关于财务分析与投资计划的商业计划书

关于财务分析与投资计划的商业计划书财务分析资料将是一个需要花费你相当多时间和精力来编写的部分。风险投资者将会期望从你的财务分析部分来判断你的未来经营的财务损益状况，进而从中判断能否确保自己的投资获得预期的理想回报。融资需求及相关表述主要是向风险投资商就融资方式和相关问题做出说明。1.如何展示你的财务分析报告财务分析将包括以下几方面的内容：过去三年的历史数据公司过去的经营成果对风险投资者有主要的参考价值，因此，你应该提供在过去的三年中你公司的经营财务情况，主要提供过去三年的现金流量表、资产负债表和损益表以及每年度的财务总结报告书。今后三年的发展预测主要根据你的经营计划、市场计划的各项分析和预测，在全面评估市场信息和公司财务环境系统的情况下，提供未来三年的预计资产负债表、损益表以及现金流量表。要注意，预测必须科学，因此，要将预测的依据，预测的方法等一并展示，这样才能增加你预测的可信度，不致因风险投资者对你的预测不屑一顾，从而成为一种额外的时间浪费。投资计划投资计划是财务分析的一个非常重要的组成部分，它向风险投资者展示他所关心的关于未来双方合作投资于新的风险投资项目的问题。它的内容应该回答以下问题：(1)预计的风险投资数额为多少?其中，创业者期望从风险投资者那里获得多少投资?是以贷款、出售债券还是以出售普通股、优先股的形式实现?(2)风险企业未来的筹资资本结构如何安排?包括全部债务情况的说明。(3)获取风险投资的抵押，担保条件，包括以什么物品抵押，什么人或机构将提供担保．(4)投资收益和未来再投资的安排。(5)风险投资者投资后，双方对公司所有权的比例安排。(6)投资资金的收支安排及财务报告的编制，包括编制种类及周期(按月，按季度，半年或一年)。(7)投资者介入公司经营管理的程度如何?由于财务管理在一个公司经营管理中所占地位的重要性和财务管理与企业其他方面管理的密切相关性，财务分析规划的内容编制是否出色对于风险企业能否获得投资具有十分重要的影响，因此，商业计划书的财务分析部分必须与其他各部分保持一致，必要时可以请专业顾问帮助编写或给予指导。2.进行正确的财务估测创业者花费在寻找投资上的时间较多，而在赚钱上花的时间却较少。创业者一般在其资金的花费上没有很好的计划。为了更好的决定你的短期和长期资金的需求，你必需制定精确的财务估测。这些估测应考虑：即时资金需求(需支付的费用)研究和开发购买资产(必需的设备、存货底价预计，必需的原材料)运转资金需求(工资，到期支付等)市场渗透(现金流何时启动)现金流模型是决定你资金需求的最好的工具．不要过分乐观或过分保守，两者对你都没有好处。把握你所在行业可能的(或成本、价格突变等)预计因素。和第三方、财务顾问、会计、产业顾问、已退休的经理密切合作，不要坐井观天。你的现金流模型在第一年中应按月计算，在之后的四年中应按季度计算。记住：净营业收入除以每年偿债金额之比为1．25：1比较合适。这个数据将会影响到公司的未来．对贷款人来说，如果你的净收入低于1．25：1，这意味他难以接受。因为这个比例将影响你的偿债能力。你的净收入应该是你计划偿还的债务的1．25倍。幸好你已计算了你的债务数额比率，并且发现它还比较高，这样还有重新考虑的余地。对投资人来说，因为没有债务，他们更关心销售利润和留存盈利，如果想让投资人对你的项目感兴趣，你预测的投资回报率应大于200％。清晰的、精确的、有逻辑和有根据的财务预测是赢得投资的最重要的因素。如果你本人没有财务估测的能力，那么你最好雇佣一位有这方面特长的人帮你作财务估测。在第一年中一般按月计算比较合适，在这以后的4年中1年估测1次即可。估测包括的内容如下：销售估计收入税率管理成本应收帐款回收计划产品成本应付帐款计划销售成本资金支出存货周转边际毛利和产品系列减价计划销售增长和产品系列资产利用率债务利率利润表(损益表)收入估测让所有者或管理者提前了解每月或每年的公司赢利情况。这些估测一般以每月的销售水准、成本和费用作为依据：(1)总净销售收入比较现实地估计一下，若按你所期望的价格每月作期望能卖出多少单位的产品或服务？期望的收益是多少?定价是否合理？是否会打折或减价?(2)销售成本精确计算你的销售成本并不是不能忽略某些小的事项．计算所有的产品和服务以便计算净销售收入，如果涉及到存货，千万别忘了运输费用和直接的劳动费用。(3)毛利润用净销售收入减去总销售成本即是毛利润。