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精编资料,供您参考财务收支审计岗位职责(精选5篇)【前言导读】由三一刀客最美丽的网友为您分享整理的“财务收支审计岗位职责(精选5篇)”文档资料,以供您学习参考,希望这篇文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们呢!财务收支审计报告标准【第一篇】一、基本情况(一)被审计单位基本情况XX中心学校隶属于卧龙区教体局,财政全供事业单位,主要负责辖区内适龄儿童的小学义务教育管理及相关服务。现有在职职工7人,离退休3人。下属学校有XX小学和X小学,其中XX小学在编教师38人,离退休9人,在校学生1300人,16个教学班;XX小学在编教师15人,离退休4人,在校学生92人,6个教学班。XX中心学校及下属学校均财务独立核算,由XX街道办事处财政所代理记账。(二)财务收支情况根据该单位会计报表反映,20XX年度收入共计万元,其中:财政补助收入万元,事业收入万元,其它收入万元。支出共计万元,其中:工资及福利支出万元,办公费万元,公务接待费万元,交通费万元,对个人和家庭的补助万元。当年结余-万元。20XX年度收入共计万元,其中:财政补助收入万元,其它收入万元。支出共计万元,其中:工资及福利支出万元,办公费万元,公务接待费万元,交通费万元,对个人和家庭的补助万元。当年结余万元。20XX年度收入共计万元,其中:财政补助收入万元,其它收入万元。支出共计万元,其中:工资及福利支出万元,办公费万元,公务接待费万元,交通费万元,对个人和家庭的补助万元。当年结余万元,加上20XX年年初结余万元,累计结余万元。(三)资产负债情况截止20XX年末,该单位会计报表反映资产总额万元,其中:现金万元,银行存款万元,固定资产万元;净资产万元,其中:固定基金万元,事业结余万元。二、被审计单位的会计责任根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定,XX中心学校作出了书面承诺,对其所提供与审计事项有关会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责,并承担相应的会计责任。三、审计实施的基本情况精编资料,供您参考此次审计的范围为XX中心学校2012至2014年度的财务收支。审计组严格按照《审计法》、《国家审计准则》和其他有关法律、法规的规定,认真进行了审前调查,制定了切实可行的审计实施方案。审计实施过程中采取了详查、抽查及延伸审计相结合的方法,审计了XX中心学校2012至2014年度的会计报表、账簿、凭证等有关会计资料,对各项财务收入、支出是否合理、合法及有无政策、法规依据等,进行了审查和核实。在XX中心学校的积极配合下,审计组顺利完成了审计任务,已按期完成了审计实施方案所确定的审计目标。四、审计评价审计结果表明,XX中心学校提供的会计资料和其他证明材料,基本真实地反映了其财务收支状况,财务收支事项基本符合财经法规的规定,但还存在应交未交税金及附加、乱发奖金补助、业务招待费超支等问题,区审计局已对以上问题进行了相应的处理处罚。审计建议:根据审计情况,提出如下建议:1、严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》,加强依法纳税意识,及时缴纳税款。2、严格执行中央八项规定精神和《国务院办公厅关于严禁滥发补助和赠送礼品的通知》(国办发〔1988〕54号)的规定,杜绝以任何借口、任何形式发放补贴、补助等行为。3、严格遵照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的规定审核原始凭证、办理财务手续、支出有关费用。对本次审计发现的问题,请卧龙岗中心学校自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告卧龙区审计局。本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。基本情况【第二篇】(一)被审计单位基本情况该单位属巴州区委管辖行政单位,下设新村办、统筹办、产业化办、农村综合改革办、农业政策性保险办等八个办公室,其主要职能职责为对全区农村工作的协调、统筹、督查、督办及其它日常工作。20**年该单位在职职工13人,其中:行政编制5人,工勤编制2人,全额事业编制6人;另退休人员12名。其财政财务关系隶属于巴州区财政局。20**年12月31日之前该单位财务核算由区国库支付中心代理记账,之后按照国库集中支付制度改革的要求,安装并使用了用友GRP-U8财精编资料,供您参考务软件,通过财政大平台授权支付并自行核算。为加强内部管理与控制,该单位制定了内部管理制度和财务管理办法。20**年该单位适用区政府目督办制定的绩效评价标准。(二)20**年度财政财务收支情况**年财政决算收支及财务收支情况20**年度财政决算收入2,492,852元;决算支出24,92,852元,其中:基本支出1,412,852元,项目支出1,080,000元。20**年财务收支情况为:拨入经费2,492,852元;经费支出2,492,852元,其中:工资福利支出522,923元,商品和服务支出1,208,元(其中:办公费230,678元,印刷费12,400元,水费1,513元,电费12,947元,邮电费29,521元,物业管理费7,900元,差旅费46,元,维修费7,878元,会议费434,067元,培训费80,061元,工会经费3,944元,公务用车运行维护费47,443元,其他交通费用155,元,其他商品和服务支出138,元),对个人和家庭补助740,元,其他资本性支出20,780元。2、资产负债情况20**年末资产负债情况为:现金元,银行存款480,元,有价证券400元,暂付款2,452,元,固定资产566,314元,资产部类合计3,500,元;暂存款2,934,元,固定基金566,314元,负债部类合计3,500,元。3、新居工程建设专帐收支情况20**年该单位新居工程建设专帐反映,当年收水宁寺镇佛龛村项目拆迁安置款4,000,000元,当年拨付各项目乡镇4,000,000元,其中:拨水宁寺镇安置补偿款2,300,000元,拨清江镇拆迁补偿款1,500,000元,支花溪乡借款200,000元。(三)“三公”经费支出情况20**年1月至12月,该单位以预算经费列支“三公经费”559,元,其中:公务接待费357,002元,公务用车运行维护费202,元。