协会财务管理规章制度精编2篇

写作好帮手1/9协会财务管理规章制度精编2篇【导读】这篇文档“协会财务管理规章制度精编2篇”由三一刀客最美丽善良的网友为您分享整理的，供您参考学习，希望这篇文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们下载吧！协会财务管理规章制度1第一章总则第一条为规范快递协会的财务行为，加强协会财务管理，切实保障协会和广大会员的正当权益，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》和《石家庄市快递行业协会章程》，制定本财务管理制度。第二条本协会财务管理的基本原则是：遵守国家有关法律、法规、财务规章制度以及本协会章程，协会经费遵循“公开、合理、节约、有效”的使用原则。第三条本协会财务管理的主要任务是：合法、合理地筹集、管理、使用资金，节约开支，提高资金使用效率；建立健全财务规章制度，规范财务行为；如实反映协会经费使用情况，对经费使用的合法性、合理性进行监督；防止资产流失，确保财物安全。第二章财务管理体制写作好帮手2/9第四条协会秘书处负责协会日常财务具体工作。第五条秘书处是协会财务管理中心，统一组织协会会计核算和财务管理工作。秘书处应按照协会的工作及实际工作情况，逐步建立健全财务管理办法。第三章经费收入管理第六条协会经费按照协会章程规定筹备。协会的经费来源和使用情况要接受相关审计及监督，并将有关情况向协会理事会报告。第七条协会积极创造条件，在政策、法律允许范围内为协会多渠道、多形式筹措资金。鼓励会员单位及会员多支持协会的发展。第四章经费支出管理第八条经费支出原则：本协会经费必须用于《章程》规定的业务范围和事业的发展，资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员代表大会和相关部门的监督。第九条协会秘书处负责收付资金，统一筹划、监督、管理，设立财务帐薄，记录协会的财务收支情况。第十条协会各项支出按照会计法和有关会计管理制度及《章程》等有关管理制度执行；协会各项费用，要本着增收节支的原则科学合理地列支。第十一条经费使用坚持按计划、预算先审批后使写作好帮手3/9用的原则。财务计划和预算由理事会审定。第十二条财务报销时每张发票都必须由经办人写明用途并签字，经协会秘书长审核，会长审批签字后报销。第五章财务监督管理第十三条协会的财务工作接受理事会和会员代表大会的监督，每年向理事会或会员代表大会作财务报告；接受和配合业务主管单位及登记管理机关的监督管理，对检查中发现的违法违纪问题，依法严肃处理。第十四条本协会按照中国人民银行有关规定依法依规设立银行帐户。第十五条会计人员调换或离职时，必须与接管人员办清交接手续；本协会换届时，按照换届的有关规定进行财务审计。第六章违规处理第十六条违反财务管理者，按照会计法的有关规定处理，对于违反法律的，移交有关机关处理，并承担相应的法律责任。第七章附则第十七条本制度未尽事宜依《民间非赢利组织会计制度》办理。第十八条本制度经协会一届二次理事会审议通过写作好帮手4/9后生效。第十九条本制度最终解释权归石家庄市快递行业协会理事会。协会财务管理规章制度2为加强财务管理，规范财务行为，严格财务纪律，根据财务有关规定和本会的实际，制订本制度。一、财务管理的一般原则（一）本会按财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及本会章程进行财务管理，所募集的资金实行统一管理、单独设帐、分类核算的办法。（二)本会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐等主要帐册以及各种必要辅助性帐薄(包括捐赠实物帐）。每月编制会计报表，并报送会领导。（三）各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐，做到登记及时、内容完整、数字准确、摘要清楚；各类帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计工作规则进行。（四）财务各类原始凭证及时装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。（五)捐赠款(物）情况定期向会长及常务理事会报告并接受审计；审计结果应向社会公布，接受公众的监写作好帮手5/9督。