公司财务现金管理制度条例【实用4篇】

写作好帮手1/9公司财务现金管理制度条例【实用4篇】【导读】这篇文档“公司财务现金管理制度条例【实用4篇】”由三一刀客最美丽善良的网友为您分享整理的，供您参考学习，希望这篇文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们下载吧！章处罚【第一篇】第三十八条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的，报送公安机关。第三十九条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%～30%的罚款。第四十条所有罚款一律上缴总公司机关。章总则【第二篇】第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。写作好帮手2/9第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。公司财务现金管理制度【第三篇】一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。（三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及[]时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不写作好帮手3/9定期盘帐，做到账实相符。（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的`支票。（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。（四）收到现金或支票应及时交存银行。三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当写作好帮手4/9天的现金收入中直接支付，即坐支。（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。公司财务现金管理制度【第四篇】第一章总则写作好帮手5/9第一条本规定适用我公司现金及费用报销的管理。第二章管理要求第二条现金及费用报销的原则1、严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。2、严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。第三条现金与银行存款（一）现金的管理1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。写作好帮手6/96、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立1即查明原因及时处理。7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。（二）银行存款的管理1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。写作好帮手7/95、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签发登记簿进行记录。7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。二、货币资金对外收付程序1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强写作好帮手8/9的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，从严控制，严禁用公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用，须书面说明支付原因、去向，陪同人数，由公司主管审批，严禁“先斩后奏”。写作好帮手9/98、业务费的报销必须在三日内报账，特殊情况须经总经理批准方可报销。第四条借款及审核报销制度1、严格控制各项借款。严格自报用途，公款私用，因公出差需借款时，必须事先填制出差任务单。同时，填借款单，由公司总经理或付总经理签字，总经理出差借款，由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内，凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续，同时退还余款。凡长期不来报销者，财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天%的罚金。2、职工因公出差或探亲、疗养时，必须按最近线路乘车，严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定，不得已出差或疗养之机游山玩水，观光名胜，凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支，财务部拒绝报销。3、各种支出款项，报销时必须有对方单位的正式发票，据以填制的费用报销单等，财务部审核无误时，经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。