人力成本分析与控制

人力成本分析与控制主讲：宋智宇2012CTGCorporation目录一、人力成本的有关概念二、人力成本分析的作用三、如何进行人力成本分析四、如何进行人力成本预算五、如何进行人力成本控制2012CTGCorporation一、人力成本的有关概念1、认识人力成本2、人力成本概念3、人力成本范围4、固定人力成本5、变动人力成本6、有效成本与无效成本7、人力成本率2012CTGCorporation1、认识人力成本人力资源：选、育、用、留六大模块人力资源的核心价值：人力资源效益最大化2012CTGCorporation2、人力成本概念人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。取得----招聘开发----培训使用----薪酬、福利保障----保险与健康离职----赔付、空岗2012CTGCorporation3、人力成本范围人事费用+薪酬薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利间接货币支付：保险、医疗、休假人事费用：主要包括招聘费用、培训费用2012CTGCorporation4、固定人力成本5、变动人力成本6、有效成本与无效成本7、人力成本率2012CTGCorporation人力成本汇总表成本项目有效成本无效成本合计成本人力成本率人力资源部部门A部门B固定成本变动成本固定成本变动成本固定成本变动成本薪酬直接货币支付基本工资职务津贴工龄工资绩效工资提成奖金分红加班费间接货币支付保险社会商业公积金补助通信交通伙食福利人事费用招聘广宣报纸网络现场猎头面试场地交通培训内训场地内训师课时费外训委培费课时费场地费交通住宿资料印刷书刊影音咨询模块项目顾问系统建设网络教育网络办公劳动关系管理费遣散费补偿金赔偿金档案费合计2012CTGCorporation二、人力成本分析的作用1、提升效率：提升人力资源产出效率2、降低成本：消灭无效成本3、优化管理方式：发现问题解决问题4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整5、体现价值：人力资源部门自身价值2012CTGCorporation三、如何进行人力成本分析1、战略分析2、人力资源效率分析3、人力资源开发空间分析2012CTGCorporation1、战略分析明白“老板”要什么？2012CTGCorporation2、人力资源成本及效率分析人力成本率=（人力成本÷营业收入）人均工资、人均工资与业绩增长比值人均人力成本=（人力成本÷职工数）人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额）劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入））人力成本产出系数=（增加值÷人力成本总额）全员劳动生产效率=（增加值÷职工数）有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额固定成本率变动成本率。。。。。。注意：1、获取常数2、环比3、分职系2012CTGCorporation公司人力成本分析（财务数据类）项目2010年2011年2012年2013年上半年2013年预测备注1在岗人数=（期初+期末）/22经济效益指标2.1营业收入2.2增加值（纯收入）2.3成本（费用）总额3人力成本总额3.1固定工资总额3.1.1年薪制（高管层）3.1.2月薪制（非高管）3.2变动工资总额3.2.1年薪制（高管层）3.2.2月薪制（非高管）3.3其他形式固定补贴（=车贴、通讯等补贴）3.4社保费用（=公司缴纳部分）3.5其他福利费（=节假生日、餐补、其他分摊费）3.6劳动保护（=体检、劳保用品）3.7培训费3.8招聘费3.9离职成本（=经济补赔偿金、代为通知金等）3.10残疾人就业保障金2012CTGCorporation区域业务员客户产品系列人力成本产品系列1产品系列2合计销量同比增长毛利同比增长销量同比增长毛利同比增长销量同比增长毛利同比增长总额同比增长人力成本率同比增长西安ABCD合计公司人力成本分析（销售数据类）2012CTGCorporation公共成本分摊办法：1、工资占比2、岗位价值系数2012CTGCorporation3、人力资源开发空间分析2011年2012年平均年在职人数:人3030生产A设备:套5052每台标准工时:天4040生产B设备:套8085每台标准工时:天2525合计标准工时:天40004130人均标准工时:天/人即人力资源效率133138如左图,若=0则效率没升没降如左图,若0则效率提高了如左图,若0则效率降低了,降低的程度是起码的开发空间2012CTGCorporation管理跨度分析:管理层次分析:2012CTGCorporation管理流程分析：重复流程----重复同一工作内容，且无监控支持职能无效流程----无责任、无控制、无支持责权高度集中流程----无人监控、劳动量不均衡政策法规----社保、最低工资标准、劳动法规2012CTGCorporation其他制约因素分析：劳动工具----设备外部环境