高新技术企业认定申报培训材料

高新技术企业认定条件及申报流程培训材料2012年5月主要内容第一章认定条件第二章认定流程第三章认定材料第四章共性问题前言•《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）,以下简称《认定办法》，经国务院批准，由科技部、财政部、税务总局于2008年4月14日联合发布。•《国家重点支持的高新技术领域》,以下简称：《重点领域》。•《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号），以下简称《工作指引》，由科技部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。•以下内容均以上述文件为最终解释。第一章认定条件本章介绍新《认定办法》对高新技术企业的定义，具体阐述符合哪些条件才能被认定为高新技术企业第一节什么是高新技术企业•《认定办法》规定，高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。•新认定办法是以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业的•包括三层含义：一是企业所从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向。二是具有持续的自主研究开发能力，拥有核心自主知识产权，将成为高新技术企业的必备条件。三是企业的主营业务必须与自身的研究开发与技术成果转化活动密切相关。•符合以上特征并达到相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。第二节高新技术企业的认定条件（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。注:今年参加认定和复审的企业所提供的知识产权应为2009、2010、2011年内获得的；通过受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式获得的知识产权也应在2009、2010、2011年内完成获取手续，且原始获得亦在2009、2010、2011年内。2012年当年获得的知识产权无效。（二）企业的产品(服务）应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上（五）高新技术产品(服务）收入占企业当年总收入的60%以上。（六）企业研究开发组织管理水平自主知识产权数量科技成果转化能力销售与总资产成长性等指标符合《工作指引》的要求。第二章认定流程•自我评价•注册登记(仅针对新认定企业）•准备并提交认定材料•认定机构组织认定•公示及颁发证书•高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年自我评价•企业应对照《认定办法》第十条进行自我评价。认为符合条件的在“高新技术企业认定管理工作网”进行注册登记•网址：新认定企业注册登记•企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写《企业注册登记表》，并通过网络系统上传至认定机构。•认定机构完成企业身份确认后将用户名和密码告知企业（系统自动完成）。复审高企在认定管理工作网密码找回•1.重置高企认定管理工作网用户名和密码•（1）访问“高企认定管理工作网”；•（2）在办事流程下点击“申请”，再在登陆页面点“找回密码”功能，按要求输入以下企业信息：系统注册号（22位）、税务登记号、法人代码（2008年注册时法人代码的最后一位之前一般没有加“-”）等正确信息后，“高企认定管理工作网”系统会将激活链接发送到企业用户在注册时填写的联系邮箱，企业用户在30分钟内登录邮箱，通过该链接，重置用户名和密码。复审企业高企认定管理工作网密码找回密码账号遗失的复审企业：•按照省科技厅2012年高新技术认定（复审）安排，企业按要求填报《企业恢复帐号、密码申请书》，统一提交到高新区科技局。•截止时间：2012年6月29日准备并提交材料•企业根据获得（或者以前已有）的用户名和密码进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定机构：（1）《高新技术企业认定申请书》；•该申请书主要包括以下5个表格：•企业基本信息表•企业研究开发项目情况表•上年度高新技术产品（服务）情况表•近3年内获得的自主知识产权汇总表•企业年度研究开发费用结构明细表•（2）企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书（复印件）；•（3）经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；（省厅认可公布的会计师事务所）•（4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；•（5）技术创新活动证明材料包括：知识产权证明材料成果转化证明材料组织管理水平证明材料组织审查与认定•（1）认定机构收到企业申请材料后，按技术领域从专家库中随机抽取5名相关专家，进行评审；•（2）认定机构收到专家的评价意见和中介机构的专项审计报告后，对申请企业提出认定意见，并确定高新技术企业认定名单。公示及颁发证书•经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。公示有异议的，由认定机构对有关问题进行查实处理，属实的应取消高新技术企业资格；公示无异议的，填写高新技术企业认定机构审批备案汇总表，报领导小组办公室备案后，在“高新技术企业认定管理工作网”上公告认定结果，并由认定机构颁发“高新技术企业证书”（加盖科技、财政、税务部门公章）。申请享受税收优惠政策•企业取得证书后，自认定当年起可依照《企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》和《认定办法》等有关规定，申请享受税收优惠政策。