评级授信培训

评级授信培训2011-05-26主要内容统一授信基本概念及相关办法介绍评级授信前期准备工作单一法人客户评级授信流程有关转授权评级授信客户评级基本概念及相关办法介绍统一授信基本概念及相关办法介绍评级授信前期准备工作单一法人客户评级授信流程有关转授权文件评级授信客户评级基本概念及相关办法介绍评级授信有关文件客户评级基本概念（一）客户评价是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，并根据特殊情况进行级别调整和限定，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。（二）评级对象范围凡在我行办理融资和为融资提供保证的法人客户，除仅办理银行承兑汇票贴现业务的外，均须按要求进行评级（外资代理行除外）。客户评级基本概念（三）客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。（四）客户评级的作用客户评级贯穿信贷管理的整个流程,是基本的业务流程和风险管理的基本手段。客户评级相关办法介绍大中型企业轻工制造业批发零售业房地产业建筑业专业外贸基础设施其他企业投资类资本密集型制造业新建企业/房地产小企业企业法人城市商业银行全国性商业银行非寿险公司寿险公司金融机构商业银行证券公司财务公司保险公司担保机构事业单位医疗机构学校其他事业单位中小学高校市政投资土地储备开发市政投资类公路投资类开发区投资公司金融租赁信托投资目前信用等级分为14级，分别为AAA（AAA）AA1（AA+）AA2（AA）AA3（AA-）AA4（AA-）A1（A+）A2（A）A3（A-）A4（A-）BBB1（BBB+）BBB2（BBB）BBB3（BBB-）BB（BB）B（B）客户评级相关办法介绍统一授信基本概念（一）基本概念1、统一授信是指通过核定客户的最高授信额度，集中控制我行融资或交易的融资加权风险值的管理制度。2、最高授信额度，指我行在评定客户信用等级基础上，结合对客户经营变化及融资风险状况的分析判断，核定的我行对客户愿意并能够承受的最高信用风险限额，属于我行的商业秘密。根据风险控制或管理需要，最高授信额度项下设立专项授信额度和非专项授信额度分别进行管理，其中专项授信额度实行“专项使用、专项控制”的管理原则，未纳入专项授信额度管理的融资业务全部纳入非专项授信额度管理。统一授信基本概念3、融资加权风险值是根据客户在我行单笔融资结合相应的业务风险系数加权折算的信用风险暴露。我行客户的融资加权风险值在任何时点均不得超过我行对其核定的最高授信额度，但对压缩授信类客户可以将其在我行融资加权风险值逐步压缩至最高授信额度之内。4、承诺授信额度是指我行向客户承诺在一定期限内和一定条件下随时对其融资的备用额度（该额度项下业务折算的融资加权风险值不得超过最高授信额度）。统一授信基本概念（二）授信管理的基本原则1、授信主体、形式、币种、对象四统一原则（1）授信主体统一是指全行只能由一个机构按规定程序和授权权限对同一客户（含关联客户）核定授信额度。（2）授信形式统一是指我行承担客户信用风险的表内外业务（纳入交易账户管理的债券投资业务除外，下同）均须纳入授信管理范围。（3）授信币种统一是指我行承担客户信用风险的本外币业务均须纳入授信管理范围。（4）授信对象统一是指我行已（拟）对其办理融资业务的客户必须按本办法规定纳入授信管理范围，非独立法人客户不得单独核定授信额度。统一授信基本概念2、分类管理原则根据监管要求和授信对象的不同风险特征，对不同类别的法人客户实行不同的授信管理方式：（1）对存在关联关系（即在股权或经营决策上存在直接或间接控制与被控制或共同被第三方所控制的关系）的公司法人客户和非商业银行金融机构客户，按照关联客户（包括集团关联客户和非集团关联客户）统一进行授信管理；其他客户按照单一客户进行授信管理。对所有授信对象，客户直接或牵头营销部门（行）都要收集客户的关联关系，掌握存在关联关系的其他法人客户是否已（拟）在我行办理融资业务；已（拟）在我行融资的，必须按关联客户进行统一授信。统一授信基本概念（2）对在授信时点（指授信申请之日上月末，下同）最高授信额度基础上增加授信额度的项目法人客户和在授信时点融资加权风险值基础上增加授信额度的其他法人客户，按照增加授信类客户进行管理；对维持授信时点最高授信额度的项目法人客户和依据授信时点融资加权风险值等额核定最高授信额度的其他法人客户，按照维持授信类客户进行管理；对其他法人客户，按照压缩授信类客户进行管理。统一授信基本概念3、定性分析与定量测算相结合的原则定性分析是指以客户信用等级为基础，对客户财务情况和非财务情况（即影响客户未来发展前景的各种因素）的进一步分析与评价。定量测算是指依据本办法的规定测算客户的授信额度参考值。定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量测算结果是核定客户授信额度的重要依据。一般将定性分析与定量测算相结合，最终核定客户的授信额度。授信额度原则上在定量测算结果内核定，若要超过定量测算结果核定授信额度，须报总行审批（总行另有规定的除外）。对属一级（直属）分行、境外分行授信权限的辖内关联客户成员企业，若要超过定量测算结果核定授信额度，须在报经总行核定该成员企业授信额度后，纳入关联客户统一授信。统一授信基本概念4、综合授信与债项授信方法相结合的原则综合授信是指以客户信用等级为参考，依据其综合还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度在授信有效期内可周转使用（总行另有规定的除外）；债项授信是指以评价客户具体债项风险为基础，依据其特定还款来源核定授信额度的方法，核定的授信额度，仅限于办理指定的融资业务，原则上不能周转使用（总行另有规定的除外）。法人客户评级授信流程介绍一、评级授信的前期准备工作（一）搜集评级授信需要的有关材料（二）客户档案维护（三）财务报表录入（四）影像资料管理二、单一客户评级授信流程介绍搜集评级授信需要的有关材料1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡复印件、法人身份证复印件2、验资报告和企业章程3、客户三年审计报告和最近一期报表（一般应为评级授信时点前一个月）4、人民银行征信系统、我行特别关注查询系统、客户法定代表人或主要股东个人征信系统查询报告5、环保证明资料以及其他特殊经营需要的有关资料6、其他搜集评级授信需要的有关材料7、注意事项：（1）注意相关资料的年检记录和有效性，并要求调查人在客户资料的复印件上注明“与原件核对一致”。（2）各项要件之间内容是否一致，注意客户的最新变化情况，要注意浏览阅读取得的最新资料。（3）查询各项信用报告是否有不良记录。（4）注意搜集审计报告中会计师事务所执业资格证明资料及年检记录，报告内容是否合规，是否有骑缝章等。