XXXX国企财务报表附注-XXXX15-清洁版

江苏中科海维科技发展有限公司财务报表附注2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）－7－使用说明：本附注模版中采用三种字体颜色，其中：黑色字为企业会计准则及国资委要求披露的主要信息。财务报表编制单位应按其实际情况予以修改与增删。如财务报表编制单位没有相关情形，除有明确要求披露“不存在”的情况以外，一般应删除该内容。蓝色字为附注编写者指引（一般在“（括号）”内标注），其目的是向附注编制者提供编写附注时应提供信息的主要框架，出具报告时必须删除。红色字为附注中相关项目的披露格式，特别提请附注编制者注意，一般情况下应按被审计单位实际情况调整，出具审计报告及财务报表时，必须改为黑色字。页面设置①页边距：左3、右2、上3.5、下2②版式：页眉1.3、页脚1.3字体、字号①中文（包括页眉页脚）：仿宋_GB2312、小四。②数字或英文（包括页眉页脚）：ArialNarrow。若“财务报表主要项目注释”项下表格中的数字过长（金额过大），请自行缩小字号。排版说明（1）文字①标题行（包括次级）左缩进-2字符，首行不缩进；序号、标题行居左对齐。②为段落间醒目，增加段间距、缩短行间距（一般为段前0行、段后0.9行的段落间距，单倍行距；表格下面一行段前0.5行、段后0.9行的段落间距，单倍行距）。（2）表格①缩进和间距：左、右不缩进，首行不缩进；段前、段后0行间距，单倍行距。②对齐方式：垂直居中；标题列左对齐，其他列右对齐。③表格宽度：同一页表格宽度尽量保持一致。④表格边框：表格上下边框宽度1磅，标题行下边框1/2磅。⑤表格标题：表格标题行及合计行加粗。⑥若表格内容仅一行，则不需合计行。本附注供参考，各企业应根据企业会计准则和制度规定结合实际情况披露相关内容江苏中科海维科技发展有限公司财务报表附注2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）－8－财务报表附注一、公司（企业）基本情况江苏省中科海维科技发展有限公司（以下简称本公司），于2009年4月20日在南通市通州区工商行政管理局领取了注册号为的《企业法人营业执照》，注册地址：江苏省南通市通州经济开发区青岛路888号，相应注册资本为550万人民币元。2010年3月15日，本公司分别将科维（南通）机械有限公司的土地及房产评估价值1270.195万元人民币、南通南京大学材料工程技术研究院技术评估价值206万元人民币，上述两家公司股权评估价值1476.195万元人民币进行增资，增资完成后，公司注册资本变更为2026.195万元人民币。本公司又于2012年9月10日吸收上海日环科技投资有限公司的无形资产评估价值635.167及货币300万元人民币，及李德明教授为领导的技术团队货币资金155.861万元人民币，将注册资本变更为3117.223万人民币元，经南通中天会计师事务所有限公司予以验证,于2012年9月20日相应换发了注册号为320683000244564的《企业法人营业执照》）。公司总部地址为：江苏省南通市通州经济开发区青岛路888路，法定代表人：刘斌。本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会（股东大会）为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由7名董事组成（其中独立董事1人），设董事长1人，副董事长1人，监事会由1名监事组成，其中股东代表担任的监事1人。公司设总经理1人，副总经理5人，下设以下部门和分支机构：人事部，生产部，财务部，销售部，采购部等本公司纳入汇总财务报表的范围共2家核算单位，包括：南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技发展有限公司。本公司是专业生产工业用电子辐照设备的高新技术企业，主要经营活动包括工业辐照加速器的研发、制造、销售和辐照技术服务，以及其他电子产品的研发、制造、销售等，主要业务板块包括：一是高、中。低能电子加速器的理论研究、产品研发与销售推广；二是面向多行业提供电子加速器辐照灭菌、消毒、改性等服务。企业法人营业执照规定经营范围：工业辐照加速器的研发、制造、销售和辐照技术服务，以及其他电子产品的研发、制造、销售。本公司的母公司为科维（南通）机械有限公司，最终控制方为科维（南通）机械有限公司。二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。江苏中科海维科技发展有限公司财务报表附注2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）－9－本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年6月30日的合并及公司财务状况以及2013年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。纳入合并范围内的子公司-南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技发展有限公司执行《小会计准则》。本财务报表的编制已经对纳入合并范围的南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技发展有限公司的财务报表按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》进行了调整。四、重要会计政策、会计估计1、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。4、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。江苏中科海维科技发展有限公司财务报表附注2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）－10－现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。5、现金及现金等价物现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。本公司坏账损失的确认标准：在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；D、逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；E、逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。7、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、工程施工等。（2）存货发出的计价及摊销江苏中科海维科技发展有限公司财务报表附注2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）－11－本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用五五摊销法；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。（3）存货跌价准备计提方法资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。8、长期股权投资（1）投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与江苏中科海维科技发展有限公司财务报表附注2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）－12－该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资