•高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年第三章认定材料•一、《高新技术企业认定申请书》；•二、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书（复印件）；•三、经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；•四、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；•五、技术创新活动证明材料包括：知识产权证明材料成果转化证明材料组织管理水平证明材料上传附件•扫描上传以下材料（大小在5M以内）：•1、企业营业执照副本、法人证书、税务登记证书；•2、近三个会计年度研究开发费用专项审计报告、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告以及近三个会计年度的财务报表的主要表格和正文•3、知识产权证书知识产权证明材料•《认定办法》规定的核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。•以上自主知识产权须在中国境内注册，并在中国法律的有效保护期内。申报材料装订顺序要求为了便于专家评审过程中对照高新技术企业的认定条件逐一评价，能够方便的从众多附件材料中找到所需信息，要求申报附件材料提供材料目录，并且每一部分子目录用彩页纸隔开予以区分，并按顺序进行装订。书脊要求：企业名称，复审的请标注上“复审”。备注：网络提交经四川省高新技术企业认定管理小组审核合格后，打印准备纸质材料，确保纸质材料和网络申报材料一致性。知识产权证明材料•专利包括：发明、实用新型、外观设计专利可以到国家知识产权局网（）查询专利标记和专利号来检验专利的真实性。•软件著作权应是国家版权局颁发的，可以到国家版权局中国版权保护中心的网站()查询软件著作权标记（亦称版权标记），表明作品受著作权保护的记号，检验其真伪。知识产权证明材料•自主知识产权的来源方式主要包括：自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。•证明材料的提供自主研发或设计的提供专利复印件；受让或受赠；企业并购或重组获得的专利应到知识产权局作相应的专利权人的变更，提供专利证书以及变更通知书的复印件；5年以上独占许可获得的，要求到知识产权局备案且双方要签订全球独占合同，提供专利证书、知识产权局的备案证明复印件以及全球独占许可合同。科技成果转化能力证明材料•科技成果转化能力是指企业对技术成果进行应用性开发，形成产品、服务或样品、样机的能力。证明材料：检测报告、立项文件、销售合同、用户使用意见、销售发票等；成果转化不能仅仅用销售发票来证明。•在具体认定时，主要考核企业最近3年内科技成果转化的年平均数。科技成果转化能力证明材料科技成果转化包含两层含义：有哪些科技成果、成果是否在近三年转化，以提供科技成果证明材料为主。•科技成果的来源。如三年内购入或出售技术成果的正式技术合同、通过研发形成的科技成果（包括近三年及三年前的研发项目）、获得的授权专利以及新申请已经受理的专利等。可与企业近三年研发项目、自主知识产权相结合。如果没有外部证明材料，则从成果来源、技术特点、取得的效果等方面进行全面描述，并附上科技成果涉及的测试报告、查新报告等。•成果转化的依据。企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。可少量提供。成果转化•成果转化，不是一定要专利才能转化。可以是自身研发，开发成新产品；也可以是别人的技术，通过合作，开发成新产品。强调的是不能吃老本，要不断出新产品。原来的工艺是什么样的，通过企业自己立项研发出新的工艺并通过自己内部的结题验收（要有证明材料，哪怕是企业自己的），再应用新工艺产生的效果。•一个产品中可以集成多个成果，多个产品也可能是同一个技术成果的不同实现。研究开发组织管理水平证明材料•主要包括五个方面：（1）企业在开展研究开发活动时，是否制定了研究开发项目立项报告。（2）企业是否建立了研发投入核算体系。（3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。（4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备（5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。成长性指标•总资产增长率＝1/2（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。•销售增长率＝1/2（第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1；•1.在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。•2.此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。•知识产权、科技成果转化能力、研究开发的组织管理水平、企业成长性等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。•专家评价时采用百分制打分，其中：知识产权占30分，科技成果转化能力占30分，研究开发的组织管理水平占20分，企业成长性占20分•四项指标合计得分须达到70分以上（不含70分）为专家评审合格。第四章共性问题（一）新成立的企业能否申请高新技术企业？只要注册时间一年以上的居民企业，就能申请认定高新技术企业。但是由于高新技术企业认定条件中涉及多项财务数据以及成长性指标，新成立企业如果条件不过硬，很难通过认定。共性问题（二）为什么要求高新区的企业从高新区申报？对于企业来说，能够得到高新区直接的政策咨询与辅导，便于就近提交申报材料；对于高新区科技局来说，能够了解企业的最基本的信息，便于认定后高新技术企业的管理、统计。共性问题（三）需要几项专利才能通过认定？专利是企业核心自主知识产权的重要体现，企业不具备核心自主知识产权不能认定为高新技术企业。在数量上，根据通过认定的企业来看，1项发明专利或4项以上实用新型通