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精编资料,供您参考审计整改情况报告【通用4篇】【前言导读】由三一刀客最美丽的网友为您分享整理的“审计整改情况报告【通用4篇】”文档资料,以供您学习参考,希望这篇文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们呢!审计整改报告【第一篇】近年来,随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强,内外部审计检查项目日益频繁,我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视,通过多种途径,不断加大整改力度,使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看,分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改,先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施,不断细化管理,狠抓落实,连续多年完成了上级行下达的整改率目标,整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬,在确保整改工作任务顺利完成的同时,有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。以上成绩的取得,是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的,在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看,我认为仍存在一些问题或不足,如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等,在一定程度上影响了整改工作的效果。为进一步提高整改工作质量,全面消除各类违规问题带来的风险,在整改工作中建议从以下几个方面采取措施,加以完善:一、应进一步提高对整改工作的重视程度内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营,防范各类风险的重要手段。随着近年来,内外部审计、监管检查工作力度的不断加大,相关机构和业务条线部门应切实提高认识,克服“重发展、轻管理”的思想,合理摆布好两者的关系,进一步完善组织机制,合理安排资源配置,细化责任分工,深入研究整改工作方法,确保整改工作的全面落实。二、应进一步强化系统性整改措施,务必杜绝屡查屡犯针对每项整改项目,建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度,认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容,针对问题进行系统梳理和分析,注意对审计发现问题区分共性和个精编资料,供您参考性,制定切实可行的举一反三整改措施,提高系统性整改效果,坚决杜绝类似问题再次发生,避免因“就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时,按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求,及时确认问题责任人,认真负责地做好认定和追究工作,充分发挥惩戒制度的警示作用。三、应进一步提高整改报告质量目前,内外部审计检查项目较多,整改工作量较大,审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格,各整改主办部门和整改经办行,应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起,尽早制定相应措施,抓紧落实整改,并严格按照报送要求和时限进行报送,避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量,严格按报告要求撰写整改报告及相关报表,其中对问题整改状态的界定,要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》,结合问题整改的实际情况,准确区分整改状态,避免主观臆断,同时,在整改过程中,力争做到完全整改,尽量避免出现“无效整改”等情况。四、应进一步完善整改工作档案资料各机构和各部门应明确专人,对整改资料要实行专夹保管,按规定归档;针对具体问题尽量留存整改依据,以便在后续追踪检查中及时提供;严格落实整改台账销号制度,确保存在问题彻底消除。审计整改报告【第二篇】大庆榆树林油田开发有限责任公司:我们接受委托,对贵公司20xx年生产、产能建设中永久性占地和临时性占地发生的永征地补偿费、临时占地补偿费、油水淹地补偿费以及与油田生产占地相关的土地补偿费用支出和土地事业性收费支出进行审计。贵公司的责任是向我们提供与此相关的情况资料,并对这些资料负责,我们的责任是对土地征地费用和临时占地费用支出的合理性发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们进行了包括检查占地认定单,计算补偿金额、测量占地面积,观察耕地种植作物等我们认为必要的审计程序。一、基本情况:贵公司是石油生产企业,全年因钻井、作业、采油(包括提捞)、油水管线施工以及管线、井口跑水跑油等原因,需进行永久性征地和临时性占地,跑水跑油时需对水污油污的农作物进行补偿。公司在内部管理控制精编资料,供您参考方面,将与此有关的事务交由工农事务办统一负责。工农事务办依照贵公司经营管理制度汇编中《施工用地管理办法》、《施工用地及补偿标准》等相关文件处理有关事务。因此,我们对工农事务办20xx年全年的土地占地认证单(占地费用支出凭证)以及工农事务办提供的相关资料进行了详细审计。贵公司20xx年全部生产、产能建设用地1181336平方米(1772亩)。本年永征地面积147750平方米(亩),其中征用井场面积72000平方米(60口井),通(井)路面积65207平方米(约8694延长米),卸油点9463平方米,供电线路线杆占地1080平方米(120根杆)。临时性占地面积897700平方米(1346亩),其中管线开沟地面积61147平方米(管线61147延米),短地面积79215平方米。水淹地面积24230平方米(亩)。油污地面积111657平方米(亩)。根据工农事务办的认定标准计算本年应发生土地补偿费金额7,979,元(根据同样的原始单据,工农事务办计算数为7,984,元,计算误差4,元。