制度体系中财务部制度

1第二节财务管理制度第一节概述第一百五十七条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及深圳市有关财务制度，结合公司具体情况，制定本制度，供公司全体员工共同遵守执行。第一百五十八条公司实行总经理办公会成员共同签字负责制，公司经济行为都必须事先得到三位负责人的签字批准。第一百五十九条公司经营活动中涉及资金来源与资金运用的行为、要约、决定、文本、合同等，必须遵守本办法。第一百六十条公司资金管理工作的总体目标是建立资金来源与资金运用方面通畅的运营机制，建立预算约束和成本控制下的资金周转考核机制，建立授权管理、分级管理、分级审批、各种资金使用凭证联签制度下的风险管理机制。第一百六十一条公司资金管理的主要原则是：1．一管理的原则；2．降低资金使用成本的原则；3．消除资金非经营性需要停留在帐上闲置的原则；4．各种资金使用凭证联签、规范操作的原则；5．授权管理、分级审批原则。第二节资金管理体制第一百六十二条公司实行财务预算管理，以经董事会批准的财务预算计划为依据，统一安排、调配资金。第一百六十三条公司经营性的日常营运资金，本着量入为出、合理安排、充分使用的原则进行支配。第一百六十四条公司财务部是公司资金管理的归口管理部门，负责公司预算计划内资金规模大小确认的初审，报总经理室批准后，负责监督执行。负责预算计划外资金的来源与运用安排。统一调配资金，并负责安全有效地运用公司暂时闲置的资金。第三节对外融资的管理第一百六十五条公司所有对外融资统一由公司财务部管理。资金来源方面，融资方案的确定、融资规模的大小、融资对象的选择、融资期限的长短、融资成本的高低等都须报公司财务部认可后方可实施。资金运用方面，除正常经营资金使用外，未经公司董事会允许，禁止擅自借用资金给其他企业或任何个人，2禁止独立对外担保，禁止投资股票、债券和期货交易。第四节资金周转管理第一百六十六条所有经营性收入必须附有相应的交易合同、契约、协议等。各项收入按会计科目及时入帐。经营性支出要按预算计划执行，尽量减少资金占用，降低资金成本。第一百六十七条所有资金凭证必须由经办人复核，审批人联签。第一百六十八条产品销售、对外提供服务、对外承揽项目工程、对外代理业务等经营性业务收入，实行第一责任人、全权督办员、第一领导负责制，直接考核应收帐款回收率，与工资、奖金挂钩。第五节监督和检查第一百六十九条公司财务部是公司资金管理的归口部门，有权对公司的资金运行状况不定期进行检查。第一百七十条公司财务部上报财务分析报告时，要随附《资金运行状况进度表》，并加以文字说明。第一百七十一条本办法为资金运行情况检查、监督的主要依据，年度预算计划为实际情况考核的主要参考指标。第一百七十二条对检查中发现违规的单位和责任人，公司将视情节轻重给予行政、经济处罚，触犯刑律者交由司法机关处理。第六节费用报销管理第一百七十三条费用报销人按相应规定填制费用报销单据，由部门经理签字或经某级授权主管批准确认后，交由财务审核，审核单据的真实性和合规性及符合制度规定无误后，由财务部交相关公司领导审批；按规定须由总经理批准的，最终交由总经理签字核准。具体按照如下报销流程执行：第一百七十四条费用报销流程：1．员工单笔低值易耗品、办公费、差旅费、车使费、通讯费、市内交通费、业务招待费、礼品报销程序：2．副总经理以上报销程序：报销人部门经理财务副总经理复核报销人财务总经理3第六章附则第一百七十五条本制度自总经理签发之日起执行。第一百七十六条所有公司管理制度中未涉及的内容按国家有关法律法规执行，本制度最终解释权归公司总经理办公会。