辽宁培训海关稽核培训V20_XXXX06

海关缴款书”先比对后抵扣”稽核子系统V6.3.00介绍2013年06月目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维1.1背景介绍为了进一步加强海关进口增值税完税凭证（简称海关缴款书）的增值税抵扣管理，国家税务总局决定自2013年7月1日起，在全国实施海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，以此实现对纳税人利用海关缴款书进行偷、骗税行为的及时打击和震慑，最大限度减少国家税款流失。根据总局下达的开发任务和业务需求，长城软件公司对试点单位使用的新版海关缴款书稽核子系统进行了升级开发。5月底通过总局组织的实地测试；6月中旬在河北、河南和深圳进行试运行。根据税务总局工作安排，计划6月30日前试点单位的升级和其他单位的推广上线。为加强海关进口增值税专用缴款书的抵扣管理，防止不法分子利用虚假海关进口增值税专用缴款书骗抵税款，国家税务总局在全国实施海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，并组织开发了海关进口增值税专用缴款书稽核系统。海关稽核系统采用总局、省局二级数据集中处理模式，其中总局稽核系统负责接收海关总署通过网络传递的第四联数据信息，纳税人申请抵扣的第一联缴款书信息则通过基层国税局或网上申报系统接收保存至省级稽核系统。省局稽核系统采取主动的方式与远程的总局稽核系统进行稽核比对。稽核相符的缴款书方可作为纳税人申请抵扣的依据。对于稽核异常的缴款书，纳税人可向基层国税部门提交数据核对申请，经基层国税复核通过的缴款书允许重新参与比对。1.2系统简介1.3系统解决问题海关票先比对，后抵扣稽核系统主要解决海关缴款书申报抵扣过程中原有的以下几类问题：数据采集改善•提高纳税人数据采集质量•提高海关的数据传递的及时性促进跨部门协作•督促海关总署的业务优化•建立跨部门的联网核查机制违法行为打击•堵塞多方抵扣的税收漏洞•扩大“先比对，后抵扣”范围，对纳税人利用海关票偷逃税款行为起到一定的震慑作用减少政策影响•允许重报•异常票允许申请核对和审核检查•月末产生缺联•通知书可自行确认海关缴款书“先抵扣后比对”管理模式下，无论纳税人进口货物取得海关缴款书是否真实、税款是否已缴纳入库、申报抵扣的税款金额是否正确，只要纳税人录入电子数据申报就可抵扣进项税额，待税务机关发现其申报的缴款书稽核结果异常，再进行审核检查。不法分子利用税收管理的时间差，使用虚假海关缴款书骗抵税款的案件时有发生，税务机关的执法风险较大。新办法实施后有效解决了以上问题，大大降低了试点地区税务机关的执法风险，提高了增值税管理水平。1.4实行新管理办法的意义大大减轻基层税务机关审核检查的工作量规范企业抵扣行为，为企业正常经营创造公平的市场竞争环境可能会推迟个别企业的海关缴款书的抵扣时间，影响其资金周转纳税人缴纳进口增值税，从报关到完成税款入库，大致需要企业报关、海关打印缴款书、企业银行缴税、海关一次核销缴款书、银行税款划转国库、国库将缴款书转海关、海关二次核销缴款书等7个环节，入库缴款书数据的正常运转需要一定的时间。对于月底缴税后立即申请稽核比对的少数纳税人，难以立即取得稽核结果并抵扣税款。而新办法试点前海关缴款书实行先抵扣后比对，企业甚至可将尚未缴税的缴款书申报抵扣税款。调整流程可能会增加税企双方工作量1.5实行新管理办法影响分析目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维2.1软件体系结构机动车发票稽核货运发票稽核专票稽核程序货运稽核程序机动车稽核程序稽核公共程序辅助管理程序数据传输程序数据库服务层应用服务层用户层海关缴款书稽核增值税专用发票稽核海关稽核程序2.2物理部署图SAN存储数据库服务器集群数据库服务器集群SAN存储应用服务器集群消息中间件服务器省、市、区县用户应用服务器集群消息中间件服务器总局局域网省局局域网总局稽核系统IT运行环境省局稽核系统IT运行环境操作系统：AIX、HP-UNIX数据库：ORACLE9i（9.2.0.8）RAC操作系统：LINUX、WIN2003中间件：WebLogic8.1SP5操作系统：WINDOWS2003中间件：MQ6.0税务内网总局用户操作系统：WINDOWSXP浏览器：IE6以上通过EJB接口进行数据传输和稽核比对部署结构说明“海关缴款书稽核子系统”与现有“增值税专用发票稽核系统”一起作为稽核系统平台中的一大模块进行安装部署。