新入行大学生保函培训课件

保函培训班中国银行国际结算部2009年7月提纲中国银行保函业务基本介绍保函业务的风险特征和操作规程重点产品和特色产品介绍依法合规办理保函业务一、中国银行保函业务基本介绍整体经营状况保函业务的基本概念保函业务的特点我行保函业务的比较优势发展前景整体经营状况－保函发生额、余额2008年1-12月外汇保函:发生额269.89亿美元，比上年增长38％；余额490.01亿美元，比上年增长45.96％人民币保函:发生额1129.08亿人民币，比上年增长15.25%；余额1886.79亿人民币，比上年增长17.21%保函业务情况269.891129.08490.011886.7938%15%46%17%0500100015002000外汇保函业务人民币保函业务亿元0%20%40%60%发生额余额发生额同比增长余额同比增长2008年各项产品手续费收入比较（单位：亿元）各类产品中保函是主要的且最稳定的中间业务收入来源之一，08年贡献13.66亿元，同比增长37.83%。人均收入742万元人民币（国内行保函业务人员184人）4.741.264.6123.751.710.594.2114.9213.6620.82%9.71%37.83%89.74%330.80%23.45%747.23%-1.83%5.36%0102030汇款托收信用证保函保理福费廷国内证其他电讯费亿元人民币-100%200%500%800%收入同比整体经营状况－担保费收入2008年保函手续费收入排名前15位的机构共收取担保费12.42亿元人民币，占全辖的91％，湖南分行位居第10位，在二类行中居前列。4.591.191.161.130.970.810.630.390.350.230.220.210.200.190.150.000.501.001.502.002.503.003.504.004.505.00亿元总行本部浙江深圳江苏上海广东山东四川辽宁湖南北京湖北黑龙江天津福建保函手续费收入排名前15位的分行保函手续费收入保函业务的基本概念保函业务的基本定义保函业务的基本当事人及相互关系保函业务的基本定义指担保银行应申请人的要求向受益人开立的、保证申请人履行与受益人签定的合同项下义务的书面承诺。保函业务的基本当事人及相互关系申请人受益人中国银行贸易、工程等合同（基础合同）委托合同（申请书）银行保函保函业务的特点银行信用代替商业信用适用范围广格式灵活多样办理手续简便快捷发展前景广阔产品线管理归口管理有限授权明确分工归口管理1994年以前，多头对外，分散管理1994年1月1日，保函业务统一归口国际结算部门1997年，明确国际业务部负责全行保函业务的管理工作1998年，机构改革以后，结算业务部负责全行保函业务的管理工作2005年，国际结算部为全行保函业务的归口管理部门有限授权全国41家受权行直接办理各类人民币和外币保函业务：总行国际结算部、一级分行（各省、自治区、直辖市、深圳市分行）、直属分行（厦门、苏州、宁波、沈阳、济南）、珠海、汕头、无锡分行经转授权可以办理部分人民币保函（投标、履约、预付款）的二级行，到2008年底湖南共有6家（株洲、湘潭、娄底、岳阳、衡阳、怀化）此外，全省范围内的分行、支行、网点均可受理客户办理保函业务的申请明确分工国际结算部：产品的营销推动、保函业务的技术性、操作性、合规性风险业务发起部门：授信发起、客户信用风险、保证金的管理授信执行部：授信额度启用、不良资产的催收我行保函业务的比较优势多样化的保函产品优秀的保函业务团队广泛的国内外分支机构，遍布全球的代理行网络卓越的国际信誉我行保函业务的比较优势业务品种全：涉及工程承包、项目采购、资金融通、贸易结算、货物通关、设备租赁等诸多方面，还可为客户量身定做保函产品和开具法语保函。人员素质高：熟悉国内外担保业务惯例和法律，具有丰富实务操作经验，通过保函条款的设计，保护客户利益。对外信誉优：BANKOFCHINA的招牌在国际上叫得响，得到国外客户和同业的信赖。机构网络广：广泛的海内外分支机构及国内外代理行网络，可利用海内外机构联动和国内外代理行合作为客户提供便捷高效服务发展前景市场广阔中间业务发展的需要非融资类保函风险低、收益高我行保函业务的比较优势市场广阔在当前我国经济持续快速增长的情况下（年均8-9％），保函作为银行出借信用的产品，在促进市场交易主体达成合约、履行合约义务、完成交易方面能够发挥重要作用。在对外担保方面，随着我国“走出去”战略的加快实施，银行保函可以为国内企业对外承包工程、出口成套设备和对外投资等提供强有力的支持，甚至是起关键作用。各行中间业务发展的需要总行加大对各行中间业务量和收入的考核保函业务，特别是非融资类保函，是中间业务的重要组成部分保函业务仍有很大发展空间利用我行保函业务优势，带动其他业务非融资类保函风险低、收益高2008年担保费收入13.66亿人民币，人均742万元（184名专兼职人员）。非融资类保函对经济资本的占用作用较少，表外到表内的折算系数为0.52000年以来仅有个别分行新增保函垫款二、保函业务的风险特征和操作规程保函的基本特点保函的种类保函的开立方式和当事方关系保函的要素常用保函掌握要点保函风险及防范保函业务基本规定和操作规程什么是担保？有哪些形式？物的担保：抵押、质押、留置、定金人的担保：保证一般保证：债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。连带责任保证：债务人在主合同约定期间没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。银行保证（担保）的形式保函备用信用证美国联邦法律早在1879年就禁止银行为客户提供担保。美国的银行就采用这种实际上带有独立担保性质的付款承诺---备用信用证，来代替银行担保。