----人才稀缺、物价波动内部环境----业务分拆、合并、压缩新业务及新区域的拓展、裁撤2012CTGCorporation四、如何进行人力成本预算1、外部数据收集2、历史数据预算3、总值预算4、分项落实2012CTGCorporation1、外部数据收集行业薪酬数据广宣报价场地住宿等采购费用保险及最低工资预估……2012CTGCorporation2、历史及分析数据预算2.1定员定编：组织管理：部门、岗位、编制、人员（任职资格）人员流动：招聘人数（普招、猎头）、空岗损失、入职培训薪酬及福利调整：岗位职级、福利项目2013年预估2014年预计年度调薪前总额调薪幅度调薪后总额管理人员副总级人数771795752103.00%1849625人均工资256536256538部门经理级人数33315142528106.00%5454080人均工资165888165888……人数……00人均工资……研发人员高工级人数13173597092114.00%4214685人均工资217467217467工程师级人数38447030848103.00%7241773人均工资159792159792……人数……00人均工资……行政人员专员级人数13713010480080103.00%10794482人均工资8061680616文员级人数212210163963800105.00%172161990人均工资788218780780销售人员人数23303883320100.00%3883320人均工资129444129444生产人员人数2718320054067200120.00%84880840人均工资16896168962012CTGCorporation2.2损益临界推算临界点的人力成本=临界点的销售额×人力成本率损益临界点的销售额=固定成本÷临界利润率临界利润率=临界利润÷销售额临街利润=销售额－变动成本2009年2010年2011年2012年2013年销售额A35004700550061006800固定成本B费用+间接人工427.35534.85726.55733.83变动成本C购进+直接人工2654.053534.874087.64622.58临界利润DA-C845.951165.731412.41477.42临界利润率ED÷A24.17%24.79%25.68%24.22%临界点的销售额FB÷E1768.1012157.5842829.2453092.581人力成本率G8.14%8.74%8.36%8.72%平均人力成本率HG÷48.49人力成本IA×H2012CTGCorporation3、总值预算年度薪资总额A每月发放部分B年底发放部分C固定部分B1变动部分B2年保底销售额S1人力成本率D1年目标销售额S2人力成本率D2年理想销售额S3人力成本率D3当月实际销售额S4人力成本率D4=D1*80%A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3B=S4*D4=B1+B2;B1与从业人数有关,故B2成为调节数若B不变,而B1增大时,则B2相应减少因A≥∑12B,故C成为可调节数假设可求得2012CTGCorporation4、分项落实将人力成本预算分解到各个部门或下属单位,并将控制权下移,同时对各单位负责人进行人力成本核算,将节余或超支的部分金额列入奖励或处罚。4.1绩效考核指标4.2按比例提取结余奖金4.3超支处罚2012CTGCorporation五、如何进行人力成本控制1、组织控制2、流程重组3、效率提升4、绩效考核5、管理创新6、稳定团队2012CTGCorporation1、组织控制1.1组织结构控制：宽度、深度产品线----事业部制职能线----大部门制区域线----人权+财权下移至区域1.2定岗定编定员职系、职等、职级岗位数量、编制1.3晋升机制2012CTGCorporation2、流程重组2.1效率与安全2.2减少或合并无效环节2.3权限分配过程中循序渐进2.4标准化建设2012CTGCorporation3、效率提升：战略决策比管理微调更重要3.1职责落到“连队”3.2学习培训3.3标杆作用2012CTGCorporation4、绩效考核4.1人力成本控制需要以绩效管理为前提4.2目标管理可以部分替代绩效考核4.3结合岗位制定“固定+变动”的组合比例4.4结合全面绩效指标进行薪酬控制2012CTGCorporation5、管理创新5.1e-HR5.2知识管理5.3阶梯提成5.4鼓励创新2012CTGCorporation6、稳定团队6.1工作环境6.2长期激励6.3内部竞争6.4劳动法规2012CTGCorporation总结人力成本分析报告内容一、战略目标与目标分解1、战略地图2、指标分解说明及核算方法二、人力成本汇总及效率分析数据1、外部比较：行业、社会环境2、内部比较：同比、环比三、人力成本开发空间分析1、可提升空间项目2、现有不足及提升措施四、新年度人力成本预算1、汇总2、分部门五、控制措施1、组织管理：组织结构、定编定员2、薪酬设计：固定+变动3、流程重组：制度、标准，重新授权4、绩效考核：制度、指标落实5、创新性管理：系统化应用，现代管理理念6、员工稳定计划