凯盛国宾温泉度假村财务部管理规范(3)

第一节概述凯盛国宾温泉度假村财务部由财务办公室、物料部、电脑部三个部分组成，负责整个酒店的日常收支管理与核算、物资采购和电脑软件维护等工作。1、财务办公室主要负责收支核算、成本控制和结账报表等会计资料汇总工作，对总经理负责。根据《旅游饮食服务企业会计制度》，结合本酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润分配核算等。另外，报表格式采用目前国际酒店通用的外资企业的资产负债表和损益表，对税务机关报送时再分析一下，不会影响其审计查账等需要，有利于股东（或业主）对经营者的管理水平和成本费用的控制能力进行监督。2、酒店物料部是在财务部的统一领导下，对酒店日常食品原材料、物料用品、维修材料等进行全面采购和供应。建立采购、验货、入库、出库、保管等一系列相关的规章制度，使物资管理的各个环节既能各司其职，又能互相监督，从而有效的控制物流，减少积压浪费。在采购过程中，多方听取使用部门的意见和建议，作好协调与沟通工作，从全局和整体出发，并在对供应商的供货质量、供货价格上严格监控，从酒店利益出发，严把进货的质量关。3、酒店电脑部担负着整个酒店各种数据和信息的处理及分析任务，是整个酒店的心脏，是酒店经营管理的重要组成部分。计算机系统在财务核算、物资、房态管理、销售预订、经营情况统计、分析、自动计费结算等方面密不可分，可以节约人力，从而提高工作效率。酒店电脑部人员要经常或定期对各部门的电脑使用情况进行检查，发现问题及时处理，并定期做好电脑杀毒和清洁工作，以及有用数据的备份及日常维护工作。总之，酒店财务部是与各部门密切联系，共同完成经营核算与经营管理工作的部门，是酒店经营分析数据的有效汇总和有力保障。酒店财务除了发挥核算职能与监督职外，还增加了一个服务职能，要为一线部门做好服务保障，并为总经理和业主提供的用的经营数据。第二节组织机构图（19人）财务经理1人人11电脑主管1人采购主管1人收货员1人夜审员1人采购员1人应付账兼成本1人总出纳1人中餐收银2人西餐收银2人娱乐收银3人仓管员1人总账主管兼日审1人日审兼资产1人收银领班1人第三节岗位职责说明职位：总监编号：FC001部门财务部岗位财务总监分部办公室直属上司总经理组别直辖下属秘书/采购主管/电脑主管审核人审批人岗位描述负责整个酒店的财务收支等经济活动的正常运作，参于经营决策，协助总经理做好经营管理工作。岗位职责1、在总经理的直接领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度，监督考核宾馆相关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，对本宾馆的财务状况负责。2、组织制定宾馆财务管理制度和会计核算制度，以及财务各岗位职责，严格会计监督，支持财务人员依法履行职责，建立良好的财务会计工作秩序。3、负责组织宾馆的全面经济核算，参于宾馆经营决策，参于主要经济合同的谈判，并监督其执行，实施监督职能。4、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项计划的协调平衡，落实完成计划的措施并提出改进意见。5、控制宾馆的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保物美价廉、库存适量，以免造成浪费，使宾馆流动资产步入良性运行轨道。6、督导宾馆电脑系统的维护保养、更新和管理工作，确保宾馆电脑系统的正常运行，保证软件的使用正常，硬件的配制合理。7、协调与宾馆各部门的关系，并负责与工商、财政、税务、银行等政府职能部门的联系，按时报送相关报表，协调好外部关系，以利于宾馆的今后发展。8、负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体人员的业务技能、业务素质，拟定财务部下属各部门的机构设置和人员配备，并实施各级人员的任免和奖惩方案。9、保证财务凭证、会计账簿、财务报表的及时、准确，并做好当期损益分析及预算完成情况的对比，为总经理提供详尽的财务分析数据。