保证合同担保的实质“他违约我付款”的书面承诺他——申请人、债务人、被担保人——他们违约——债务人不履行或不适当履行债务——被声明违约我——担保人——我们付款——金钱的给付其基本作用在于：作为合同价款的支付保证；作为合同违约时对受害方的补偿或对违约责任人的惩罚书面承诺从属性和独立性传统的从属性担保：效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项下所承担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际执行情况加以判断。在瑞士、捷克等国法律中得到确认。新型的独立性担保：与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。在中东某些国家（伊朗、伊拉克、也门、巴林等）的法律中得到确认。在不少国家的法律实践中，如英美法的判例、德国的判例、瑞士的判例中也有认同。银行保函的特点独立性见索即付单据化欺诈例外独立担保在我国的地位《担保法》第五条：担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。司法解释的解释：法院的两种司法实践在国内和国际经济贸易中均承认独立担保的有效性；独立担保合同限制在国际经济活动中有效。最高法院的意见：采用后一种司法实践保函的种类保函产品融资类保函非融资类保函借款保函授信额度保函有价证券保付保函延期付款保函融资租赁保函补偿贸易保函投标保函即期付款保函履约保函经营租赁保函预付款保函海事保函质量/维修保函诉讼保函预留金/留滞金保函关税保付保函1.加工贸易税款保函2.一般关税保函保函开立方式和当事方关系保函直开直交转递保函转开一次转开多重转开转开＋转递直开保函受益人申请人申请合同转递保函转递保函通知人担保人直交保函转开保函LGOpeningBank申请人受益人RequestsLGissuanceCounterLGLGIssuedContractCounterguarantor保函的要素（培训样本\保函要素样本.doc）受益人申请人：申请人与被担保人相同或不同担保人对基础关系的参照条款担保币别和金额保函效期付款条件和承诺生效条款担保金额递减条款管辖权与法律适用条款转让条款常用保函掌握要点投标保函TenderGuarantee/BidBond（培训样本/投标保函样本.doc-）作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。金额：一般为投标报价的1-5%效期：一般为开标日+报价有效期+30天（价格或汇率动荡易造成弃标），报价有效期一般为90、120、150天，工程大的甚至长达一年。常用保函掌握要点履约保函PerformanceGuarantee/PerformanceBond培训样本\履约保函样本.doc广义：所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。狭义：则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规定诚信、善意、及时、完整地履行合约义务。金额：一般为合同总价的5％－10%效期：一般为初验或供货完成，可合理增加30天。（注意不要与质保期/维修期重叠、禁止转让）常用保函掌握要点预付款保函AdvancePayment/RepaymentGuarantee培训样本\预付款银行保函样本.doc作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方已得到之预付款及在此期间发生的利息。金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60%，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别一致。生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付，应该付多少生效多少。减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批发货等比例自动减少。失效条款：一是某年某月某日到期，二是以某次发完货后多少天失效，三是所付预付款全部扣回之后失效。预付款保函的效期通常要比履约保函的效期短。常用保函掌握要点质量/维修保函Quality/MaintenanceGuarantee作用:商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。金额：一般为合同总价的5-10%效期：初验或供货完成+质保期常用保函掌握要点预留金/留滞金保函RetentionMoneyGuarantee作用：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担保（主要是工程项目及大型机电产品、成套设备的出口）,实际上就是维修保函。金额：一般为合同总价的5-10%效期：初验完成+质保期常用保函掌握要点付款保函Payment/DeferredPaymentGuarantee作用：保证卖方在履行了合同项下规定的义务后得到合同价款。即期付款保函：付款期不超过一年，可以和商业信用的支付形式如汇款、托收等结合使用。延期付款保函：对超过一年的远期支付合同价款以及由此产生的利息所作出的付款保证。（多用在大型机电设备、船舶飞机等大额交易以及水坝电站等大型工程项目中，以延付的形式向买方提供融资便利）。（利息条款、支付进度、自动减额条款）常用保函掌握要点租赁保函LeasingGuarantee作用：保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证。属于广义的付款保函。经营租赁保函：融资租赁保函：在飞机、船舶、成套设备等大额租赁合约中，出租人为其自身融资需要，往往要求保函具有一定可转让性，且转让条件苛刻。金额：一般为租金的全部数额，或加利息。常用保函掌握要点保释金保函BailBond作用：保释由于海事纠纷、运输合同纠纷、贸易合同纠纷、或因牵