朝阳区公务卡改革培训课件(政策操作)（PPT52页)

二○一四年七月朝阳区公务卡改革培训目录一、建立公务卡制度的必要性二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则三、建立公务卡制度的组织实施四、公务卡制度的主要内容及操作规定简化现金支付报销流程现金支付和报销的特点：工作累、成本高、效率低、管理难、风险大、审核难公务卡结算简化了单位财务部门的业务流程（附图）一、建立公务卡制度的必要性方便财务管理免除了预借现金的程序有效控制了现金管理风险解决紧急资金支付问题，方便单位用款每月汇总还款，提高支付效率。规范现金管理一、建立公务卡制度的必要性有效加强现金管理和财政预算执行监督，提高财政财务管理透明度，从源头上防治腐败和减少违法违规行为。减少社会现金流通量，发挥政府部门的导向作用和辐射效应。大量提取现金规避监管、不规范使用现金成为近年来的一个突出问题。使用现金报销难以防范和杜绝“假发票”、“多开发票”等违法违纪行为。一、建立公务卡制度的必要性中央提出了明确要求“加快推行公务卡试点，运用现代支付结算工具，减少现金结算，提高公务支出透明度。”财政部关于进一步加强预算执行管理的通知（财库〔2008〕1号）“要积极推进公务卡改革，尽快覆盖到基层预算单位，推行公务卡强制结算目录制度，建立健全公务支出监管新机制。”“要建设廉洁政府，通过深化改革，加强制度建设，用制度管权、管钱、管人，真正形成不能贪、不敢贪的反腐机制。”财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知（财办〔2011〕1号）市财政《关于进一步深化公务卡改革的指导意见》（京财国库[2014]430号）文件中“各区县要于2014年底前将本区县所有预算单位全部纳入公务卡改革范围。”李克强总理在2014年3月26日全国廉政工作会议上提出北京市公务卡改革进展情况一、建立公务卡制度的必要性截止2013年8月底，市级119个部门604家预算单位纳入改革，办卡30460张，公务卡报销3943万元。全市16个区县均启动改革，平均改革单位占48%，公务卡报销5526万元。印发《北京市朝阳区行政事业单位公务卡制度改革实施方案》印发《北京市朝阳区行政事业单位公务卡管理暂行办法》印发《朝阳区公务卡使用宣传手册》（单位版）印发《朝阳区公务卡使用宣传手册》（个人版）印制公务卡服务协议统一文本我区公务卡改革进展：加强制度建设一、建立公务卡制度的必要性国库集中支付系统中公务卡管理模块发卡银行公务卡支持系统公务卡支持系统与国库集中支付系统的接口开发实现公务卡消费、还款和信息反馈等全过程网络化管理财政部门和单位财务部门能够准确掌握：每一笔零余额账户向公务卡还款信息与之对应的公务卡明细消费信息。我区公务卡改革进展：开发软件系统一、建立公务卡制度的必要性我区公务卡改革进展：公务卡使用情况通报一、建立公务卡制度的必要性截止2013年年底，我区已分三批共40家一级预算单位实行了公务卡改革，共计办卡228张，已开卡182张，使用卡64张，公务支出刷卡消费170.65万元。截止目前，今年扩大改革范围的358家改革单位已按要求完成公务卡申报工作，拟申办公务卡1071张，现已进入银行制卡、发卡阶段。二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则坚持公共财政改革方向，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理日常公务支出，提高支付效率和支付透明度，最大程度地减少行政事业单位现金支付结算，强化财政动态监控，规范财政资金运行，健全我区财政国库管理制度。总体思路二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则总体思路包含了对公务卡目标取向、管理手段、制度基础、实施范围和监控要求五个方面的要求。首先，公务卡管理的目标，是要减少现金支付，提高财政财务管理透明度，进一步完善现代财政国库管理制度。总体思路二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则其次，管理的手段或者说工具，是消费支出具有“雁过留声”特点的银行卡及其与此相关的电子转账支付管理系统。第三，制度基础，是公务卡的消费支付及资金清算、信息传送等运作建立在国库单一账户制度的基础上，不能将资金提前转出国库单一账户体系。总体思路二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则第四，实施范围明确为财政授权支付业务中的会议费、差旅费、招待费、培训费、办公费、小型设施维修费、租赁费等公务支出以及5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等。第五，监控要求是强调必须满足财政动态监控需要，所有公务卡公务消费信息必须纳入财政动态监控系统管理。总体思路公务卡制度是现代财政国库管理制度体系的组成部分。建立公务卡制度必须坚持以下基本原则：一是有利于完善国库单一账户体系。实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要求。二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则基本原则二是有利于方便预算单位用款。建立公务卡制度，不仅不能给预算单位财务部门增加过多的工作量，而且还要通过银行卡这一现代支付结算工具，尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐的管理使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位财务管理水平迈上新的台阶。二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则基本原则三是有利于加强财政动态监控。建立公务卡制度，必须满足财政动态监控管理需要，财政部门和单位财务部门要能够掌握所有通过公务卡支付报销的详细消费信息，有效解决传统现金结算方式存在的支付信息不透明问题。二、建立公务卡制度的总体思路和基本原则基本原则三、建立公务卡制度的组织实施财政部门：制定制度，开发公务卡管理模块，组织试点实施。中国人民银行营业管理部：加强对发卡行的指导和管理，推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。发卡银行：开发公务卡支持系统，办理公务卡，做好各项服务。