海关进口增值税专用缴款书稽核系统采用省级、总局两级数据集中的模式。即：省级数据库服务器存放本省的海关缴款书第一联信息及稽核结果信息。各省所辖各地市、区县操作人员可通过浏览器查询存放在本省局的数据以及下载稽核结果信息。总局数据库服务器存放海关提供的缴款书第四联信息，以及稽核结果信息，同时接收各省局上传的比对情况统计表信息。区县局区县局税务专网税务专网税务专网地市局总局地市局地市局区县局省局2.3网络结构图省局目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维3.1数据来源——第一联数据海关缴款书第一联数据来源：企业通过采集软件导出xml格式数据文件并报送至国税征收机关。（导入至海关稽核系统）企业通过电子申报系统的相关功能进行网上申报（接口）。电子申报系统及征收大厅省局海关缴款书稽核系统海关进口增值税缴款书第一联数据信息通过接口或导入文件海关缴款书第四联数据来源：海关总署通过专用MQ通道将txt格式数据文件传输至税务总局。海关缴款书稽核子系统自动接收、监控海关总署发送的接口数据txt文件，检测到有新增接口数据文件后，将相应文件移动到稽核系统服务器指定的数据载入工作目录下并进行校验和接收。3.1数据来源——第四联数据海关总署总局海关缴款书稽核系统海关进口增值税缴款书第四联数据信息通过MQ3.2业务流程图海关稽核系统海关总署电子申报及征收大厅征管系统一窗式比对总局基层国税申报数据基层国税第四联数据第一联数据稽核比对稽核结果稽核结果通知书下载稽核结果通知书缴款书第一联数据缴款书第一联接收结果通知书外部系统为征管系统提供一窗式比对接口从电子申报系统获取缴款书第一联信息为电子申报系统提供一窗式比对接口从海关总署获得缴款书第四联信息为电子申报系统提供稽核结果明细查询接口为电子申报系统提供稽核结果通知书确认及查询接口3.3与外部系统数据接口目录1.背景介绍2.系统体系结构3.系统原理4.业务功能5.系统实施及日常运维4.1各级次功能说明总局功能数据接收缴款书稽核数据传输综合查询辅助管理系统维护省级功能缴款书稽核稽核结果导出数据传输综合查询辅助管理系统维护地市级功能稽核结果导出综合查询辅助管理系统维护区县级功能数据接收稽核结果导出数据核对综合查询辅助管理系统维护4.2业务场景模拟参数设置•申报截止期数据接收•第一联•第四联缴款书稽核•相符•异常：不符、缺联、重号数据核对•不符、缺联•核对后重新比对稽核结果导出•1日批量•（申报截止期-2）批量通知书确认下载•1日-（申报截止期-2）确认4.3主要业务功能概括•申报截止期参数设置（省级自行设置）•业务参考依据为该参数-2（比对、通知书等）参数管理•第一联(纳税人大厅报送、网上申报)•同城办税、同张缴款书要素不同可重复报送（考虑录错情况）•第四联：海关总署数据接收•省级的第一联数据通过EJB与总局的第四联远程直接比对•稽核异常数据不得抵扣（不符、缺联）•稽核重号数据需审核检查（多户企业申报抵扣同一缴款书）缴款书稽核•稽核异常的结果（录入错误或海关漏报）在产生结果次日的180日内申请•核对后的数据可重新参与比对•一般企业录错导致比对异常的，建议重报即可数据核对•生成稽核结果通知书用于一窗式比对（现有辅助管理）•大厅确认、网上申报确认、系统自动确认（1/申报截止期-2）稽核结果导出参数管理纳税申报截止期参数设置省局端（省局用户）4.4参数管理(省局功能\第一步)省局用户需根据实际情况设置各省当月的纳税申报截止期参数，系统默认为15日。“纳税申报截止期-2”为各省当月形成最终稽核结果的日期。“纳税申报截止期-2”为系统自动确认形成稽核结果通知书的截止日期。