李蕾20xx年12月30日电话提供)。内容分别如下:永久性征地费用(包括井场和通井路)2,630,元(附表1);临时性用地补偿费用4,556,元(附表2+3+4),其中:短地补偿费617,元(附表3),管线开沟地补偿费723,元(附表4);水淹地补偿费5,元(附表5);油污地补偿费104,元(附表6);政策性补偿费415,(附表7)元;协议补偿250,元(附表7);行政事业性收费16,元(附表7)。(以上均为未审前数)二、审计过程中我们发现管理中存在如下问题:1、土地补偿费计算方法有误经我们检查询问,工农事务办上两年度计算永征地补偿费用--其中的土地补偿费时,没有按照公司有关规定(即按土地地类划分)标准补偿。贵公司管理文件汇编《施工用地及补偿标准》规定,永久征地土地补偿费按该耕地被征用前3年平均年产值10倍补偿。被征用的土地年产值确定标准执行绥政土发(2000)1号文件。工农事务办在以前年度计算永征地土地补偿费时,按当年地表种植作物即按青苗补偿费标准的10倍进行补偿。以文件中规定的肇东标准为例,旱地年产值元/平方米,一般菜田年产值元/平方米。本年永久征地面积147750平方米,其中菜地面积115272平方米。按以前年度的计算方法,仅征用种菜地的土地补偿费就达3,919,元()。依据肇东市土地部门划分的地类(即旱地或一般菜田)确定,油田产能建设所征土地均属旱地,应按/米2计算土地补偿费。我们计算的土地补偿费金额是899,元()。两种计算方法相差3,020,元(115272x()精编资料,供您参考x10)。加上统征服务费差额120,元(3,020,%),共计差额3,140,元。对于前述问题,工农事务办采纳了我们的意见,改变了以前年度计算方法,为贵公司节约开支3,140,元。2、临时性占地面积认定不准确贵公司因本年油水管线施工和管网改造,临时性占地面积897700平方米(未审数),费用达4,556,元(未审数)。审计中我们经检查发现,临时占地中管线施工占地面积土99#、土100#、土106#、土107#占地认定单面积计算有误差。经询问和实际测量,产生误差的主要原因是土地面积测量计算方法不正确。按工农事务办的一贯做法,占地面积测量时由分管的一名土地员和当地乡土地员、村负责人用米绳实地测量。这种方法用于小面积测量时一般没有误差。但是,管线施工占地情况特殊,管线一般几千米长,全靠土地员徒步测量,当地乡土地员与村负责人往往为了地方利益,在测量时作弊而土地员不能察觉,比如偷拉米绳,本应原地不动却往后行走等。以上原因导致临时占地面积虚增47765平方米,占全年临时占地面积的5%。3、地面种植作物认定不准确贵公司生产、产能建设永久征地和临时占地本年均发生在肇东市的所属乡镇。当地农业生产以种植玉米等大田作物为主,在土地部门的地类划分上也均属旱田。本年永久性征地147750平方米,其中菜地115272平方米,占全部面积的78%。临时性占地897700平方米(未审数),其中菜地523053平方米(未审数),占全部面积的58%。据我们测量计算,本年管线工程“榆一联至东口,榆二联至树2,榆二联至树127污水管线”工程地区,沿管线长度14500米穿越农田,管线穿越蔬菜地的长度仅有176米,占总长度的%,经观察其它农田未见反证,由此判断本地区菜地面积占农作物种植面积不足2%。由于油田生产的特殊性以及当地农户抢种经济作物的实际情况,油田生产、产能建设占地中,菜田占大田的比例会有所增加。但是,我们认为,永征地78%和临时占地58%的比例不符合实际情况。经调查询问,其主要原因是占地认定处理不及时,往往是产能建设占地部门先占地,后补批临时用地手续,土地员到现场时,已经不能取得地面种植作物的第一手资料,或已经发生农户抢种经济作物的事实,给土地认证工作带来极大困难,也给企业造成了很大的经济损失。经我们测算,如果本年青苗补偿费按照10%菜田(田间抽样计算,榆树林油田产能建设地区种植蔬菜的面积不足2%)计算,20xx年全年土地补偿费可以控制在600万元以内。4、补偿标准适用不正确精编资料,供您参考根据公司有关规定,因永征地造成的30米以内确实无法耕种的短地按耕地的10倍补偿。土10#占地面积58x24米(亩),经调查不符合按短地补偿规定,应按照临时占地补偿。5、占地认证单项目填写不完备,编号不连续,处理现场记录不及时。工农事务办本年加大管理力度,严格四方签认制度,对认证单实行编号管理。基础工作较以前年度有很大提高。但是我们在审计中也发现有些单据填写不完备,编号不连续。如土9#—土14#占地认证单没有生产部门经办人和施工单位经办人签字。由于油田生产的特殊性,会有四方不能同步认证的情况。但是应当尽快补签。此外,99年修建东382井区油水系统工程占地至20xx年底才协议补偿,处理现场不及时,仅此一项就增加本年土地补偿费250,元。6、土地补偿费计算不及时。审计中我们发现工农事务办只有在年终时才一次汇总计算全年的土地补偿费,平时只是估算补偿金额,这样不利于平时发现占地认证方面的问题,也不利于有关领导作出相关的决策。三、具体审计情况如下:我们审定永征地面积147750平方米(亩),其中征用井场面积72000平方米(60口井),通(井)路面积65207平方米(约8694延米),卸油点9463平方米,供电线路线杆占地1080平方米(120根杆)。临时性占地面积848543平方米(1273亩),其中管线开沟地面积61147平方米(管线61147延长米),短地面积77823平方米。水淹地面积24230平方米(亩),油污地面积111657平方米(亩)。针对审计过程中发现的问题我们进行了审计差异调整,调整额为754,元(经工农事务办确认,附表9)。调整后本年土地补偿费用金额7,229,元。其中:永久性征地费用(包括井场和通井路)2,630,元(不包括测绘费);临时性用地补偿费用3,857,元(其中:短地补偿费607,元,管线开沟地补偿费722,元);水淹地补偿费5,元;油污地补偿费104,元;政策性补偿费366,元;协议补偿250,元;行政事业性收费14,元。在审计过程中,我们得到了工农事务办的积极配合,工农事务办按照要求调整了永久性征地的土地补偿费的计算标准,仅此一项,就为公司节约土地费用开支3,140,元,加上工农事务办确认的审计调减数754,元,本年共减少土地费用开支3,895,元。工农事务办本年加强了有关土地占地认定单签认精编资料,供您参考方面的内部管理,强化了四方签认制度,减少了占地补偿的任意性,补偿费用较上年
本文标题:审计整改情况报告【通用4篇】
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