财务审计控制程序

编号:QP/MS04程序文件版号:A标题:财务审计控制程序页码:1/21.0目的通过审计监督，确保财务工作符合规定，维护企业经济利益，提高企业经济效益。2．0适用范围本程序适用于本公司所有财务工作的审计控制。3．0职责3．1财务总监：负责批准《年度财务审计计划》。3．2财务审计员：负责制定和实施《年度财务审计计划》。3．3各部门负责人：负责配合审计工作及纠正措施的执行。4．0工作程序4．1财务审计员负责制定《年度财务审计计划》，并报财务总监批准，对每个部门每月进行一次审计，必要时，经财务总监批准也可进行年度计划外的财务审计。4．2《年度财务审计计划》经批准后，由财务审计员向受审部门发送。4．3财务审计员依据《财务审计工作规范》进行现场审计，收集证据记录不合格项。4．4审计结束后，财务审计员填写《财务审计检查表》，经财务总监审阅后，发送给被审计部门的负责人及财务主管。4．5不合格项处理4．5．1审计中发现的不合格项，由财务审计员填写《财务审计不合格及纠正措施报告》，交财务总监审阅。4．5．2收到纠正要求的部门负责人，应在规定时间内制定纠正措施方案，组织实施，并在限期前将《财务审计不合格及纠正措施报告》传回至财务审计员。编号:QP/MS04程序文件版号:A标题:财务审计控制程序页码:1/2