20**年比2012年减少“三公经费”支出14,元,仅减少%。(四)公务卡的开立及使用情况20**年该单位实际开立公务卡3张,主要用于差旅费、公务接待、公务用车加油、缴纳电费等日常公务支出。经查,该单位基本没使用。(五)公务用车管理情况20**年该委在内部管理制度中建立了公务用车管理制度,对公务用车使用、维修、管理有明确规定。当年使用公务用车两辆,分别是车牌为川Y71210现代越野车和川Y85599三菱越野车。其中川Y71210为该单位精编资料,供您参考2005年购入,川Y85599属2012年借入巴中市红色巴州银杏产业开发有限公司车辆,20**年11月18日中共中央、国务院关于印发《党政机关厉行节约反对浪费条例》的通知后,该单位未归还借用车辆,直到2015年3月才归还。财务收支审计报告【第三篇】财务无论是国有单位还是私营单位都是很重要的,因为资金是公司的血脉。公司根据公司的实际情况出具相应的财务收支审计报告,领导根据审计报告作出必要的调整。今天小编整理了1篇关于公安分局机关财务收支审计报告,希望可以帮到有需要的人。根据《中华人民共和国审计法》第十六条,自20xx年3月6日至20xx年4月30日,区审计局对上海市公安局金山分局(以下简称区公安分局)20xx年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。一、基本情况和审计评价区公安分局是区级主管预算单位,20xx年度纳入部门预算编报范围的单位共1户。审计结果表明,区公安分局能够按照国家预算管理的法律法规,组织好本部门20xx年度预算编报工作,20xx年度预算执行基本规范,会计核算基本遵守了有关财经法规。但审计发现也发现一些问题需加以纠正和改进。二、审计发现的主要问题(一)财经制度执行不严格问题:公务卡制度执行不严,涉及金额万元。(二)财务管理不规范问题:大额支付现金,涉及金额万元,大部分支付本单位人员办案差旅费和各单位和部门的办案鉴定费。三、审计处理情况及建议对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告,对公务卡制度执行不严格问题,要求区公安分局应严格按照规定执行,规范公务卡的使用;对大额支付现金的问题,要求区公安分局加强对现金的管理。四、审计发现问题的整改情况对本次审计发现的问题,区公安分局主要领导高度重视,及时召开党委会研究落实了整改情况。对公务卡制度执行不严格问题,首先通过公安网发布通知,强调了公务卡管理办法的使用和报销规定,要求各部门平时要加大公务卡使用力度,对于日常开支严格按照公务卡结算目录规定执行。对大额支付现金的问题,原则上使用银行转账或公务卡结算的方法支付,以减少现金的支出。精编资料,供您参考审计发现的主要问题及处理(处罚)意见【第四篇】(一)超标列支业务招待费332,834元,通报并处罚款10,000元。该单位20**年度经费账内支出业务招待费共计357,002元。按政策规定该期间应在24,168元范围内列支业务招待费,超标列支332,834元。以上行为违反《行政事业单位业务招待费列支管理规定》的通知(财预字[1998]159号)第三条(一)款的规定,属超标列支业务招待费的问题。根据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条的规定,责令该单位在今后工作中加强业务招待费的管理,通报并处罚款10000元。(二)违规发放加班费125,446元,责令纠正并限期清退。该单位20**年度以节假日、现场会加班的名义向职工发放加班费125,446元。根据《违规发放津贴补贴行为处分规定》(监察部、人力资源和社会保障部、财政部、审计署令20**年第31号)第四条和《财政违法行为处罚处分条例》第六条的规定,责令该单位在今后工作中纠正并于2015年5月30日前清退违规发放加班费125,446元。(三)违规发放节日慰问等各类补助111,800元,责令纠正并限期清退。20**年度该单位发放职工节日慰问、家属慰问、误餐等各类补助共计111,800元。以上行为违反了《中共中央办公厅、国务院办公厅转发的通知》(厅字[2005]5号)第三条和财政部《行政单位财务规则》(财政部令2012年第71号)第二十条的规定,属违规发放补助的问题。根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条的规定,责令该单位在今后工作中纠正并于2015年5月30日前清退违规发放各类补助111,800元。(四)使用要素不齐全票据报账98,186元,责令改正并处罚款5000元。该单位20**年度使用要素不齐全票据报账29笔,合计金额98,186元。以上行为违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十条、第二十二条和《会计基础工作规范》(财政部财会字[1996]19号)第四十八条之规定,属使用要素不齐全票据报账的问题。根据《中华人民共和国会计法》第四十二条的规定,责令该单位改正并处罚款5,000元。(五)未经政府集中采购14530元,责令改正处罚精编资料,供您参考款5000元。该单位20**年12月30日23#凭证直接支付佳瑞装饰工作室14530元用于区委农工委办公用房厕所改造,未纳入政府集中采购。以上行为违反了《中华人民共和国政府采购法》第十八条的规定,属未经政府集中采购的问题。根据《中华人民共和国政府采购法》第七十四条和《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条的规定,责令该单位改正并处罚款5000元。财务收支审计报告标准【第五篇】一、财务管理内控机制建设及制度执行情况1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等,做到有章可循。2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人,会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。二、预算执行和会计核算情况1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则,采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理,未发生滞留、挪用专项资金(包括合疗、医保等专款)现象,日常业务收入无坐支
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