公司财务管理制度「实用版」精选5篇

参考资料，少熬夜！公司财务管理制度「实用版」精选5篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“公司财务管理制度「实用版」精选5篇”文档资料，供您学习参考，希望此文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们吧！财务管理制度【第一篇】学校财务管理制度第一节、总则第二十八条为加强财务管理，规范财务工作，促进学校经营业务的发展，提高学校经济效益，结合学校实际情况，特制定本制度：第二节、财务组织第二十九条学校财务人员设专职会计员、出纳员、收银员、仓管员。第三十条会计员在经理的领导下，有权和必须监控出纳、收银、仓管的工作，确保财务数据的真实性和一致性。第三十一条财务人员既有明确分工，又要互相配合和制约。经理不能兼出纳；会计员不能兼任出纳、收银、仓管，会计只管帐不管钱和物；出纳员管钱不管帐和物；仓管员管物不管钱；第三十二条财务人员必要时应签订岗位责任书和劳动合同，保持相对的稳定。财务人员的任命、招聘、调动和离职，必须经部门经理审查批准，办理交接手续。擅自离职者，扣发工资并追究法律的后果责任。第三十三条不称职的财务人员可由部门经理提出辞退请求，直接决定办理交接手续后予以辞退和调联动。第三十四条财务工作人员必须忠于职守，具备良好的职业道德，恪守本单位的财务秘密，努力工作；遵守本学校的各种规章制度，不断提高业务水平，做好本职工作，为学校教育事业作出更大的贡献。第三节财务流程报销流程注：1、发生的经济业务付款金额在100元以内的可由部门经理签字后即可报销；100元以上的必须由部门经理及总经理签字方可报销。2、对于手续不齐备的报销单据，财务部不予付款；使用违规报销单据的，学校有权追究当事人的责任；借款流程注：1、借款金额在500元以上时，借款人须提前2天通知出纳，以便备款。参考资料，少熬夜！2、借款金额在100元以内的，可由部门经理签字批准；100元以上都必须由部门经理签字及总经理签字。3、未结清上次借款前，不再予以借款。收款流程记帐流程资产管理流程第四节资金管理第三十五条为适合资金收支两条线的管理原则，任何人不得随意挪用收入，活动经费、员工工资、借款、报销等都不可以在收入中直接支出。第三十六条学员的缴费收入，由收银员（程柳金、梁杏兰）负责代收保管。出纳员必须每天把招生组的学费收入点算准确，与收银员交接时互相签字登记。第三十七条收银员和出纳员必须认真点钞、验钞，事后发现短款或收取伪钞的，由当事人照额赔偿。保险箱内也不允许存放超1000元。如若超标并被盗，由直接责任人照额赔偿，部门经理负连带责任。第三十八条出纳工作必须凭有效凭证，办理审批手续，并要有领导和经手人签名方可支款登记。无经理、会计、经手人签字认可的支款，一律无效。每周应把所有的单证交给会计员审查登帐。第三十九条出纳员必须设置《现金日记帐》及《银行存款日记帐》，逐日、逐项分别登记入帐，发现帐帐不符或帐款不合时，必须查明原因及时更正。第四十条未经许可不得私自借款。搞宣传活动、招聘等确实需要借款的，应手写借据，征得部门经理同意，方可借款。先斩后奏无获准借款的，由出纳员承担后果。所有借款必须从本月发放工资时一次性扣还，前欠不清，后不再借。第四十一条借款、报销等支出低于100元的，可由部门经理签字批准，如果在100元以上的，必须由部门经理签字，总经理审批核准，出纳方可支款。第四十二条如一次性支付500元以上费用时，必须提前通知出纳员。第四十三条发放辞职员工工资时，必须由总经理、部门经理、后勤部签名方可发放。第五节库存控制第四十四条购入学员教材、饮料等，仓管员凭购货单，清点购入的教材及饮料，确认无误后，填写入库单给财务部，方可登记入帐。会计分品种、规格记数量和单价及总金额。仓管员分品种、规格记数量。月末时，将各自的进销存数据进行核对。第四十五条如发现购货单与实际来货不一致时，应参考资料，少熬夜！及时与采购人员核对，更正处理。第四十六条仓管员必须凭学员收款收据方可发放教材书。第四十七条仓管员应建立库存商品的明细帐，做好库存商品进销存记录。第四十八条每月末仓管应对教材书、饮料分别进行盘点，详细填写盘点表，包括品种、规格。盘点结果必须与帐面数进行核对，如有盈亏现象，应查找原因，作出结论，再由财务部进行帐务处理。第四十九条加强库存商品的管理和监控，如发生丢失，由仓管员负责；第五十条每季度由后勤部、财务部组织对学校固定资产进行盘点。第六节费用报销第五十一条办公教材/文具的采购本着价格合理、经济适用的原则按实际需要统一采购，并指定专人兼职保管发放。领用时按人登记。员工离职时如数交还（除耗用品外），欠交物品的，从工资中扣回其物品价值。第五十二条水电费的开支须凭有关部门的收据报销，并一定要附上当月起止的用量记录、单价，以便核查分析。第五十三条加强电话通讯管理。私人电话、声讯电话杜绝打，无关重要不该打。第五十四条业务招待费是指开展经营需要与有关政部门发生的公关费，应本着“合理、节约、有效”的原则开支，不得铺张浪费、更不得虚报弄假。餐饮招待报销时，应注明事由、单位、个人姓名、人数，以便监察审查。第五十五条费用报销需凭有效证据，由经手人签字，经负责人审批，由会计员审核无误，再由出纳员支付。如发现虚报多报重报的情况，按报销金额10倍予以处罚当事人。第七节资料上报第五十六条会计员必在每月六日前上报会计资料第五十七条会计资料上报内容资产负债表利润表库存商品进销存明细表营业收入汇总表管理费用明细表财务管理规章制度【第二篇】在这一学期的高级财务管理学习当中，老师将这门复杂的课程学习内容用最简单明了的案例教授给我们，参考资料，少熬夜！使我们从各个角度了解了财务管理这门课程。下面我将从课程内容方面对这学期的财务管理课程进行总结。高级财务管理这门课一共通过5个案例分析来讲解企业5种情况：企业的战略目标、企业紧缩、破产重组、公司并购和私募股权融资。企业战略目标让我们明白了，一个伟大的企业都具有一个伟大的战略目标。企业紧缩告诉我们企业在体积臃肿效率低下或经营不善资金紧张的情况下需要实施紧缩政策或出售部分资产换取运作资金，如：首旅集团旗下的中国康辉旅行社的MBO。