10、定期向总经理如实反映宾馆经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善宾馆经营管理、决策的依据。11、合理控制资金运作，掌握好应收账款与应付账款的比例，确保宾馆资金的良性循环，利于经营资金的正常运转。12、检查部门员工纪律，抽查各岗位工作完成情况，发现问题及时处理。13、关心员工生活，关注员工思想动态，定期与员工谈心、交流，组织员工活动。14、完成宾馆总经理及其上级交办的其它任务。任职条件1、具有独立领导财务部各岗位人员进行财务核算与监督的能力，熟知财务和税务法规。2、财务专业毕业，具有三年以上星级酒店财务负责人的工作经验。3、身体健康，品貌端庄，30岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、完成宾馆的财务预算及每月对内对外的各种报表。2、完成各部门损益表及与经营有关的相关报表资料。职位：经理编号：FC002部门财务部岗位财务经理分部办公室直属上司财务总监组别直辖下属各级会计人员/收货员/仓管员审核人审批人岗位描述协助财务总监完成宾馆的财务核算和财务监督工作，协调好各分部门的关系，做好人员的合理分工与协作。岗位职责1、协助财务总监做好本部门的管理工作及财务核算工作。2、负责对内对外的联系与接洽工作，在职权范围内解决面临的问题，如有困难及时向总监汇报。3、做好财务部各岗位人员的明细分工，特别是会计人员的岗位，要充分考虑每个人的业务技能强弱，以利于工作，提高工作效率。4、审核控制各项费用开支，努力降低成本费用，及时发现和解决成本控制中存在的问题，并提出可行的合理化建议。5、审核各种凭证、报表的准确性，并保证对内、对外的报表及各种统计资料的真实性和及时性。6、每月与采购员、成本控制员进行市场询价，并与供应商调整新的定价，从采购成本方面进行把关，严格控制食品原材料和物料品的采购价格和质量要求。7、督促资产帐会计对宾馆各部门的固定资产和低值易耗品进行定期盘点，防止资产的损坏和流失，并核对折旧情况。8、负责制定和实施会计人员的培训考核计划，包括督促一线主管制定收银员的培训和考核工作，抓好岗位练兵和提高员工的业务技能水平。9、协调好本部门与宾馆其他部门的协作关系，并搞好本部门与其他部门或财务内部各分部门之间的团结。10、完成财务总监临时指派的各项工作，并及时做好汇报。任职条件1、熟悉财务部的工作程序和各项规定，熟练运用电脑操作，业务能力强。2、财务专业或相关专业毕业，具有一定星级宾馆财务经理的工作经验。3、协作能力强，工作踏实肯干，具有良好的团队意识。4、身体健康，品貌端庄，精力充沛，年龄在25岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、督促会计人员按时完成相关的财务报表及部门损益表。2、审核对外的各种统计报表、纳税报表及相关资料。3、与宾馆经营有关的各种内部报表等资料。职位：秘书编号：FC003部门财务部岗位秘书兼工资账分部办公室直属上司财务总监组别直辖下属无审核人审批人岗位描述负责财务总监的计划事宜，接待来访和部门工作的跟进；月末考勤及做员工的工资表，保证员工工资准确及时发放。岗位职责1、对财务总监安排的部门工作事宜进行跟进，并及时反馈，与其他部门文员搞好衔接工作。2、负责安排财务总监的各种接洽活动，转接所有来电，记录特殊信息等。3、按照财务总监的指示，起草各类信件和文件，并负责做好文件的存档和保密工作。4、负责监管本部门员工的出勤、各类假期及会议记录等资料的整理，包括宾馆对内、对外的各种合同和发文等。5、月末负责审核人力资源部报送的各部门员工的考勤、用餐记录，并负责做好员工工资表中各类扣款、补款和四险一金的数额准确，及时送表到银行，保证员工工资的按时发放。6、负责部门各类纸张、办公用品的领用、发放和管理，并做好部门低值易耗品的登记、盘点工作，加强部门资产的管理和成本费用的控制。7、月末协助总账会计做好凭证的输入等工作，并完成与工资帐相关的会计凭证，保证其准确性和及时性。