费接工单上的生产部门分摊，如果为空则本工单不能分配到人工制费，如果用户不用这种方法则不用关注此项。本期工单品号在制约量估算分类为空说明：检查本期工单品号在制约量估算分类为空如果“在制约量估算分类”为空，则在制成本为零。工单品号在制约量估算分类为空检查表—说明2说明：本期存在工单入库的品又存在其他出库单领料，并且其他出库单分录模板中的存货科目为“制造费用”。工单品号被存货出库单使用检查表—说明1其他出库单借：制造费用—辅助材料40贷：半成品40结转制费借：生产成本—制造费用40贷：制造费用—辅助材料40生产入库借：半成品100贷：生产成本—制造费用40直接材料50直接人工10注意：进制费的物料消耗品号不可为本月存在生产入库的品号，包括厂内入库和委外入库（分摊制费），会形成成本循环，导致成本计算后，制造费用成本又会变化，存货账与总账不一致。工单品号被存货出库单使用检查表—说明2说明：本期存在工单入库的品号又存在来源为仓库的报废单，并且报废单分录模板中存货对方的科目为“制造费用”。工单品号被报废单使用检查表—说明2说明：工单本期未开工或工单上月已完工，本期存在领料和入库，导致工单成本不准确。A工单已领料最早开工日2015年2月15日B工单已完工最晚完工日2014年12月30日C工单已完工最晚完工日2015年1月20日领料单2015年1月31日工单状态与本期异动检查表—说明1说明：工单上月已完工，本期成本计算存在期初在制成本，导致工单成本不准。B工单已完工最晚完工日2014年12月30日B成本计算单2015年1月期初在制成本材料下阶100工单状态与上期在制检查表—说明1成本低阶码异常检查表—说明1A工单B材料B工单A材料说明：循环引用导致工单领料成本不工单制在成本+工单入库成本。可用工单成本检查表查询出来。暂估单未生成检查表—说明1说明：暂估单未生成导致存货模块成本与存货科目金额对账差异。成本要素在制约量估算设置检查表—说明1成本要素在制约量估算设置检查表—说明1说明：未设置在制约量估算的成本要素，成本计算单在制约时为零，导致入库单成本不准。生产成本基础资料异常检查表—说明1生产成本基础资料异常检查表—说明2说明：综合检查成本计算的数据是否正确。生产成本基础资料异常检查表—说明3生产成本基础资料异常检查表—说明4分录数据检查汇总表—说明1分录数据检查汇总表—说明2说明：生成正确的分录所需的检查。单据类型未设置检查表_财务相关—说明1说明：检查未设置单据类型的单据性质。成本要素科目组设置检查表—说明1说明：检查未设置生产成本科目组和委托加工物资科目组的成本要素，导致领料分录、生产入库单凭证不能生成。自动分录模板设置检查表—说明1说明：检查未设置分录模板的单据类型，导致不能生成分录。采购入库单存货科目检查表—说明1采购入库单说明：检查采购入库单非存货管理品号和进非存货仓的记录，科目指定为存货科目，如原材料、产成品，导致存货模块与存货科目对账差异。采购入库单存货科目检查表—说明2采购入库单存货科目检查表—说明3应付单应付单分录应付单无来源存货科目检查表—说明1说明：检查应付单来源为其他，但品号存货会计分录指向存货科目，导致存货模板与存货科目对账差异。应付单应付单有来源存货科目检查表—说明1说明：检查有来源单据的应付单非存货品号或非存货仓记录，存货会计分录指向存货科目，导致存货模块与存货科目对账差异。存货出库单部门检查表—说明1借：制造费用—辅助材料—A车间80贷：原材料80说明：存货出库单部门为空，生成分录时如果制造费用为部门核算，则不能生成会计凭证。借：销售费用—材料—销售一部100贷：原材料80销货单部门检查表—说明1说明：生成分录时如果销售费用为部门核算，则不能生成会计凭证。领料单性质检查表—说明1工单领料单说明：领料单性质与工单性质不一致，导致生产成本科目与委托加工物资科目串账。手工录入对账科目检查表—说明1说明：一般由前端模板生成分录到总账时，对应科目不可再由手工录入会计凭证，这样容易形成对账差异。自动分录模板设置明细表—说明1自动分录模板设置明细表—说明2自动分录模板设置明细表—说明3说明：方便检查分录模板设置详细内容。3.生产成本计算1.残留成本2.数量或成本为负99.无1.发出单位成本为负2.发出单位成本为零3.无取价来源存货成本异常检查表（成本要素）—说明1说明：检查期初异常、本期发出单位成本异常、期末异常。1.存货成本2.生产成本存货成本更新1.发出单价为负2.发出单价为零3.无取价来源异常（调整单据）正常（指定成本）4.发出单价对比差异异常（调整单据）异常（调整单据）1期初无库存，本期有销退、工单退料、盘盈；1.期初无库存，本期只有销货、盘亏（可能期末数量为负），导致库存成本为负；正常（不调整）异常（调整单据）1.赠备品领用、盘盈、盘亏；1.采购单位未补入；2.采购入库单、采购退货单单价错误1.期初金额为负；2.采购退库单价高于采购入库单价1.与上期发出成本、最近进价、上期生产成本、基准成本对比2.是否异常由用户决定是否为异常，可能是采购时单价差异过大，工单成本领料成本差异过大等原因；存货成本异常检查表（成本要素）—说明2说明：存货成本异常中仅一种情况需要手工指定单据，其他情况需要找到原因并调整。生产成本更新1.发出单价为负2.发出单价为零4.发出单价对比异常异常（调整单据）1.人工、制费投入为负；2.退料超过领料成本；异常（调整单据）1.未领料；2.未分摊人工、制费；3.委外加工单价为未录入；异常（调整单据）1.与上期发出成本、最近进价、上期生产成本、基准成本对比2.是否异常由用户决定是否为异常，可能是采购时单价差异过大，工单成本领料成本差异过大等原因；存货成本异常检查表（成本要素）—说明3说明：生产成本计算后，存货成本异常时，不能直接指定成本，需要找到原因并调整。4.结果检查与调整在产品异常检查表—说明1在产品异常检查表—说明2检查如下异常成本计算单：1.在产品数量或成本小于零2.在产品数量不等于零但在产品成本等于零3.在产品数量等于零但在产品成本不等于零工单成本检查表—说明1工单成本检查表—说明2领料单生产入库单人工制费成本计算单生产成本科目说明：成本计算后，生成分录前，需要核对成本计算的投入产出与领退料单、生产入库单、人工制费核对，如查存在差异，导致生产成本模块与成本科目对账差异。生产成本调整检查表—说明1生产成本调整检查表—说明1说明：当期存在领料但手工指定结束的工单，由于只有投入无产出，需要将成本转出到生产成本调整单并生成分录，否则成本计算单与生产成本科目、委托加工物资科目存在对账差异。存货结存检查表—说明1存货结存检查表—说明2说明：检查品号+仓库的尾差、数量或金额为负情况。存货结存检查表（成本要素）—说明1存货结存检查表（成本要素）—说明1说明：检查品号+仓库+成本要素的尾差、数量或金额为负情况。5.分录与对账存货分录检查表—说明1存货分录检查表—说明2说明：检查存货单据所生成分录是否正确，包括：是否生成凭证、科目是否正确、金额是否一致。仓库存货与总账核对表—说明1仓库存货与总账核对表—说明2说明：检查存货模