4.4参数管理——说明数据接收数据接收情况查询数据接收结果查询数据接收日志查询第一联数据接收数据接收结果查询省局端（区县级用户）总局端4.5数据接收(总局/分局功能\第二步)1）总局端接收缴款书第四联数据信息，并可对接收结果进行查询、打印；2）省局端（区县级用户）接收缴款书第一联数据信息，并可对接收结果通知书进行查询、打印。其中接收结果通知书包含：数据接收结果通知书；校验通过数据；重复报送数据；校验未通过数据；逾期报送数据。4.5数据接收——功能说明4.5数据接收——区县局第一联数据接收省局海关稽核系统缴款书第一联数据(xml)格式电子申报及征收大厅数据校验数据检查数据保存第一联数据库数据接收本功能支持同城办税的业务要求：如果稽核系统中的“同城办税”参数设为开启状态，则允许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据（其对应的《接收结果通知书》为受理该业务的税务机关进行打印），相关区县业务操作人员的查询权限也上提1级以便同城办税业务的数据检索（即可以查询同地市内其它区县税务机关的业务数据）；否则只允许企业在其主管税务机关进行第一联数据报送业务，相关区县业务操作人员只能对本区县的业务数据进行查询检索。4.5数据接收——第一联数据接收功能说明数据合法性检查对缴款书号码、抵扣单位识别号、抵扣单位名称、税款金额、填发日期等字段进行合法性校验，以上字段有任意一项不符合要求即属于校验未通过。未开启“同城办税”时，若第一联报送数据的纳税人和所属税务机关不一致，则不予接收；开启“同城办税”时，则允许企业在同一地市范围内进行跨区县报送第一联数据。第一联数据逾期报送的时间限定原则：缴款书报送日期－填发日期180天----国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告（总局公告2011年第50号）重复报送的判断原则：缴款书号码、抵扣单位识别号、税款金额、填发日期四项要素均相同的第一联数据。缴款书号码相同的第四联数据。4.5数据接收——第一联数据校验规则说明序号字段名称校验规则1专用缴款书号码不能为空且符合22位海关编码规则2税款金额不能为空且大于03填发日期合法YYYY-MM-DD日期格式4抵扣单位纳税人识别号不能为空，且必须属于本机关管辖（关联专用发票稽核系统的纳税人档案库）5抵扣单位名称不能为空4.5数据接收——数据合法性检查校验规则序号位数用途规则1第1－4位4位口岸代码数字,不能全为02第5－8位4位年数字，第5－6为必须为203第9位进出口标志数字，不为0。1：进口0：出口4第10－18位报关单编号数字，不能全为05第19位征税标志必须为：“-”（正常征税标志）或“/”（补税标志）6第20位税种标志必须为字母“L”（增值税）7第21－22位2位缴款书顺序号数字如：220120081018227577-L024.5数据接收——海关缴款书号码第一联校验规则海关进口增值税专用缴款书票样第一联数据接收浏览上传海关缴款书数据接收结果通知书包含多种信息的excel文件确定接收文件的路径及文件名（*.xml）。打印数据接收结果通知书校验通过数据重复报送数据校验未通过数据逾期报送数据4.5数据接收——第一联数据接收操作说明：系统提供了对“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”及“数据接收结果明细”进行查看、打印、文件导出的功能;第一联数据接收结果包括：数据接收结果通知书、校验通过数据、未通过校验数据、重复报送数据、逾期报送数据。数据接收结果查询输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报送文件标识、税务机关。查询查询结果列表对查询结果进行打印及txt文件导出。数据接收结果明细双击一记录点击明细图标“报送文件标识”数据接收结果通知书4.5数据接收——数据接收结果查询操作数据接收日志查询输入查询条件：报送月份、报送日期、抵扣单位识别号、报送文件标识、处理状态、税务机关代码。查询查询日志结果列表对查询