资金管理制度【精编10篇】

资金管理制度【精编10篇】【导读】这篇文档“资金管理制度【精编10篇】”由三一刀客最漂亮的网友为您分享整理，希望这篇范文对您有所帮助，喜欢就下载吧！资金优秀管理制度【第一篇】1总则1.1目的为加强XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)货币资金的管理，规范资金运作，根据XX集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。1.2适用范围适用于XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)关于货币资金的各项管理。1.3引用标准1)国家颁布的有关财务制度2)《中华人民共和国会计法》3)XX集团货币资金管理规定2职责与权限2.1管理要求合理调配资金，保证公司运作需求。公司职工的薪资发放工作。同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。公司同其他单位的往来业务结算。负责公司各项费用的报支工作。2.2管理原则1)坚持全面预算管理的原则;2)坚持制度化、程序化规范运作的原则;3)坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则;4)坚持安全、高效、统一的原则。3管理内容与方法对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。3.1岗位设置公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。3.2现金管理3.2.1原则上公司不允许现金(即库存现金)开支，所有支付均通过银行转账完成;必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。3.2.2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行;法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。3.2.3现金收入，原则上应于当日送存银行，不得账外保存现金。不准将公司收入现金以个人名义存入银行。3.2.4现金收入都应开具收款收据，办妥收款手续后，应在收款凭证上加盖“现金收讫章”;开具收据流程为：出纳收款签名开收据→记账人员签字→财务主管签字审核加盖财务专用章，并撕扯下二三联，其中第二联交记账会计，第三联交缴款人→财务主管退还收据本给出纳。3.2.5现金收入必须经过验钞机检测，防止假币收入。3.2.6不准从现金收入坐支现金，禁止白条抵库、挪用现金。3.2.7每天工作结束后，出纳要对现金进行盘点，登记《现金收支及日盘点记录表》，做到日清月结。发现账面余额与库存数不符，及时查明原因，做出处理。3.2.8库存现金必须放入保险柜内，保险柜内只能存放公司现金及银行票据等，不得放入个人物品。3.2.9出纳于每月末最后一天进行现金盘点，由财务部主任进行监盘，并留存相关盘点记录备查。财务部主任至少两个月对库存现金抽盘一次，同时留存相关盘点记录备查。3.2.10任何部门一律不准私设小金库，现金收入必须交回财务部，任何部门和个人不准截留，自行处理。3.3银行账户管理3.3.1公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付等业务可在相应金融机构开设基本账户、一般存款账户、零时验资户和专用存款账户。3.3.2公司开立银行账户时，必须向上级单位提出书面开立银行账户申请，经上级单位财务部门批准后方可办理开户手续，并登记银行账户信息管理表。3.3.3禁止出租、出借银行账户。3.3.4对于6个月以上未使用且无特定用途的银行账户应进行销户清理。撤销银行账户需经财务负责人审核、总会计师审批;撤销银行账户前，出纳应与开户银行核实账户余额，并向银行交回各种重要空白凭证及各类票据，方可办理销户手续。3.4银行存款管理3.4.1各部门经济往来的所有款项收付，原则上均通过银行办理转账结算。3.4.2出纳根据审核人员转来的收、付款凭证进行复核验收，审核无误的收、付款凭证，应立即办理收、付款手续。3.4.3出纳办理收款后，应立即在收款凭证上加盖“银行收讫”章，复核会计审核银行付款票据无误并加盖银行预留印鉴章之法人名章后，应立即在付款凭证上加盖“银行付讫”章。3.4.4每月五日前，主管会计索取银行对账单并编制银行存款余额调节表，如调节不符，应查明原因，及时处理。3.4.5财务部主任按月检查银行账户的使用情况，核对单位银行存款日记账与银行对账单是否相符，保证银行存款安全、完整，每季末向总会计师报送账户余额及使用情况。3.5银行票据管理3.5.1出纳负责银行票据的管理，并负责建立支票、汇票等银行票据收、支、领登记簿。3.5.2业务经办人员在领取银行支票时，必须按要求在“支票登记簿”上进行登记、签字，并同时在支票存根上签字。3.5.3采用银行汇票结算的，办理汇票时，由出纳亲自去银行办理。银行汇票办妥后要进行登记，并由收票人携带授权委托书、介绍信、身份证及收据领取票据。3.5.4需要办理汇兑、银行汇票结算业务的，业务经办人员要将收款单位、开户银行、账号等事项在“费用报销单”备注栏中填写清楚。3.5.5出纳在签发支票时，要按规定将各项目填列齐全，包括：日期、收款单位、金额(大小写)、用途等项目。不得签发空白支票或逾期支票。收款单位必须同发票注明收款单位相同。3.5.6支票作废时，需要换取支票的，将作废支票交回，由原业务经办人确认，经出纳核实后，财务部主任签字后，再签发支票。3.5.7加强银行承兑汇票的统一管理，严禁商业汇票结算，违反规定一律以违纪处理。3.6网上银行管理3.6.1开通网银电子支付业务，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。3.6.2网银电子密钥应按职责权限，分别由出纳、复核会计、财务负责人单独妥善保存，每次付款后必须立即拔下，并对电脑系统进行清理。3.6.3网银电子支付应遵循严格的电子审批流程，即：会计制单→复核会计审核→财务负责人审批→出纳填写提交→主管会计复核→财务负责人审批→结束。