营改增培训——发票

目录一、发票税控（一）发票概述（二）发票软件的操作（三）发票认证抵扣（抵扣凭证信息采集）（四）违法（章）处理二、纳税申报（一）申报资料（二）申报表说明及填写抵扣凭证2.发票分类记账凭证增值税发票增值税专用发票（广义）增值税专用发票抵扣凭证税控专用发票税控机动车统一销售发票货运专票（2016年7月1日起停止使用）普通发票增值税普通发票税控发票通用发票（定额、卷打）特殊发票（冠名、门票、过路费等）农产品收购（销售）发票抵扣凭证其他扣税凭证其他凭证海关进口增值税专用缴款书代扣代缴税收缴款凭证外贸企业进项税额抵扣证明附二-11安装软件——领用发票——开具发票——打印发票——抄报税（二）发票软件的操作技术服务热线：95113开票系统组成软件：税控发票开票软件（金税盘版）V2.0专用设备金税盘互联网通用设备笔记本电脑台式电脑针式打印机进入网站下载开票软件安装包湖北航天信息技术有限公司连接金税盘到电脑打开进行安装（一定要先连接金税盘）税号、开票机号、地区编号，自动生成安装目录可以为D盘（只需要更改字母C,D后面不变）技术服务热线：951131.1.3系统功能模块初始密码：123456证书口令：88888888（初次登录需修改密码）技术服务热线：951133.1启动和登录（原口令88888888，初次必须修改），新口令最少8位数，（建议更改为：12345678）技术服务热线：951133.2系统初始化直接点下一步技术服务热线：951133.2系统初始化主管姓名为开票人名称（张三），用户密码建议123456开票人姓名123456技术服务热线：951133.2系统初始化基本参数设置，设置企业基本信息。技术服务热线：951133.2系统初始化安全接入服务器地址必须填，否则影响开票、抄报税服务器安全连接友情提醒：该安全链接为必须设置项，否则会影响您的正常开票和抄报税技术服务热线：951133.2系统初始化完成系统参数设置。技术服务热线：951134.1.1领用流程企业持金税盘或报税盘到税局购买发票企业持金税盘或报税盘到税局退回发票读入新购发票信息通过金税盘或报税盘读入开票系统退回未用发票号退回到金税盘或报税盘技术服务热线：951134.1.2发票读入点击“发票领用管理/读入新购发票”菜单项或导航图中的发票退回快捷图标。。技术服务热线：951134.1.2发票读入系统弹出“您确定要从金税设备读取发票吗？”提示信息框。技术服务热线：951134.1.2发票读入显示发票读入成功的提示信息技术服务热线：951134.2.1增值税专用发票点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。4.2.1增值税专用发票系统自动按顺序调出带开具的专用发票号码确认窗口。技术服务热线：951134.2.1增值税专用发票点击“确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。技术服务热线：951134.2.1增值税专用发票购方信息密文区商品信息销方信息备注票面信息构成发票开具注意事项1.商品编码税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码（试行）》，并在新系统中增加了编码相关功能。带有税收编码的增值税发票票面不做调整，票面中不打印税收编码，税收编码随开票信息一并上传税务机关。纳入新系统推行范围的营改增纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。发票开具注意事项1.商品编码企业端：一次性维护，日常开票时自动调用编码，不改变纳税人日常开票习惯，不影响纳税人开票效率；编码与适用税率、优惠政策挂钩，有助于纳税人防止错用税率。折扣、折让、价外费用没有单独编码，需按实际商品和服务编码开具发票。税额项由系统自动算出，无法修改。一张票面中允许有不同税率的商品行。发票开具注意事项2.备注栏填写建筑业：提供建筑服务，自开或代开发票时，应在发票备注栏注明建筑服务发生地地址和项目名称。销售不动产，纳税人自行开具或者代开发票时，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写），“单位”栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址。出租不动产也要在备注里注明地址.名称、地址、开户行三项可分别输入100个字符或50个汉字（含空格）名称、地址、开户行三项可分别输入100个字符或50个汉字（含空格）1、不可为空2、可输入1～92个字符、40个字符3、全数字最多74个字符。4、全汉字最多46个汉字40个字符或20个汉字1、0～22个字符。2、全字符最多18个字符。3、全汉字最多10个汉字。最多230个字符或115个汉字收款人、复核、开票人最多输入四个汉字发票开具注意事项3.开具差额征税发票纳税人销售取得的不动产适用差额征税的，纳税人自行开具或通过税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额时，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。发票开具不应与其他项目混开。发票开具注意事项4.开具红字发票流程简介提交信息表开具信息表开具红字发票企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关税务机关审核信息表并在税务端开具信息表企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票发票开具注意事项5.作废发票点击“发票管理/已开发票作废”菜单项或导航图上的快捷图标“发票作废”。技术服务热线：95113选中一条或多条发票信息后，点击“作废”按钮技术服务热线：95113系统会弹出发票作废确认提示框。1、填开打印4.4.2发票打印填写发票后，直接点击发票填开窗口中的“打印”按钮，即可执行打印。