8、完成财务总监及部门经理指派的临时工作。任职条件1、电脑操作熟练，包括各种表格的建立，文件打印格式等。2、工作认真细致，反应灵敏，保守秘密，具有团队合作精神。3、财会专业毕业，熟悉财务部的工作程序和各种规定。4、要求品貌端庄、气质高雅，年龄在25岁以上，具有相关工作经验。完成报告及报告种类1、完成每周工作日志，并负责跟进其他分部门主管的日志上交。2、完成员工工资表和本部门考勤汇总表、各类假期申请表等内部用表。3、完成总监和经理使用的各类报表的文字处理工作。职位：会计编号：FC004部门财务部岗位总账会计分部办公室直属上司财务经理组别直辖下属无审核人审批人岗位描述负责整个宾馆总的会计账目核算，确保总账与明细账的准确性、实效性及清晰性，并与财务部各分部门之间建立良好的协作关系。岗位职责1、审核各类原始凭证的准确性、有效性，保证各类支付凭证不出差错，并签字确认。2、审核其他会计的记账凭证是否正确，保证总账中的会计取数真实。3、月末与财务部人员一起对一线部门的食品原材料或物料消耗用品进行盘点，用于成本核算，做账务上的假退库。4、操作电脑中的账务处理系统和报表系统，进行每月的账目结算。对当月的损益情况做出最真实的数字反映。5、财务报表完成后，要对报表数据进行同期对比分析，并写出当期报表分析和说明，为财务总监提供可比的资料。6、按期申报各种纳税报表，并跟进税款缴纳情况。对宾馆所有的税款缴纳情况做汇总，及时掌握税款情况，并向部门领导报告。7、每月负责宾馆固定资产折旧及待摊费用的摊销账目及余额，并保证其与各明细账目核对一致。8、参于年终报表决算和下一年度经营预算的制定，并负责与预算作对比分析，考核各部门的费用开支预算与实际的差距。9、负责宾馆总的记账凭证和各种报表的装订存档工作，并做好保密。对本宾馆的所有会计资料，不得向外人泄漏。10、积极参加宾馆和本部门的各种业务培训，不断提高本岗位的业务技能，更好地为宾馆服务。11、完成财务总监和部门经理批派的其它工作，并做及时汇报。任职条件1、财务专业毕业，有三星级以上宾馆工作经验，有良好的团队合作精神。2、熟练星级宾馆的账务操作程序、会计方法及内部控制制度，掌握电脑操作系统，能承担本岗位强大的工作压力。3、品貌端庄、性格沉稳，具有良好的心理素质。年龄25岁以上，男女不限，身体健康，精力充沛。完成报告及报告种类1、宾馆各种对内对外的报表及相关说明。2、各种盘点表、折旧表、待摊表及其他附表。职位：会计编号：FC005部门财务部岗位应收账会计兼日审分部办公室直属上司财务经理组别直辖下属无审核人审批人岗位描述负责审核每日一线营业部门的各种账单和报表，并将挂帐和内部消费分开，按单位明细设立，月末与外单位进行对账和催账。岗位职责1、每天对一线各营业点的账单和夜审报表进行复审，将各类账单分门别类的进行归属，便于对帐和月末挂帐凭证的制定。2、按宾馆内部文件进行审核，包括账单联号、签单权限、长短款方面等审核。3、月末为财务总监提供各单位挂账账龄分析表，负责与外单位核对往来明细账目，并按合同或协议的收款时间进行催收。4、对内部消费或股东挂帐及时处理，并请相关领导签字确认，原则上是不允许员工挂帐，如有特殊情况，需及时向部门经理或总监反映。5、在业务上，需每天与各营业点和销售部保持密切的联系，并搞好团结。如在催收过程中遇到困难，可由部门经理出面协调，或由销售代表配合。6、负责长住户、物业方面等押金的管理，以及各单位用于消费的预付账款的管理，及时核对余额，以免超额消费，或出现坏帐，给宾馆带来损失。7、检查客账资料及余额，以免出现前台员工将客人未退的余款冒领。8、负责统计工作，将宾馆对外的需报送统计局及旅游局的各种报表，准确及时的进行上报，并经财务总监和总经理签署后报出。9、在审核和收帐过程中，必须条理清晰，账目明确，不得出现张冠李戴现象，以免引起投诉，给宾馆声誉造成不良影响。10、负责餐饮收银员的管理，包括替岗和业务培训等方面。11、参与本部门的各种培训等活动。12、完成财务总监和部门经理指派的其它工作任务。任职条件1、财务专业毕业，具有三星级以上宾馆工作经验，具有团队合作精神。2、熟练星级宾馆的账务审核程序、会计方法及内