3.6.4网上银行电脑和网银电子密钥应每4个月必须更改一次密码;网银电子密钥每次移交后，应对密码进行重新设定。3.7银行预留印鉴管理3.7.1银行预留印鉴实行财务专用章由财务部主任保管，法人名章由主管会计分开管理。3.7.2使用银行预留印鉴必须办理用印登记审批手续，经办人填写《财务部用印登记薄》交由会计人员审核，最后由财务主管审批签字后，方可盖章。3.7.3印鉴保管人工作调动或零时请假，应办理印鉴交接手续，登记《印鉴交接登记簿》后方可离职或离开。3.8主要风险与关键控制3.8.1主要风险随意开立账户，坐支资金，发生资金保管安全风险，超权限对外担保、对外借出款。3.8.2关键控制1)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。2)不得由一人办理资金业务的全过程。3)财务印鉴章应由会计和财务主管分开管理。4)财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项的所有全部印章。5)未经审批，严禁使用加盖财务专用章和印鉴名章。6)与货币资金相关的票据，各单位应明确专人负责对票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的管理，并专设登记账薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。7)余额调节表必须由会计人员进行编制，相关联的对账单也必须由会计人员亲自索取，严禁出纳进行上述业务操作。8)网银电子密匙个人操作密码应不定期进行更换，防止被盗，造成资金损失和信息外漏。9)财务管理软件个人操作密码应不定期进行更换，以防财务数据外漏。4附则4.1本制度由公司财务部负责解释。4.2本制度自发布之日起生效执行。附件：1、现金盘点记录表2、银行存款余额调节表3、现金收支及日盘点记录表4、有价证券盘点表幼儿园资金管理制度【第二篇】一、指导思想深入贯彻科学发展观，坚持学前教育的公益性和普惠性，全面落实学前教育资助政策，保障适龄儿童受教育权利，促进学前教育又好又快发展。二、资助范围和对象在我园就读的具有巨龙镇常住户口的儿童，符合下列条件之一的，均可列入受助范围：1、低保家庭儿童;2、孤儿;3、残疾人家庭儿童或残疾儿童;4、军烈属子女;5、因重大疾病、意外灾难等原因影响家庭基本生活的特殊困难家庭儿童。三、具体实施措施(一)成立“龙湖镇第一幼儿园学前教育资助”工作领导小组。组长：秦伟红副组长：代燕燕组员：各班班主任领导小组本着公开、公平和公正的原则，集体认真研究，严格审查，确保我园最困难的儿童和家庭都能及时得到资助。(二)办理程序1、资助申请。符合条件的受助儿童家长或法定监护人先到本班教师处领取《学前教育国家资助申请表》，如实填写资助申请表向我园提出书面申请，同时提交符合资助条件的有效证明材料及其复印件三张。2、资格审定。1)成立幼儿园资助评审小组，评审小组由园长、教职工代表和家长代表组成，人数不得少于5人。2)评审小组根据幼儿家长或监护人提交的材料，按照实施方案相关规定，对提交的资助申请表及相关证明材料进行认真审核。3)评审结束后，将受助幼儿名单在园内园务公示栏进行不少于5天的公示，接受老师和家长的监督。4)公示无异议后，由幼儿园统计汇总受助幼儿信息连同申请材料的复印件，经园长签字同意加盖单位公章，报至县教育局审核和确认。5)建立幼儿资助信息档案，将资助幼儿有关材料妥善保存。3、资助资金发放教育局根据幼儿园上报资料进行审核确定幼儿名单，填报《学前教育资助名册汇总表》，再由县财政局将资助资金发放给受助儿童家长或监护人。(三)所需材料1、受助儿童家长或监护人填写的《学前教育国家资助申请表》3份;2、受助儿童和监护人户口簿复印件3份;3、受助儿童符合资助条件的有效证明材料及其复印件(可一项或多项)：1)低保家庭子女经县民政局签署意见和民政部门发放的低保证及其复印件3份;2)孤儿经县民政局签署意见和民政部门发放的儿童福利证其复印件3份;3)烈士子女经县民政局签署意见和民政部门发放的烈士子女证明及其复印件3份;4)残疾人家庭或残疾儿童经县残联签署意见和县残联发放的残疾人证及其复印件3份;5)特殊困难家庭儿童须实际居住地乡镇政府和村委会出具的因重大疾病、意外灾难而导致家庭经济困难的证明及相关证据。4、受助对象提出申请时，必须提供所有证明材料原始件和规定的复印件，原始件经幼儿园核对与复印件相符后当场退给受助儿童监护人。(四)工作要求1、加强宣传力度。通过网站、宣传栏、通知、家长会等各种渠道广泛宣传政策，采取形式多样、行之有效的宣传方式，将资助政策宣传到幼儿园所有家庭，确保符合资助条件幼儿都能及时得到资助。2、落实工作责任。学前教育资助工作实行园长负责制，幼儿园指定专人具体负责此项工作，建立资助档案，将幼儿资助申请表、贫困证明、公示材料、资金发放等有关凭证和工作情况分年度建档备查。3、加强资金管理。资助经费实行园长负责制，园长是第一责任人，对资助工作负主要责任。我园严格加强资金管理，结合实际制定资助经费管理细则，配备专职人员具体负责资助资金的发放及名册登记、档案保管工作。资助经费实行专款专用，专账核算。学期末或学年末在本园校务公开栏公示资助资金使用情况，接受老师和家长的监督。4、严格工作程序。认真对待资助工作，严格按照资助对象的界定标准、实施方案的程序，确定资助对象。加强幼儿学籍管理，确保资助信息真实、可靠。对在资助工作中存在骗取、套取、虚报冒领等行为的，将按照有关规定严肃查处并追究当事人和有关责任人的责任。资金使用管理制度【第三篇】为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范――货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。一、现金管理的原则执行内部管理制度的`要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。二、使用现金的范围1、个人劳务报酬；2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。