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参考资料,少熬夜!专项资金财务管理制度精编5篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“专项资金财务管理制度精编5篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!专项资金财务管理制度1第一条,制定本措施按照预算中华人民共和国法律及其实施条例,行政单位的金融规则,金融机构和其他有关规定的规则为了加强专项资金的监督,规范支出,提高资金的使用效率。第二条专项经费由省级培训机构补贴。省补助资金的30%用于教材和农材费;60%用于教师授课、交通费、伙食费、绩效考核等后勤保障支出;10%用于宣传、监督检查和年终考评费用。业务主管部门和项目承办单位不得再抽回行政费用和工作费用。第三条专项资金的使用和管理(一)专项资金应使用专供核定用途,支出由专项项目和专项人员审批,按照统筹安排、收支平衡的原则,由本单位财务核算。(2)设立专项资金管理账户,实行日常管理,定期对专项工作进展和资金使用情况进行专项检查,加强事前、事中、事后的监督,发现问题及时纠正。(三)培训项目实施单位开展培训项目前,县财政局预提的项目资金的30%用于培训前项目的编制和开发。培训任务完成后,培训机构形成书面报告,包括:培训过程、培训人数、经费支出明细等。报告经县农业委员会审核后,集中在县财政局统一核算。报告材料须提供教师授课费用(包括交通费、误餐费)。清单、采购信息、打印信息明细表等。(四)专项工作完成后,应当按照有关要求及时向上级机关报告专项资金的使用情况。预算结余和帐户结余可继续用于增加培训开支。专项经费财务管理制度2第一章总则第一条为规范我校科研专项经费管理,加强我校科研资金的会计核算,合理有效使用科研资金,根据《国务院关于加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11号)和科技部、财政部关于加强科研资金管理的相关规定,结合我校科研业务开展的实际情况,特制定本办法。第二条根据科研专项资金管理制度,科研专项资参考资料,少熬夜!金纳入我校财务统一管理,科研专项资金实行专门核算、专款专用,任何部门和个人均不得截留、挪用或挤占。第三条科研专项资金实行预算管理,上级主管部门审批的经费预算将作为经费划拨、使用及审核的依据。第二章会计核算范围第四条根据科研专项资金相关管理制度的规定,科研专项资金直接费用的会计核算范围包括:1、设备费:在课题研究开发过程中发生的以下三类费用:购置或试制专用仪器设备;对现有仪器设备进行升级改造;租赁外单位设备。2、材料费:在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等费用。3、测试化验加工费:在课题研究开发过程中支付的检验、测试、化验及加工等费用。4、燃料动力费:在课题研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5、差旅费:在课题研究开发过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、参加与课题研究任务相关的国内学术会议的注册费、市内交通费等。6、会议费:在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。7、国际合作与交流费:课题研究人员在课题研究开发过程中需要出国(出境)及邀请境外专家来华交流的费用、参加与课题研究任务有关的国际学术会议注册费等。8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费:在课题研究开发过程中需要支付的出版费、印刷费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。9、劳务费:在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。10、专家咨询费:在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。11、其他支出:课题在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出。第三章科研专项经费报销注意事项及报销流程第五条科研专项经费的使用必须严格遵守国家相关法律法规及学校财务管理制度。第六条科研专项经费的使用与管理实行课题负责人责任制。课题负责人全面负责本课题经费的使用与管参考资料,少熬夜!理,严格把关、严格执行预算,对课题经费支出的合法性、合规性和有效性负责。第七条科研专项经费的使用必须有详细的预算。课题组编制的经费预算将作为经费报销及审核的依据。课题组如需要对科研经费的预算进行调整,应事先上报批准后再执行调整,不得自行执行后再申请预算调整。其中,设备费、劳务费、专家咨询费不得调增;会议费、差旅费、国际合作与交流费三项支出之间可以调剂使用,但不得突破三项支出预算总额。第八条科研专项经费由科研处统一管理和审批,经费的使用应严格遵守学校的各项财务制度,在核准的预算范围内合理使用。科研经费的报销采取签批制度,各课题组财务报销需根据核算内容进行分类,并填写相应报销单,由项目负责人、科研处处长共同签字报销。科研经费大额货币支付(1000元以上),须采用银行转账方式结算。第九条课题组使用科研费,要严格执行课题预算,严格按职责和权限审批和支付;保证票据合法合规,保证咨询费或劳务费内容真实、手续完备;不得随意调账;不得超标准超范围列支;不得擅自调整外拨资金;不得随意增加减少课题组成员和课题合作单位;不得向预算外单位转拨专项经费;严禁虚假采购,严禁利用虚假票据套取资金;严禁以任何方式变相转拨经费;设备费、大宗材料、劳务费和专家咨询费原则上实行银行转账结算。第十条课题组根据项目预算购买设备,项目负责人需向科研处提出书面申请(注明:科研项目名称、项目财务编号、设备名称、型号、数量、预算金额等),经科研处处长及主管校长签批后,提交给资产管理处按相关规定进行购买。用科研经费购买的设备须按照我校固定资产管理办法入库入账,并纳入学校固定资产统一管理。第十一条课题组成员差旅费报销执行《东北财经大学差旅费管理办法》的相关规定。出差人员需填写《出差旅费报销表》,后附相关原始票据,经项目负责人签批、科研处审批,通过主管会计审核后予以报销。