客户档案维护要认真维护台帐系统中客户档案等基础资料，确保调查资料准确完整。客户档案中客户所属行业、客户类型、股东信息、股权结构、财务报表等资料是客户的身份证明信息和附属信息，因此，台帐中客户档案、业务调查资料等信息一定要录入准确完整，一旦录入错误，将直接影响对客户的判断和评价结果。财务报表录入1、目前台帐中有四个报表录入模块，要注意在相应模块下准确录入，对录入错误的要及时删除，以免影响数据采集，如：旧会计准则报表录入在新会计准则模块下等。2、关于使用新会计准则报表评级有关问题的说明。首先要识别客户目前执行的会计准则和财务报表格式。（1）关于新、旧会计报表过渡期，部分涉及两年财务数据的评级指标得分问题，目前系统处理方式为取平均分；如能取得新会计准则下追溯调整的年初数据，也可以录入追溯调整数据再进行评级，以解决两年报表类型不一致问题。财务报表录入（2）对于新报表系统下的损益表，“营业总收入”和“营业收入”必须同时录入，评级取的是“营业收入”。（3）对有合并报表的集团公司，必须同时录入合并报表和本部报表，且只能在新、旧会计报表模块中选择一个模块进行录入。评级授信采用报表规则为：评级采用合并报表，授信采用本部报表，评级授信均优先采用新会计准则报表数据。（4）无论是新会计报表还是旧会计报表，均需录入完整的三张报表。（5）客户财务报表审计情况必须录入，否则不能进行信用等级初评，初评过程中将直接采用相关信息。影像资料管理调查人应将各项资料按照档案管理要求加载到相关要素项下（要件类、管理类、单独立卷要件类），在录入要素明细时尽可能说明资料的名称和时间，对原档案影像中已有的资料不要重复扫描。按照无纸化审批要求，要求调查人或调查负责人在单独立卷要件类项下挂接调查报告（电子版）和调查意见表。影像档案分类影像种类扫描控制要素信息要件类□企业信用评级和统一授信有关资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款间隔期检查作业监督前该影像种类未进行要素定义□催收通知作业监督前该影像种类未进行要素定义□其他贷后管理作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□资质认证的，还应有《企业资质登记证》复印件以及最新的年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业法人营业执照/事业单位登记表副本/复印件/最新年检证明准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□《特种经营许可证》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《税务登记证》（国税、地税）复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《外商投资企业批准证书》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□《外商投资企业外汇登记证》复印件和最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业法人注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源的证明材料作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人代表、负责人或代理人的签字样本作业监督前该影像种类未进行要素定义□董事、股东的签字、印章样本作业监督前该影像种类未进行要素定义□法人授权证明书作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息管理类□《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件以及最新的年检证明准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□需要政府管理部门批准事项的文件复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款卡证明材料复印件准贷证必扫该影像种类未进行要素定义□贷款卡证明材料复印件以及最新年检证明作业监督前该影像种类未进行要素定义□印鉴卡作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业变更登记有关文件的复印件作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业各期资产负债表、损益表、现金流量表作业监督前该影像种类未进行要素定义□企业转制、改组等重大行为的相关资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□有关审计和稽核报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□其他管理类资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□公司章程或企业章程或联营协议作业监督前该影像种类未进行要素定义影像档案分类影像种类扫描控制要素信息单独立卷类□评级授信尽职调查报告及申请作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信法律审查意见（必要时）作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信业务审批书作业监督前该影像种类未进行要素定义□信贷业务总协议作业监督前该影像种类未进行要素定义□最高额抵（质）押合同或最高额保证合同作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷后分析报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□贷款本息催收通知及回执作业监督前该影像种类未进行要素定义□资产质量十二级分类资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信审查报告作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信辅助审查意见作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信补充资料作业监督前该影像种类未进行要素定义□评级授信审议会议纪要作业监督前该影像种类未进行要素定义转授权根据省行对我部全授权文件，评级权限全部转授我部，即评级权限全部转授我部。维持、压缩类客户综合类法人客户和事业类法人客户授信方案审批权限为5亿元，