OracleEBSR121功能系列培训之固定资产管理(系列培训之四)

Oracle固定资产管理Thefollowingisintendedtooutlineourgeneralproductdirection.Itisintendedforinformationpurposesonly,andmaynotbeincorporatedintoanycontract.Itisnotacommitmenttodeliveranymaterial,code,orfunctionality,andshouldnotberelieduponinmakingpurchasingdecisions.Thedevelopment,release,andtimingofanyfeaturesorfunctionalitydescribedforOracle’sproductsremainsatthesolediscretionofOracle.InsertPictureHere议程•固定资产概览•固定资产业务处理•固定资产基本设置•无形资产和低值易耗品业务处理•Q&AInsertPictureHere固定资产概览固定资产定义•属于产品生产过程中用来改变或者影响劳动对象的劳动资料，是固定资本的实物形态。固定资产在生产过程中可以长期发挥作用，长期保持原有的实物形态，但其价值则随着企业生产经营活动而逐渐地转移到产品成本中去，并构成产品价值的一个组成部分•新会计准则中，固定资产是指具有下列两个特征的有形资产：•为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的：•使用寿命超过一个会计年度•与低值易耗品、无形资产区别资产概览Oracle资产管理准确记录及管理企业资产固定资产日常帐务管理－资产增加,调整,转移,报废，查询用户自定义的资产分类，多种折旧方法资本预算的编制和控制独立的公司折旧帐簿，税务折旧帐薄假设条件折旧分析资产盘点，担保，维修，保险在建工程管理租赁资产分期偿付进度表各类资产管理报表Oracle资产管理资产日常帐务管理资产盘存/追踪折旧税务会计资本预测风险管理在建工程资产租赁资产报表/报告资产寿命周期资产集成InsertPictureHere固定资产增加资产增加方式•人工增加方式•明细增加•快速增加•成批增加方式•AP导入•PA导入•WebADI工具•外部系统导入人工增加资产资产增加必需的数据•资产编号•说明•类别•资产类型•数量•帐簿•成本•启用日期•折旧费用帐户•地点快速增加•必须字段•资产编号•说明•类别•资产类型•数量•帐簿•成本•启用日期•折旧费用•地点快速增加路径:资产-资产工作台明细增加通过资产工作台访问四个窗口，输入明细资产信息路径:资产-资产工作台明细增加-资产明细明细增加-来源行明细增加-帐簿明细增加-分配人工增加资产日记帐分录FA模块：Dr:固定资产Cr:固定资产结算GL模块OR应付帐款:Dr:固定资产结算Cr:资本公积/应付帐款/银行存款成批增加资产流程•项目模块•应付模块•其他外部系统•WebADI成批增加流程创建成批增加•应付模块创建成批增加必要条件:•必须将发票行记入资产帐户•记入的资产帐户在任意”资产类别”中必须设置为结算帐户•选中”按资产跟踪”复选框•AP发票必须经过验证和入帐•将AP发票传送至总帐成批增加流程-AP成批增加流程-创建准备成批增加•准备成批增加必输入字段:(在FA中)•资产编号(通常由系统分配)•说明•类别•资产类型(默认资本化)•数量•帐簿•成本•启用日期•折旧费用帐户•地点成批增加流程-准备自动准备成批增加•自动准备成批增加•成批增加行的大部分准备工作可以自动执行•“准备成批增加”并发程序使用为特定成批增加行提供的信息来填写“资产类别”字段和“费用帐户”字段•Assets使用“自动准备成批增加”流程默认规则，“准备成批增加”程序将使用API中设置的规则导出其它字段的数据自动准备成批增加-处理流程•连接AP或其他系统的整批新增明细行•执行“准备成批增加”程序•选择性核对成批增加的数据•过帐成批增加自动准备成批增加设置规则设置：资产系统-快速编码-用于准备成批增加的规则•使用默认值：将行的成本结算帐户与该资产帐簿的资产类别定义的成本结算帐户相匹配来导出资产类别。成本结算帐户和资产类别必须为一对一映射•使用自定义值：使用公用API中自定义逻辑编码•使用自定义能源：特定与能源行业的自定义规则过帐成批增加过帐成批增加新增资产查询删除成批增加关于成批增加•在R12后，FA成批增加接口表中新增属性•资产年限•折旧方法•分摊方式•加速折旧规则上限名称•折旧限制使用WebADI输入资产关于成批增加•在R12后，WebADI的功能支持新增的项目•折旧方法•年限月数•基本折旧率•调整后折旧率•分摊方式•加速折旧规则•折旧限制类型InsertPictureHereCIP资产增加添加和资本化CIP资产CIP资产增加•CIP资产增加方式•人工•成批增加•资本性项目记录CIP资产增加资本化CIP资产•资产-资本化CIP资产•资本化后,将资产类型从”CIP”更改为”资本化”资本性项目资本性项目流程集成OracleProjects与OracleAssets集成InsertPictureHere固定资产调整资产调整资产调整•重新分类：更新资产类别•资产进出：更改资产数量•财务信息调整：更改资产成本和（或）折旧信息•转移：更改资产分配信息InsertPictureHere固定资产报废跟踪资产报废资产报废资产报废-全部报废资产报废-部分报废成批资产报废报废限制和重建限制报废日记帐分录举例•资产成本4000元,使用直线法折旧，年限4年，在第31期以2000元出售，拆迁成本500元借：折旧费用250累计折旧2500销售收入（结算帐户）2000贷：拆迁成本500资产成本4000损益250资产报废资产报废InsertPictureHere固定资产折旧折旧要素基本折旧计算折旧方法按比例分摊惯例按比例分摊惯例和报废惯例是根据资产启用时间来确定在第一个和最后一个使用年度内发生的折旧费用是多少.