4.3.1红字专用发票开具流程4.3.2红字发票信息表管理4.3.3红字专用发票填开4.3.4负数普通发票填开链接技术服务热线：951134.3.1红字专用发票开具流程1、流程简介提交信息表开具信息表开具红字发票企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关税务机关审核信息表并在税务端开具信息表企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理1、红字增值税专用发票信息表填开点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。购买方申请开具信息表销售方申请开具信息表技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表发票代码与号码为不可输入状态此时，只需选择“发票种类”，无需输入发票代码与发票号码1、选择“已抵扣”技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理购买方申请开具信息表填写正确的销方信息1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品数量和金额必须为负数。【第二步】进入信息表填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质信息表。技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理销方申请开具信息表【第一步】选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理此时，系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息。【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。技术服务热线：951134.3.1红字专用发票开具流程信息表的样式：专用发票信息表样式红子增值税专用发票信息表技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系统不允许继续开具此信息表。【第三步】进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印信息表。技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出【第一步】点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。2、红字增值税专用发票信息表查询导出技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出“未上传”的信息表可通过点击“上传”按钮提交税局审核。【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。技术服务热线：951134.3.2红字发票信息表管理2、红字增值税专用发票信息表查询导出审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通）【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。技术服务热线：951134.3.3红字专用发票开具2、导入红字发票信息表【第一步】在下拉菜单中选择“导入红字发票信息表”。技术服务热线：951134.3.3红字专用发票开具1、直接开具【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。技术服务热线：951134.3.3红字专用发票开具1、直接开具如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。技术服务热线：951134.3.4负数普通发票填开负数增值税普通发票（含农产品收购发票与农产品销售发票）与负数机动车销售统一发票的开具方法相同，下面仅以负数增值税普通发票的开具为例。说明：技术服务热线：951134.3.4负数普通发票填开点击“红字”按钮进行负数发票填开，填写负数发票对应的正数发票代码、号码。技术服务热线：951134.3.4负数普通发票填开连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。技术服务热线：951134.3.4负数普通发票填开系统显示销项正数发票代码号码填写、确认窗口。技术服务热线：95113金税设备抄报税点击“报税处理/金税设备管理/金税设备状态查询”菜单或快捷图标“状态查询”。友情提醒：清卡（抄税）工作必须在每月1-5日完成（法定假日顺延）技术服务热线：951135.2.1金税设备状态查询技术服务热线：95113发票查询点击“发票管理/已开发票查询”菜单项或导航图上的快捷图标“发票查询”。技术服务热线：95113发票查询系统弹出“发票查询”窗口，输入需要查询的发票所属年份月份。技术服务热线：95113发票查询开票实现即开即传,可通过发票查询中的“报送状态”查看发票状态，共有五种报税状态：未报送，报送中，报送失败，验签失败，已报送。点击“确认”按钮后,系统弹出发票查询页面。技术服务热线：95113发票查询选中某行发票记录后，点击“查看明细”按钮可查看发票明细信息。1.一般规定取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、货物运输业专用发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。（三）发票认证抵扣（抵扣凭证信息采集）2.非扫描认证（取消认证）营改增纳税人在5月、6月、7月也取消认证，8月起按照纳税信用评级确定是否取消认证。取消认证的纳税人取得新系统开具状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日）的发票可以不用扫描认证。2.非扫描认证（取消认证）取消认证纳税人通过互联网登录湖北省增值税发票查询平台（地址为