(4)毛利率毛利润除以总净销售收入即为毛利率。(5)可控制费用薪水开支(基本工资加上加班费，针对白领)工资开支(包括假期，病假，医疗保险，失业保险和社会保障税，指蓝领工人)在外服务(转包合同花费，特殊或者一次性服务等)供应品(在商务中购买用品或服务)修理和维护(如定期大规模的装修)广告(包括期望的销售量和分类直接广告费用)乘车和旅行(车费、停车费等)应付税和定金公共设施(6)固定开支房地产租金(仅限于商用)折旧(固定资产分期折旧)保险(火灾或财产损失或产品损失，包括工人的赔偿)偿债(支付贷款补息)营业执照和许可证杂费(不具体的费用；没有独立账目的小花费)(7)净利润(或净亏损)税前利润：毛利润总计减费用；税款：存货和销售税，国产税，房地产税等；税后利润：税前利减税款。360市场研究网《商业计划书》编制服务介绍：360市场研究网所撰写的商业计划书是经过专家团队对项目科学地调研、分析、搜集与整理有关资料的基础上，通过专业视角更加深刻全面的呈现项目信息，其主要内容包括：经营者的理念、市场、客户、比较优势、管理团队、财务预测、风险因素等等。商业计划书对市场的.分析由大入小，从宏观到微观，以数据为基础，深刻的描述公司（项目）在市场中将争取的定位。在比较优势方面，对企业本身强弱情况及竞争对手的战略而做出详尽的分析；在管理团队方面，从各人的背景及经验分析其对公司（项目）中不同岗位的作用；在最关键的财务预测上，报告将对绝大部分的财务假设及其所引致的财务影响做透彻的描述及分析。特别说明：一份高质量高水准的商业计划书是建立在我们的研究人员与您进行多次深入沟通的基础之上，因此，我们强烈建议您来公司面谈或我们安排专人去您处实地调研。360市场研究网《商业计划书》编写服务优势说明：1、专业团队：由行业资深专家、博士、高级工程师、注册会计师、造价师、咨询师等专业人士组成的项目小组，专家团队核心成员均具有10年以上项目实际操作经验。具有投资项目工程中各关键环节的专业人才，可以迅速为你的项目组成知识结构合理的专项服务小组（团队成员具有2+3的从业经验即：2年企业工厂工作背景+3年以上的投资、产研、金融、咨询方面的工作经验），专项小组集专业性、投资策划、财务分析、项目管理与市场营销人才于一体。博思远略专业团队策划编写的商业计划书、项目申请报告、项目立项报告、项目可行性报告、投资价值分析报告、资金申请报告、创业计划书，在同行中处于领先水平，是您成功融资，立项与创业的保障。2、丰富案例经验：截至2010年12月，累计完成近800项重大项目（提供的案例展示均有完整文档与合同,并非网上随手抄来,签约客户可查验），为项目方完满实现了编制报告的目标，诸如立项、项目可研、申请资金、申请用地、银行贷款、进行环评、申请设备配置单、上市募资及工商注册等。成功率达到93%以上。成功及失败案例的积累，使我们项目运作经验更加丰富。我们很乐意与您共同分项成功案例经验，更希望通过研究失败案例，为您的投资决策360度全面论证和评估。3、品质保证：我们能为项目提供发改委颁发的工程咨询甲级资质证书，涵盖综合经济、建筑、建材、医药、化工、纺织、化纤、机械、电子、电力、钢铁、通信信息、石化、农业、轻工、旅游、市政公用工程、水利工程、生态建设和环境工程等行业。4、精准数据库支持：我们拥有系统完整的产业政策、标准与市场数据资料TZ360-Database具体包括：拥有连续10年涵盖我国近千个细分行业、36万家企业的数据积累，并且这个数据还在不断持续更新。强大的数据库积累是我们能够快速准备把握您的项目所处行业和市场发展现状及未来发展趋势的有力保障。5、自主研发的投资分析工具软件：我们独家拥有自主研发的领先投资分析与评价软件工具，该软件可以对项目投资估算与资金筹措、同类项目的收益做科学的测算和对比，使投资项目财务分析更准确，更具参考指导意义。6、贴心个性化的全程咨询服务：从您打进电话的那一刻，会有专人全程跟踪您的项目（无论您是否最终选择我们）对您的项目我们不仅仅提供可研报告，而且我们可以为您提供项目相关的注意事项、项目申报流程及技巧以及我们项目团队对您项目的客观评估。另外，我们还独家为您提供售后服务，您在以后的企业经营中遇到的问题，我们都可以为您免费提供力所能及的咨询服务。7、项目推介及融资服务：360市场研究网拥有强大的网络宣传平台，可以为您的项目做针对性的推介宣传；我们与国内外众多创业投资与私募股权投资机构建立良好的合作关系，可以为您的项目融资提供增值服务。