运行折旧流程折旧程序重新运行折旧自动回滚折旧•当对一笔资产进行任何处理时,只要符合下列条件,系统就会自动回滚折旧•已经在该期间处理折旧•该期间没有关闭•优点：•不再手工执行回滚折旧的程序•回滚折旧仅对所选资产来执行,而非对整个资产帐簿运行折旧财务信息调整对折旧调整•记录折旧调整•摊销调整InsertPictureHere资产减值准备固定资产减值准备•定义固定资产在资产负债表日的可收回金额低于其账面价值的,企业应该将固定资产的账面价值减记至可收回金额,同时确认为资产减值损失,计提固定资产减值准备。•如何确认减值准备:企业应于期末对固定资产进行检查，如发现存在以下情况，应当计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值：1、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；2、企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；3、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；4、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；。。。。固定资产减值准备5、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；6、其他有可能表明资产已发生减值的情况•核算•通常是在年末或指定的核算期末根据实际情况来进行，在无证据表明减值已发生的情况下，一般不做账务处理•计提减值准备时，借记“资产减值损失-固定资产减值损失”科目，贷记“固定资产减值准备”科目•在以后的会计期间，若表明固定资产发生减值的迹象全部或部分消失，已经计提的减值准备不得转回,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回固定资产减值准备•系统中的处理:通过系统资产损耗功能来完成•输入减值准备信息•通过WEBADI加载进系统•核对信息并过账•查看资产减值准备•查看资产减值分录菜单:资产-损耗-创建并过账固定资产减值准备•输入减值准备信息固定资产减值准备•通过WEBADI加载进系统固定资产减值准备•核对信息并过账固定资产减值准备•查看资产减值准备固定资产减值准备•查看资产减值分录InsertPictureHere资产日记帐分录资产日记帐分录流程与SLA集成•Oracle固定资产系统与SLA完全整合•可使用内建的科目衍生规则定义或视需要予以修改•支持现有资产帐本的会计科目生成器功能•支持新的SLA会计报表和在线帐户查询与SLA集成•创建会计分录•追溯事务处理•进行报告创建会计科目-资产程序创建会计科目-资产程序可以：•为OracleAssets事务处理创建日记帐分录•将日记帐分录传送并过帐到OracleGL•可以在以后某个时间重新运行“将日记帐分录传送至GL-资产程序过帐日记帐分录•在“创建会计科目”菜单中提交该流程创建会计科目-资产程序会计事件实体和分类•事务处理•增加、调整、资本化、类别重新分类、CIP增加、CIP调整、CIP类别重新分类、CIP报废、CIP重估、CIP转移、CIP数量调整、折旧调整、报废、报废调整、重估、最终损益、转移、数量调整和计划外折旧•折旧•折旧和回滚折旧•公司间资产事务处理•来源行转移、CIP来源行转移、准备金转移•递延折旧•递延折旧优点•透过可设定的规则，在单一环境下同时符合多重法规、行业、地理位置需求•通过新的数据模型，可增加交易与会计资料的透明度，并可执行完整的稽核功能InsertPictureHere资产查询与报表资产查询资产查询查看财务信息查看事务处理历史记录查看事务处理会计XMLPublisher的弹性报表下列报表可使用XML报表•资产转移报表•交易历史记录报表•资产重新分类报表•成批新增建立报表•成本调整报表•成本汇总报表•CIP汇总报表•汇总准备•日记帐分录准备报表•资产增加报表•CIP资本化报表•成批增加过帐•资产报废报表InsertPictureHere资产设置资产设置步骤•资产帐套•资产键弹性域•资产类别弹性域•地点弹性域•系统控制•会计年度•日历•帐簿控制•按比例分摊/报废惯例•资产类别必须步骤提供了默认值的必须步骤•帐户生成器•日记帐分录来源•日记帐分录类别•快速代码•折旧方法可选步骤•单位分类•单位•员工•说明性弹性域•编号•供应商•地点组合•资产关键字组合•安全性•投资税信用•价格指数•分配集•租赁•保修•配置文件选项•保险资产的键弹性域•资产类别弹性域：按财务信息将资产分组•地点弹性域：按实际地点将资产分组并跟踪资产•资产键弹性域：按非财务信息表示资产组资产的键弹性域-举例系统控制定义会计年度和日历设置会计年度•设置使用不同名称的多个会计年度，以便将其分配给不同的资产帐簿•税簿的日历与相关联公司帐簿的日历必须使用相同的会计年度名称•定义的会计年度从最早启用日期起直到目前会计年度•在每个会计年度的年终，折旧程序会自动生成下一个会计年度和日历的日期设置资产日历共享日历资产帐簿区域日历会计规则科目资产帐簿区域按帐簿设置安全性资产类别区域资产类别折旧方法创建税簿税簿中输入信息实施资产模块•计划实施•设置资产管理•转换现有资产信息•根据原系统进行调节低值易耗品&无形资产管理•一般都是通过资产模块跟踪实务信息•单独设置资产类别，资产类型选择“低值易耗品”•不会计提折旧，也不创建日记账分录低值易耗品无形资产•在资产模块管理无形资产的摊销•单独设置资产类别•并单独设置比例分摊惯例讨论与交流