财务检查表

被检查单位（公章）：自查情况重点抽查情况备注是否配备专职财务经办员财务经办员是否具备会计从业资格是否指定会计主管人员及姓名是否指定财务主管人员及姓名是否设置各类资金明细账是否设置往来款项辅助账是否设置收入支出管理辅助账是否设置应缴财政专户款台账是否设置固定资产明细账及台账是否与教育分中心的相关总账明细账做到账账相符是否与实物资产做到账实相符是否与相关报表做到账表相符是否按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。现有银行账户是否符合开设账户的规定、使用是否规范是否及时取消未经批准的银行账户和临时账户银行留存印件是否由财务人员分开保管会计报表数据是否真实、完整会计报表编制与报送是否及时会计报表存档是否规范是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定票据领购、保管、使用、核销等是否规范是否存在转让、出借和代开财政票据情况是否存在伪造、变造票据情况是否存在使用伪造、变造票据情况年月日检查内容票据管理情况重点检查外来原始凭证、收费收据和往来票据规范使用情况，检查票款是否相符，必要时将开展延伸检查（涉及违规资金在备注栏注明金额）主要查看学校领导组人员分工情况和财务人员的相关证件银行账户开设、管理和使用情况重点检查备用金账户、工资专户的使用是否规范会计报表重点检查年度会计报表、劳动工资统计报表、教育事业统计报表、全国教育经费统计报表、财政总决算报表等资料财务检查表会计人员和财务管理人员基本情况学校内部会计核算体系情况重点检查学校核算制度、内部控制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全及制度的落实情况部门预算、决算编制是否完整是否存在无预算、超预算情况是否存在超标准支出情况单位所有非税收入是否足额缴入国库或财政专户是否存在截留、坐支、挪用情况是否存在未经批准联合办学、乱办班情况以及因此而产生的资金收支“体外循环”问题是否存在收款、收费收入不入账情况行政事业性收费是否按照物价、财政部门核定的项目和范围行政事业性收费是否按照物价、财政部门核定的标准收取。是否存在自立项目进行收费是否做到亮证收费政府采购项目是否按规定程序办理是否存在违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置设备等有关资产国有资产处置是否按规定程序办理国有资产是否做到账实相符是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入房屋出租收入管理是否规范是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入非义务教育阶段教师津补贴发放是否符合规定绩效工资实施后义务教育阶段学校是否还存在违规乱发钱、物现象单位负责人（签字）：财务负责人（签字）：财务经办员（签字）：检查人（签字）：重点检查自立项目收费、继续收取已明令取消的收费项目和提高标准、扩大范围进行收费。收费管理情况续表非税收入管理情况重点检查私设“账外账”和“小金库”（涉及违规资金在备注栏注明金额）预算编制和执行情况重点检查义务教育阶段公用经费和项目经费支出和管理情况校园工资发放情况政府采购制度执行情况重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置设备等有关资产国有资产管理情况重点检查房屋出租收入管理是否规范，是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入填报单位（公章）：序号项目情况(是/否)金额（元）1是否有专职财务经办员，是否指定会计主管人员和财务主管人员，财务经办员是否具备会计从业资格。2是否制定学校内部会计核算体系，是否设置各类资金明细账、往来款项辅助账、收入支出管理辅助账、应缴财政专户款台账、固定资产明细账及台账。是否与教育分中心的相关总账明细账做到账账相符，是否与实物资产做到账实相符，是否与相关报表做到账表相符。是否按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。重点检查学校核算制度、内部控制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全及制度的落实情况。3现有银行账户是否符合开设账户的规定、使用是否规范，是否及时取消未经批准的银行账户和临时账户，银行留存印件是否由财务人员分开保管。重点检查备用金账户、工资专户的使用是否规范。4会计报表数据是否真实、完整，编制与报送是否及时，存档是否规范。重点检查年度会计报表、劳动工资统计报表、教育事业统计报表、全国教育经费统计报表、财政总决算报表等资料的归档情况。5是否制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，重点检查票款是否相符，必要时将开展延伸检查。6是否存在转让、出借和代开财政票据情况，是否存在伪造、变造和使用伪造、变造票据情况，重点检查外来原始凭证、收费收据和往来票据规范使用情况。7部门预算、决算编制是否完整，是否存在无预算、超预算和超标准支出情况。重点检查义务教育阶段公用经费和项目经费支出情况。8行政事业性收费是否按照物价、财政部门核定的项目、范围和标准收取。重点检查自立项目收费、继续收取已明令取消的收费项目和提高标准、扩大范围进行收费。9国有资产处置是否按规定程序办理，是否做到账实相符，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入。重点检查房屋出租收入管理是否规范，是否存在将单位有关费用直接冲抵租金收入。10所有单位组织收入（包括捐赠收入）是否足额缴入国库或财政专户，是否存在截留、坐支、挪用情况；是否存在未经批准联合办学、乱办班情况以及因此而产生的资金收支“体外循环”问题。是否存在收款、收费收入不入账。重点检查私设“账外账”和“小金库”。财务大检查自查表填报单位（公章）：序号项目情况(是/否)金额（元）财务大检查自查表11津补贴发放是否符合规定，绩效工资实施后义务教育阶段学校是否还存在违规乱发钱、物。12政府采购项目是否按规定程序办理，重点检查违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置设备等有关资产。13其他与财务管理活动有关的事项。负责人:填报人：填报时间：备注：本表只填列检查内容发生情况和金额，具体情况和金额另附详细说明。