企业在没有认识到自身臃肿，扩张的满目，效率的底下，资金紧张等，且没实施有效的紧缩政策。那么破产重组将是我们的下个课题。如：五谷道场的盲目扩张至使企业资金链断裂，后通过破产重组最终度过难关。相反企业如果发展较好则可通过并购来谋求进一步的发展。同时企业也同通过股权私募来获取企业的发展资金。以上就是我在这一堂课中的一点点心得，可能学得不是太深入，但是却能给我今后的工作和生活中树立了财务管理和企业发展的观念，这就是我最大的收获了，也为我在后续的学习起到了引路和指导的作用。财务管理制度【第三篇】一、总则1、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经济健康、稳步发展，根据国家有关的法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。2、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。3、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。4、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。5、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。参考资料，少熬夜！6、公司及各控股企业（含全资、绝对控股、相对控股企业）都必须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。二、财务机构与会计人员1、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。2、公司总部设财务总监、财务部。各控股公司设置财务机构，必须报股份公司财务部，经理室审批。3、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。4、财会人员任命的程序（1）财务总监由总经理提名、董事会任命。（2）公司财务部部长由总经理任命。（3）各级控股公司财务部长（账务负责人）及财会人员由各控股公司提名，报公司财务部备案。（4）未经委派或任命的财会人员，不得在财会部门从事财会工作。人事关系不在本公司的，不能从事出纳工作。（5）公司财务部是公司财会业务的主管部门，各级财会人员接受本单位的行政领导，同时接受公司财务部的业务指导，具有双重性。对财会人员的处罚、解聘、辞退必须报公司财务部经总经理室审查批准。5、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。6、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职如下：（1）主持财务部日常工作，保证财务部门岗位责任制的切实执行，组织财会人员完成各项工作。（2）贯彻执行国家的法律、法规和公司的规章制度，维护公司的利益。（3）维护企业资产的完整、安全、增值，搞好企业的资金筹集、管理调试和合理使用。对已付出的资金去向，正在执行的经济合同，应收未收的账款，投资分红款，单位及个人贷款等，应定期检查、监督、追踪、督促限期收回。（4）负责审核企业财务收支的合法性、合理性和有效性，保证会计核算资料合法、真实、准确、及时、完整。（5）组织编制本企业的财务计划，并督促其实施。（6）搞好经济活动分析和财务分析，为领导决策参考资料，少熬夜！提供真实、可靠的会计信息。（7）参与企业重大经济事项的讨论，以及参与重大经济合同的洽谈及签订。（8）严格控制成本费用开支，制止铺张浪费。7、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：（1）有权对所在企业各项资金使用和费用开支审核、检查和监督；（2）有权检查所在企业财务收支、资金使用和财产管理执行情况。8、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。9、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。10、账务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。11、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。12、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍：（1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额存现金的；（2）用不符合账务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（4）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（5）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（6）保留账外款项或者将公司款项以账务人员个人储蓄方式存入银行的；（7）违反本规定条款认定应予以处罚的。13、出现下列情况之一的，账务人员应予解聘”（1）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（2）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；参考资料，少熬夜！（3）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账薄的；（4）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（5）弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（6）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致公司利益遭受损失的；（7）有其他渎职行为