出纳试卷

1财务分析与财务管理2财务分析（1）为什么要作项目分析？--必要性--可能性--合理性--风险性3财务分析（2）几个有用的概念：货币（资金）的时间价值贴现现金流动态分析4财务分析（3）F=P（1+i)tP=F/(1+i)t5主要任务：赢利能力分析清偿能力分析现金流量分析不确定性分析财务分析（4）6现金流量分析现金流入：主要是销售收入现金流出：固定资产投资+流动资金+经营成本+销售税金现金流量财务分析（5）7财务分析（6）现金流量表12345现金流入现金流出净现金流量现值累计现值？8财务分析（7）两个重要指标NPVIRR9财务分析（8）IRR=i1+(i2-i1)*|NPV1|/(|NPV1|+|NPV2|)10财务分析（9）贴现率贴现率的选择：大于同期银行利率高于行业预期11财务管理（1）几个重要的财务报表现金流管理应收帐款的处理企业内部财务控制12财务管理（2）几个重要的财务报表资产负债表损益表现金流量表其他辅助报表13财务管理（3）现金流管理“五大定律”良好的现金流商务模式DSO值合适定位营业收入与资本运作评估自己的抗风险能力14财务管理（4）应收帐款的处理（1）注意资金周转率强化营销管理15财务管理（5）应收帐款的处理（2）应收帐款证券化保理业务16财务管理（6）内部控制五要素控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督17财务管理（7）内部控制的关键点审批/审核收付/复核记帐/核对清点/清查18谢谢大家!