明确分工，各司其职三、建立公务卡制度的组织实施主管部门职责明确分工，各司其职确定本部门发卡银行制定本部门公务卡改革实施办法组织本部门改革单位签定服务协议组织本部门改革单位做好改革实施有关工作三、建立公务卡制度的组织实施明确分工，各司其职行政事业单位职责与公务卡发卡银行签定服务协议制定本单位公务卡改革实施细则确定本单位办卡人员名单组织本单位工作人员办理公务卡修订本单位内部财务管理规定及时办理公务支出的财务报销和还款手续谢谢！我区区级行政事业单位公务卡，是指区级单位相关工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。我区公务卡均为统一卡面的银联标准贷记卡。公务卡概念与特点四、公务卡制度的主要内容及操作规定四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡概念与特点所谓共同属性，是指公务卡能够方便快捷地办理支付结算业务，是一种现代支付结算工具。所谓财政财务管理属性，是强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理的独特属性。公务卡消费有四个时间概念，分别是交易日、记账日、账单日和还款日。交易日指该笔交易发生的日期，即持卡人实际刷卡消费的日期；记账日指银行在该笔交易在账户中实际记账的日期，一般在交易日后的一两天；账单日是账单生成日期，指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）持卡消费“算总账”的日期，每张公务卡的账单日都是固定的；还款日是本期账单还款的最后日期，即持卡人最后还款期限。账单日与还款日之间的间隔期限各银行不同，一般是20天—25天左右。免息期是指银行记账日至还款日之间的时间，各银行规定的免息期长短有所不同，一般为20天—50天或25天—56天。同时，因为刷卡消费的时间有先后，所以每笔交易享有的免息期长短不同。以某银行公务卡为例，免息期为25天—56天，其公务卡的账单日为每月的18日，还款日为每月的12日。如5月18日至6月18日之间的消费，均计入6月份账单，在7月12日前还款即可。如在5月19日进行公务消费，于7月12日还款，则可享受56天的免息还款期；如在6月17日进行公务消费，于7月12日还款，则可享受25天的免息还款期。公务卡管理主要环节公务卡日常管理公务卡支付管理公务卡报销还款公务卡信息反馈四、公务卡制度的主要内容及操作规定四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡日常管理：公务卡开设公务卡由区级单位统一组织本单位相关工作人员向发卡行申办。具体办卡人员范围由区级单位在确保财政资金安全和预算规范执行的前提下，根据本单位公务消费支出业务为本单位在编在岗人员办理。公务卡以单位工作人员个人名义开设，以个人为偿债主体。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡日常管理：公务卡开设开卡流程（附图）：单位选择发卡行，与发卡行签订服务协议。单位确定发卡人员范围，统一组织拟办卡人员完整填写公务卡申请表，附身份证复印件等相关材料。单位财务人员向发卡行提供本单位办卡人员清单。发卡行上门收取申请资料，并对申请人相关情况进行核对。发卡行依据单位提供的办卡人员清单以及本行相关风险政策，作出批核或拒批公务卡的决定。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请挂失后，通过单位财务部门按照以上流程办理。四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡日常管理：信用额度设定公务卡的信用额度，由区级单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。发卡行可根据持卡人资信情况，经商持卡人所在单位财务部门同意后，对其公务卡信用额度进行调整，并于调整后及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡日常管理：公务卡优惠政策公务卡各项优惠项目：免予收取公务卡年费；免费提供公务卡支持系统；免予收取卡内同城本行溢缴款手续费；免予收取挂失、补办、更换新卡片费用；免费通过手机短信等方式提醒持卡人员公务卡账户余额变动和应还款项等情况；公务卡享有发卡行发行的一般贷记卡享有的其它优惠服务；其它费用以发卡行对外统一规定的收费标准执行。四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡日常管理：公务卡维护公务卡申办成功后，经区级单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名、卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理，并将相关信息传输至国库集中支付系统，区级单位再次确认后，实现国库集中支付系统中相应公务卡信息维护管理。四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡日常管理：公务卡维护区级单位新增持卡人员或持卡人员调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。现有持卡人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护公务卡支持系统。公务卡支付管理：公务卡使用范围四、公务卡制度的主要内容及操作规定适用资金范围：区级单位财政授权支付业务中的会议费、差旅费、招待费、培训费、办公费、小型设施维修费、租赁费等公务支出以及5万元（以人民币为单位）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。随着我区公务卡强制结算目录的建立和用卡环境的改善，区级单位应积极扩大公务卡使用范围。改革初期，公务卡原则上仅用于办理境内（不含港澳台）人民币支出结算业务。公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡支付管理对于纳入公务卡结算范围，使用公务卡结算的公务支出，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。四、公务卡制度的主要内容及操作规定公务卡支付管理原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