执行控制培训纪要XXXX0204

执行控制1/7目录1、执行控制理论知识：...........................................................................................................21.1执行控制是预算管理的核心.......................................................................................21.2预算执行控制的模型设计...........................................................................................22、执行控制系统应用：...........................................................................................................32.1全部预算项都要做执行控制.......................................................................................32.2执行控制的分类有事前、事中、事后三种...............................................................32.3以流程为驱动，流程如下图.......................................................................................42.4基础流程说明...............................................................................................................53、传统方式和全面预算系统中的执行控制对比...................................................................54、全面预算系统系统和OA系统的区别................................................................................54.1OA只有流程控制..........................................................................................................54.2全面预算系统是业务预算和流程结合起来。...........................................................55、项目应用...............................................................................................................................65.1民航机场项目...............................................................................................................65.2东方园林项目：...........................................................................................................66、后续工作——系统演示应形成剧本：...............................................................................66.1执行控制分出优先级进行讲解...................................................................................66.2演示要形成剧本...........................................................................................................66.3系统演示的内容应形成岗位操作手册.......................................................................7执行控制2/71、执行控制理论知识：1.1执行控制是预算管理的核心1）完整的、有效的全面预算管理应遵循PDCA完整的闭环管理过程，涵盖全面预算管理的目标、编制、执行控制、变更调整、监控预警、分析考评各环节。2）战略目标的量化形成预算编制；企业根据生效启用的预算编制数值进行执行控制；理想状态是实际发生额与预算一致，但实际往往会有差异，有差异就需要分析预警，找到问题所在做根源分析；原因找到了做相应处理，例如，如果企业资源分配不合理造成的差异影响目标的实现，需要重新配置企业资源，做预算变更。3）预算执行环节应做好预算执行情况的真实、完整的记录，有效进行有关预算信息的收集与反馈。4）预算执行控制是预算目标实现与否的关键，因此它是预算管理的核心环节。1.2预算执行控制的模型设计执行控制3/72、执行控制系统应用：2.1全部预算项都要做执行控制不仅仅是成本费用不能超过预算，其他预算项也要执行控制，全面分析差异，做根源分析，综合考虑才能找到症结所在，做出及时正确的解决方法。2.2执行控制的分类有事前、事中、事后三种1）事前控制：对专项预算的使用，需要做事前报备申请，通过审核审批才能使用预算。系统应用：事前呈报。2）事中控制：使用预算时，通过系统提供的预算数，在借款、报销过程中实现控制。系统应用：新建借款、新建普通支出、新建差旅报销等。3）事后控制：实际数已经发生，补录到系统中。系统应用：新建实际发生登记。执行控制4/72.3以流程为驱动，流程如下图参考流程财务中心业务部门经办人经办人申请审核审批打印执行控制申请单稽核审批待支付出纳支付或冲抵借款记账结束驳回附原始票据执行控制申请单执行控制5/72.4基础流程说明1）经办人申请经办人填写“执行控制申请单”，保存或提交（注：超预算时，若为刚性控制，则不允许提交）2）业务部门审核、审批a）首页待办窗口单击待审核/批；b）审核（批），主要操作包括：查看项目总体预算执行情况及本申请单预算项执行情况进行“同意”或“驳回”操作，可填写审批意见3）经办人打印申请单a）审批通过后，经办人打印申请单。（建议打印上二维码）b）附原始票据，线下提交财务。4）财务审核并付款a）财务审核审批内容包括：财务审核预算项与票据内容对应关系是否正确纸质单据和系统信息是否一致原始票据真伪、金额、日期、抬头等方面是否符合财务要求b）确认无误，在系统中，审核审批，形成待支付c）出纳在系统支付界面支付款项，会计记账。3、传统方式和全面预算系统中的执行控制对比4、全面预算系统系统和OA系统的区别4.1OA只有流程控制4.2全面预算系统是业务预算和流程结合起来。1）在申请单上会显示：生效预算、在途、已执行等信息（如下图）。这些信息可以根据不同的预算项分别设置规则，比如有的预算项按单项控制，有的要总额控制，有的要占比控制，这些可以根据客户需求，按企业实际传统方式的执行控制经办人很多申请——汇总到财务几个人去录入实际发生额。弊端：工作量大，不准确，不及时。全面预算系统的执行控制经办人自己填申请单，把发生额录入系统，这样分解了财务人员的工作量。优势：减轻了财务人员的工作量，数据准确及时，事前预控。执行控制6/72）预算控制规则模型包括：单项控制、总额控制、定额控制、占比控制、变动控制。5、项目应用5.1民航机场项目1）可以讲一下系统全貌，MENU、页面、待办、预警，强调系统易用，会上网的人都能用。2）如果客户没做预算编制，可以通过补录数据到预算编制部分，形成预算数。3）如果客户已有OA系统，可以做接口把预算数和已执行数等和预算相关的数据取过去，走客户的OA流程审批，再回到我们的资金支付系统做资金支付。5.2东方园林项目：1）根据东方园林多变的特点，建议使用通用“执行控制申请单”（需要开发三个星期）。2）全部预算项都应该做执行控制，由于时间原因客户只选择了费用控制。3）需要和客户确定什么时候打印纸质申请单附原始票据走线下审批流程。4）建议客户在全面预算系统中做支付。5）与用友之间取数，需要有预算项间的对应关系，或者不开发接口，做补充填报、excel导入。6、后续工作——系统演示应形成剧本：6.1执行控制分出优先级进行讲解有很多需要控制的内容，可以先了解到对方想看那些内容，或者准备一些企业必要的、系统有优势的部分优先讲解。6.2演示要形成剧本1）做PPT把业务流程图画出来，包括线上和线下部分。2）线上部分讲主要界面，像SOP手册那样截出图来，每个界面，讲哪些话都写出来。执行控制7/73）最后总结回顾之前讲过的重点内容，以免有的客户反应慢记不住。6.3系统演示的内容应形成岗位操作手册如果有新员工入职，学手册就应该能上岗，而不是像现在这样都要有专人去教，知识经验形成有记录的资料可以传承、共享。而不是集中在某几个人的脑子里，必须言传身教别人才能了解。