小规模网上申报培训--企业

重庆市国家税务局小规模企业网上申报主讲人:翁轶前言1、方便纳税人，加快报税速度使用计算机进行网上申报，可以更加方便纳税人，加快报税速度，使纳税人足不出户就可以办理申报业务和缴税业务，免去纳税人到办税大厅的路途时间、交通费用以及排队等待时间，减轻纳税人负担。特别是对异地申报，其效益更加明显。2、降低征收成本，提高税务系统工作效率对税务部门来说，使用网上申报后，可以减少大厅内申报人员数量，减轻大厅的工作压力，有效地提高税务系统工作效率，降低征收成本。3、增强信息采集能力，加强监管与控制实行网上申报，不仅方便纳税人、降低征收成本，给纳税人提供新的申报方式，同时建立了税务机关与企业间一种新的、快速信息交换通道，由于纳税人自行录入信息，减少了税务部门使用计算机录入信息的工作量，增强了税务机关信息采集能力，有效加强了申报数据的监管与控制。前言小规模企业网上申报目的前言适用对象凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人（实行定期定额征收的纳税人除外）或纯所得税纳税人，均可申请开通网上办税业务，在网上进行纳税申报和缴纳税款，节省上门申报纳税来往时间。准备工作一、书面工作1、由小规模纳税人自愿向主管税务机关书面申请开通网上申报业务。2、网上缴税的纳税人需与税务、银行签订《电子申报委托缴税协议书》（三方协议）。二、企业端硬件和软件配置计算机配置：CPU奔腾2、主频400MHz以上，内存128M以上，支持上网。网络配置：可以通过拨号、ADSL、DDN、宽带、无线上网。打印机配置：各种WINDOWS支持的或带有WINDOWS驱动程序的宽行或窄行打印机，如常见的EPSON系列和STAR系列等。操作系统：中文WINDOWS98/me/2000/NT/XP等，IE浏览器6.0以上，建议使用windows2000或XP、分辨率设为1024x768、颜色质量设为32位真色彩。提纲第一部分系统总体介绍第二部分《小规模企业网上纳税申报系统》纳税人端功能介绍和注意事项第一部分系统总体介绍1.全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；2.B/S三层架构，浏览器访问方式；3.纳税人端表内及表间关系严格依照总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量；4.税务局内网与征管系统操作模式统一；5.企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；6.系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势第一部分系统总体介绍小规模纳税人采取的是简易办法核算征收，办税事宜简单，网上申报采取WEB方式（B/S），即小规模纳税人通过Internet互联网登陆重庆市国税局指定的网址进入网上申报纳税系统，在线填写纳税申报表（包括增值税、消费税、所得税等所有税种），填写完后立即提交到网上申报平台，网上申报平台根据纳税人提交的电子数据自动进行逻辑审核，审核结果正确的办理申报处理。小规模纳税人还可以通过网上申报系统自行发起扣缴税款，实现网上缴税。小规模企业网上申报简介第一部分系统总体介绍申报系统拓朴图INTETNET互联网公网网上办税平台外网数据库冷备外网防火墙网上办税平台外网数据库税局外网纳税人登录访问填写报表数据上传网上办税平台外网服务器1网上办税平台外网服务器2网上办税平台外网服务器3网上办税平台外网服务器4外网WEB机群内网防火墙网闸税局内网税局内部登录访问数据审核导入征管网上办税平台内网WEB服务器2内网WEB机群网上办税平台内网WEB服务器1•Text•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText第一部分系统总体介绍登录重庆市国税局网站“网上申报--小规模申报”进入在线申报平台，确认申报所属期和申报税种是否逾期否是输入申报资料初步计算，进行申报校验通过不通过申报成功是否即时缴税是否网上缴税结束错误信息提示申报系统流程图提纲第一部分系统总体介绍第二部分《小规模企业网上纳税申报系统》纳税人端功能介绍和注意事项纳税人端系统功能介绍1.登录系统查看基本信息2.填写申报表3.审核上传4.反馈信息、确认申报状态5.打印报表纳税人端系统功能介绍重要联通用户请访问：电信用户请访问：纳税人登录地址1、系统登录Year纳税人端系统功能介绍打开InternetExplorer浏览器输入给定的网址，点击“回车键”。纳税人端系统功能介绍系统初始密码均为：“666666”要及时修改。500903709415860******纳税人端首页功能分区介绍点击菜单，即可看到所有待申报的申报表修改密码申报报表表样在此显示关闭当前工作区工作区全屏权限管理切换帮助信息重新登录系统修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码重庆天畅伟业科技有限公司2010.4纳税人端注意事项1、业务问题1.网上申报的内容包括各税种的纳税申报表及其附表，以及国税机关要求纳税人报送的其他资料。2.因计算机、通讯线路故障、企业端数据审核等原因不能通过网上申报纳税的，逾期申报的，纳税人应到主管国税机关办税服务厅办理申报纳税。3.纳税人实行网上申报纳税，应在国税机关规定的申报和纳税期限内办理纳税申报事宜。网上申报以国税机关服务器收到申报数据的日期为实际申报日期。4.申请延期申报、延期缴纳税款事项必须按有关规定到主管国税机关办理。5.当月征期内已手工申报的纳税人，不允许再次进行网上申报，避免出现重复申报。纳税人端注意事项1-1、业务问题6.