二、捐赠收入管理（一）所有的捐赠、赞助收入均应向捐赠或赞助方开具符合国家规定的捐赠票据，财务人员应及时将支票、现金缴银行入帐。协会接收的现金捐款应及时送缴银行，一般情况不得过夜。（二）慈善资金收入，应分设有限定性收入、非限定性收入和其他专项收入。定向捐赠须根据捐赠协议、捐赠意向书等书面依据确定；捐赠中途改变捐赠用途的，须由捐赠人提供书面凭据确认。（三）本会设置在公共场所的慈善捐款箱，由会计人员会同有关单位共同开启，清点善款，进行登记，并由相关经手人签字后开具捐赠收据，所收捐款应立即缴存本会帐户。通过邮局向我会的捐赠，应将邮局汇款单复印件留做备查。（四)捐赠物资仓库(慈善超市）必须建立捐赠实物收支帐册，注明品种、数量及金额。（五）物资入帐程序及手续：1、捐赠物资经验收后开具实物收据给捐赠单位或个人；2、物资入库时填写入库单；入库单一式两份，一份作为入库凭证，一份交协会财务部门。写作好帮手6/93、捐赠物资出库，必须按照分配方案填制出库单，由接收方签章；出库单一式三份，一份作为存根，一份用于登记仓库收支帐，一份交到协会财务部门。4、仓库必须每半年盘存一次，核对帐物是否相符，如发现盘盈、盘亏，必须查明原因，列出清单，执行会长批准后方可调整帐面。三、善款支出管理（一）慈善资金使用应遵循量入为出的原则，并参考往年工作开展实际情况编制年度预算，经常务理事会批准后按计划执行。（二）慈善资金使用的审批权限：属于年度预算内的活动资金支出由执行会长审批。（三）慈善救助支出，必须按救助工作的原则、程序进行。（四）发生严重突发性应急救助需要预算外追加救助资金的审批，按《市慈善协会资金管理办法》办理。（五）救助资金支出由审批人签字后方可发放。四、日常工作经费经费收支管理（一）资金来源1、会费；2、国内外社会各界的捐赠和赞助；3、在核准的业务范围内开展活动或服务的`收入；写作好帮手7/94、政府资助；5、参考中华慈善总会《财务管理暂行办法》对于捐赠资金总会本身按3%左右提取管理费以及市政府常务会议纪要，每年从捐赠款中提取2%作为工作经费；6、利息；7、其他合法收入。（二）工作人员工资及福利本会专职工作人员的工资和保险、福利待遇，参照国家对事业单位的有关规定或劳动合同执行。（三）其它支出的管理经费支出必须严格按审批制度，规范报销程序，明确审批权限。所有经费需由主办会计审核并经执行会长审批后方可支出。本会财务实行一支笔审批制度。1、差旅费报销：（1）出差费用按合肥市党政机关工作人员差旅费标准执行。（2）出差人员应及时到单位办理报销手续，一般不超过七个工作日，但每月终结前必须将当月的业务结报完毕，以便真实、准确、及时地反映业务活动。差旅费报销程序：由出差人填写报销凭证，经审核后，由执行会长审批后方可报销。2、会议经费报销：写作好帮手8/9（1）要尽量精简和压缩各种会议，确需召开较大会议的，由办公室安排，写明会议名称、时间、地点、会期、参加会议对象及人数，列明经费预算，由执行会长批准。严格按核准经费标准接待，不得超标。（2）会议结束后经办人凭发票、审核单及会议通知送会领导审批，并按银行转帐方式结算。3、接待费报销：接待来宾，由办公室负责落实。接待标准由协会分管领导审定。来宾的接待标准要严格按有关规定执行。五、票据管理（一）支票管理出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必须妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助记录本上，以便备查。（二）收据管理各种捐赠收入所使用的票据和往来收款收据均由主办会计统一向市财政局申领、结报。收据存根按会计档案规定保管，不得随意涂改销毁。六、财产管理本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类。（一）固定资产：单价在500元以上、使用期限在1年以上列为固定资产。写作好帮手9/9（二）低值易耗品：指达不到固定资产条件，使用期限较短、更换比较频繁的物品。上述两类财产分别由办公室保管人员建立台帐，并由财务每年一次进行盘点，核对帐实是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因，报执行会长批准后作出相应处理。七、监督管理本会的财务管理接受会员代表大会、市民政局和市财政局的监督，接受市审计部门或聘请社会会计服务机构进行审计，并将有关情况以适当方式向社会公布。八、本制度经常务理事会通过后执行（试行）。