市内交通费可凭出租车车票报销,报销额度不超过项目经费的5%,调研人员需填写《出差旅费报销表》,并在车票空白处注明起始地点;出租车票单笔金额80元以上,报销人需附情况说明(起始地点、调研地点、调研任务),经项目负责人签字,科研处审批,通过主管会计审核后予以报销。第十二条课题组购买科研耗材、图书、资料、支付印刷费等,除提供发票外,还需提供供货单位详细的参考资料,少熬夜!出库单或服务明细。第十三条课题组报销会议费需提供会议预算单、会议通知、参会人员签到表、发票等票据,经项目负责人签批及科研处审批,主管会计审核后予以报销。会议费开支标准执行《东北财经大学会议费管理办法》。第十四条课题组成员根据预算报销出国费用须提供邀请函、出国批件、护照(包括签证和出入境记录)复印件、有效原始票据等;填写《出差旅费报销表》,经项目负责人签字、科研处审批及主管校长签批,通过主管会计审核后予以报销。课题研究人员出国费报销执行《东北财经大学因公临时出国经费管理办法》的相关规定,国际机票的支付实行银行转账结算方式。第十五条课题组支付劳务费和专家咨询费需填写《科研项目劳务费(或咨询费)发放表》,并提供电子表格及纸质表格各一份,纸质劳务费或咨询费发放表须项目负责人签批、科研处审批,经主管会计审核并按国家相关税法规定代扣代缴个人所得税后,通过银行转账方式进行结算。根据科研专项经费管理的相关规定,专家咨询费不得支付给课题组成员以及参与课题管理的相关工作人员。专家咨询费的支付标准:(1)以会议形式组织的咨询,专家咨询费标准参照高级专业技术职称人员500-800元/人/天、其他专业技术人员300-500元/人/天的标准执行。会期超过两天的,第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人/天、其他专业技术人员200-300元/人/天执行;(2)以通讯形式组织的咨询,专家咨询费标准参照高级专业技术职称人员60-100元/人/次、其他专业技术人员40-80元/人/次的标准执行。第十六条对未完成科研项目的年度结余经费,可以结转下一年度继续使用;对已完成并通过验收的科研项目结余经费,经科研项目主管单位审批后,可用于其他科研项目的研究,不得长期挂账或用于与科研活动无关的其他支出。第四章附则第十七条本办法适用于纵向课题经费的管理,横向课题经费参照本办法并结合预算(或合同)进行管理。第十八条本办法由财务处负责解释。第十九条本办法自公布之日起实行。专项经费财务管理制度3第一条为加强对专项资金的监管力度,规范支出,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规参考资料,少熬夜!则》及其他有关规定,制定本办法。第二条专项资金是指单位为完成专项或特定工作,由上级部门拨付给本单位的专项工作经费补助。专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围:管理人员补贴、办公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。第三条专项资金的使用和管理(一)专项资金应严格按照批准的用途专款专用,专项、专人审批开支,本着统筹安排,量入为出的原则,由单位财务统一核算。(二)专项资金应由财务科设置专户管理,专项资金项目负责人应设置“专项资金管理台帐”进行日常管理,专项资金领导小组要根据报送的专项资金使用计划定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查,加强事前、事中和事后的监督,发现问题,及时纠正。(三)财务科每年根据专项资金使用情况网上报送专项资金使用进度。专项工作完成后,应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不能完成的专项工作,其资金可结转下年继续使用。(四)专项资金项目负责人应编写专项资金使用计划并报分管院长审批,送财务科留存。专项资金要按计划使用。第四条专项工作业务经费报销,经办人必须填写《专项资金报销单》注明每笔支出的事由,开支的专项资金名称,项目负责人签字证实,按报账审批权限送专项工作领导小组组长、副组长审批签署意见后,交财务列支。经办人、项目负责人对支出项目的真实性负责;财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责;专项工作领导小组组长、副组长对支出的合法性、合理性负责。所有报销原始凭证,必须内容合法,手写发票签章、字迹要清晰,项目填写齐全,要具备费用开支项目、单位名称、单价、数量、金额等内容,大小写相符,不得涂改。否则,财务不予报销。第五条专项资金的使用必须和医院报销制度相统一,必须先预算后实施,否则财务科不予报账。第六条社区公共卫生资金参照专项资金管理办法予以报销。专项资金财务管理制度4一、责任单位和责任人责任单位:黑河学院财务处。责任人:承办人(a角、b角)、分管副处长、处长、参考资料,少熬夜!分管副校长、校长、校长办公会成员。二、权力行使依据经费支出审批按[黑河学院专项资金管理办法(试行)](黑院政发[2009]91号)执行。三、审批条件和标准(一)第四条“各类专项资金在学院统一安排下,由财务处负责资金管理和日常核算工作,项目资金必须按来源渠道和建设项目分别设账,单独核算,专款专用,学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。”(二)[黑河学院专项资金管理办法(试行)]第六条“学院专项资金主要用于重点学科建设(包括平台建设)、人才队伍建设、公共服务体系建设(包括网络建设、图书信息建设)、基础设施建设。”(三)[黑河学院专项资金管理办法(试行)]第七条“专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用,包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。”(四)[黑河学院专项资金管理办法(试行)]第九条“专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。”四、所需资料(一)项目申请书;(二)项目计划任务书;(三)黑河学院预算分配方案;(四)可行性研究报告。五、受理专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人(a角、b角)对各部门申报材料进行形式审查,符合相关规定,予以受理,要求经办人现场登记。材料不齐全的,当场一次性告知申请单位需要补正的内容。不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