网上实时扣款成功的纳税人，可到开户银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证。7.网上申报成功后，如果企业发现申报数据有误。需携带完整的纳税申报报表到主管税局分局办税服务厅进行人工处理。8.同一税种网上实时扣款只能进行一次。纳税人在进行网上扣款前，必须确保缴税账户余额大于当期应纳税额。9.纳税人网上申报未按期申报或因缴税账号、金额问题造成无法按期缴纳税款，纳税人报送的申报资料错误而未被税务机关接收或通过计算机核验被税务机关接收但与纳税人实际情况不符的，纳税人应承担相关责任。纳税人端注意事项1-2、业务问题10.无法实时扣款时如何处理如果企业在进行网上申报实时扣款时，由于各种原因（例如：税库银系统故障、网络故障等等）造成无法使用实时扣款怎么办？这个时候，企业依然可以采用去税局申报征收大厅打印通用缴款书到银行转帐的方式进行处理或税局端发起的实时扣款处理。11.扣款失败是否可以继续再扣银行账号存款不足；三方协议号，账号错误；税库银系统故障；网络故障造成的状态不明；等原因造成实时扣款失败，都不允许再次进行网上实时扣款，只能到税局申报征收大厅进行扣款处理。纳税人端注意事项1-2、业务问题12.网上实时扣款时间段由于不同商业银行晚间对账时间不同，银行会对网上扣款业务在晚上限定受理时间，不同商业银行设定的时间会有所不同。因此建议企业进行网上扣款业务操作的时间段和各商业银行正常工作日上下班时间段保持一致，避免因超过银行受理时间而造成网上扣款失败。网上申报不受此影响。纳税人端注意事项2、操作问题2-1、IE浏览器设置2-1-1、信任站点设置用户选择IE浏览器“工具”菜单里的”INTERNET选项”纳税人端注意事项2、操作问题2-1-2、受信任的站点用户在安全选项里选择“受信任的站点”，然后点击“站点”按钮。点击此“站点”按钮纳税人端注意事项2、操作问题2-1-3、输入网址用户在此区域中输入重庆市国家税务局小规模企业网上申报系统网址，然后点击“添加”按钮。点击此“添加”按钮纳税人端注意事项2、操作问题2-1-4、设置可信任站点的自定义级别点击此“自定义级别”按钮纳税人端注意事项2、操作问题2-1-4、设置可信任站点的自定义级别选择“低”选择“重置”按钮纳税人端注意事项2、操作问题2-1-4、设置可信任站点的自定义级别AxtiveX控件和插件选项，要求所有选项都为【启用】选择“确定”按钮纳税人端注意事项2、操作问题2-1-5、阻止窗口弹出当打开网页时，如果出现如图所示的拦截条时，请右键点击该条，在弹出的下拉框中选择‘总是允许来自此站点的弹出窗口’，然后刷新网页。纳税人端注意事项2、操作问题2-2、登录2-2-1、登录错误提示(1)、“纳税人识别号”输入错误或“纳税人识别号”没有在申报平台进行维护。(2)、税局没有开通此户企业网上申报功能、此户企业纳税人状态错误、企业增值税类型变更。纳税人端注意事项2、操作问题2-2、登录2-2-2、确定申报期间和申报税种点击菜单，即可看到所有当月待申报的税种报表首次登录后尽快更改密码纳税税款属期纳税人端注意事项2、操作问题2-2、登录2-2-3、打开报表提示如果本次税款期间曾经进入某一种报表，再次进入时系统会提示“是否重新生成数据”，点击“是”系统会清空已存在的数据，点击“否”系统仍保留上次的数据，进入报表后可继续填写。纳税人端注意事项2、操作问题2-3、申报2-3-1、数据审核当系统显示审核不通过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。纳税人端注意事项2、操作问题2-3、申报2-3-2、重复申报每个税种只能进行一次有效的申报，申报成功后再次申报会给出“已经申报，无需再次申报”的提示。纳税人端注意事项2、操作问题2-3、申报2-3-4、所得税预缴方式错误如果企业发现申报平台审核的预缴方式跟企业实际情况不符，可跟税局和技术支持单位联系修改。纳税人端注意事项2、操作问题1、所得税查账征收（A类）年度申报，要包含关联企业报表。2、查账征收(A类)年报附表一、附表二选报（主表和附表必报即使是空报表也需要报送）。附表一和附表二根据企业类型不同分为一般企业、金融企业、事业单位三个小类。3、关联企业报表附表一、附表二、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七必报、附表八、附表九选报。4、查账征收(A类)年报附表十一如果报送空报表，必须填入被投资企业名称。5、所得税年报填报顺序为：附表一，附表二、附表十一、附表十、附表九、附表八、附表七、附表六、附表五、附表四、附表三、主表。2-3、申报2-3-5、所得税填报纳税人端注意事项2、操作问题2-4、划款2-4-1、没有申报就进行划款纳税人端注意事项2、操作问题2-4、划款2-4-2、零申报或划款已成功而再次发起划款。纳税人端注意事项2、操作问题2-4、划款2-4-3、划款失败而再次发起划款纳税人端注意事项2、操作问题2-5、划款查询2-5-1、已申报未划款纳税人端注意事项2、操作问题2-5、划款查询2-5-2、应征金额等于已缴金额表示划款成功纳税人端注意事项2、操作问题2-5、划款查询2-5-3、划款失败纳税人端注意事项3、打印问题纳税人完成申报后，可进行打印报表。打印时遇到这种提示怎么办？如有以上提示在IE浏览器工具菜单下“Internet选项”—“安全”页签下“自定义级别”，弹出安全设置对话框，如下图所示：纳税人端注意事项3、打印问题纳税人端注意事项3、打印问题设置纸张设置打印方向设置页边距页面设置，如下：纳税人端注意事项3、打印问题点击“打印”。功能直接进入打印页面，如下：纳税人端注意事项3、打印问题点击“打印预览”如右图所示：可调整显示比例，放大或缩小。点击左侧的“打印”按钮进行打印。