财务管控模块(图表0)

财务应用建设总体介绍二○○九年五月目录财务应用建设总体思路一财务应用建设工作进展二管控模块实施工作安排三2009年重点工作四一、财务应用建设总体思路1.1财务应用建设目标1.2财务应用建设方式按照公司“SG186”工程总体部署，以价值链为核心，以需求为前提，以标准化建设为先导，全面应用成熟套装软件具备的财务功能，并补充开发建设财务管控模块，构建横向集成、纵向管控、高度融合的财务应用，自上而下，稳步推进，不断改进财务手段，提升管理水平。1.1财务应用建设目标围绕建设目标：一是要按照公司统一部署，全面应用成熟套装软件具备的财务功能，横向上实现财务与业务的一体化应用；二是为节约投资，提高效率，利用现有远光财务系统，开发建设财务管控模块，实现预算编制、资金监控、产权管理、电价管理、投融资管理、核算信息反映、报表管理、评价稽核等功能，增强财务管控能力；三是要强化集成建设，利用一体化企业级信息集成平台和两级数据中心，实现成熟套装软件、财务管控模块、购售电等业务的集成。成熟套装软件和财务管控模块高度融合，共同构筑“SG186”工程的财务应用。1.1财务应用建设目标目标提出的背景：一是成熟套装软件具有软件成熟度高，集成性、稳定性好等优势，体现了先进企业成功实践的管理思想和管理方法，公司党组科学决策，决定财务、物资、项目、设备、人资等应用成熟套装软件，所以，必须要把成熟套装软件全面用好。1.1财务应用建设目标目标提出的背景：二是电网企业有自身的特点，目前国外成熟套装软件从功能上还不能完全满足我们管理上的需要，比如说电价管理、预算编制、资金监控、产权管理等功能暂不具备，需要做补充开发。1.1财务应用建设目标目标提出的背景：三是长期以来，公司财务信息化建设投入比较大，也取得了一定成效，有些功能已经相对比较完善，不能造成投资的浪费。四是增强财务纵向管控能力，是公司集团化运作、集约化发展的迫切需要，财务与业务联系又非常紧密，只有实现管控模块与成熟套装软件高度融合，才能真正打造公司一体化财务工作平台。1.1财务应用建设目标一、财务应用建设总体思路1.1财务应用建设目标1.2财务应用建设方式财务应用建设方式为全面、充分满足业务需求，必须要全面应用成熟套装软件功能，在此基础上统一组织开发财务管控模块，作为成熟套装软件功能的补充，成熟套装软件和财务管控模块高度融合，实现全部业务需求，原则上不重复开发，不再引入第三方软件。在财务应用建设过程中，财务应用业务需求主要通过三种方式依次实现：一是通过成熟套装软件具备的标准功能及二次开发实现；二是在成熟套装软件平台之上，由公司统一组织面向公司系统的开发实现（以下简称“外围开发”）；三是统一组织开发财务管控模块实现。实现方式（1）应收/应付、物资核算、固定资产、项目核算、购售电核算、维修及其他成本核算、薪酬核算、税务管理-核算及报表、其他核算通过成熟套装软件结合一定的二次开发实现；（2）集中报账通过成熟套装软件平台外围开发实现；（3）税务管理-报表调整/发票管理通过财务管控模块实现。财务应用建设方式－核算业务集成关系（1）成熟套装软件与营销管理业务应用集成实现售电收入及应收核算，与电力市场交易应用集成实现购电成本及应付核算，过渡期间可延用现有业务处理方式实现，电价管理通过财务管控模块实现。（2）集中报账的单据流转及审批基于成熟套装软件平台进行外围开发实现，并通过接口自动在成熟套装软件生成财务凭证。（3）成熟套装软件实现税务核算，并将税务报表通过接口自动传递到管控模块，在管控模块进行相关所得税报表纳税调整。（4）保证成熟套装软件核算信息和财务管控模块核算信息反映的完整性。财务应用建设方式－核算业务财务应用建设方式－预算业务实现方式（1）对于部分已经实现了预算编制与审批应用的网省公司，在生命周期内，为保障现有投资可保留沿用，但应符合公司统一进行预算编制的需要。对其他尚未建成此应用的网省公司，通过管控模块实现；（2）预算分析通过成熟套装软件实现；（3）预算控制根据各个业务的实现方式和实现情况在实际业务实现点分别进行控制。财务应用建设方式－预算业务集成关系（1）预算编制与审批通过管控模块或其他应用实现的，将预算数据通过接口传递到成熟套装软件。（2）成熟套装软件和管控模块对相应实际业务的发生进行控制。（3）最终通过成熟套装软件进行预算执行情况分析。财务应用建设方式－资金业务实现方式投融资财务核算、资金支付、银企互联通过成熟套装软件实现，其中，资金支付由公司统一组织面向公司系统的二次开发，过渡期间可延用现有业务处理方式实现；投融资业务管理和资金监控通过财务管控模块实现。集成关系（1）成熟套装软件与银行等金融机构接口，实现资金支付/银企互联，过渡期间可延用现有业务处理方式实现。（2）管控模块与银行等金融机构接口，获取资金交易信息，进行资金监控。（3）成熟套装软件与合同系统接口，获取合同支付信息。财务应用建设方式－报表业务实现方式（1）法定报表（资产负债表、利润表、现金流量表）通过成熟套装软件实现。（2）内部管理报表根据各个业务的实现方式和情况在实际业务实现点分别实现。（3）集团报表通过财务管控模块实现。集成关系管控模块与成熟套装软件集成，获取核算相关信息，出具集团报表。财务应用建设方式－其他业务实现方式财务分析决策通过成熟套装软件实现，综合管理、产权管理和评价稽核通过财务管控模块实现。集成关系成熟套装软件与管控模块集成，获取相关管控信息，实现财务辅助分析与决策。财务物料、项目设备、人资核算信息反映套装软件预算管理资金监控会计凭证预算发布银行数据相关主数据对应同步数据中心预算编制财务应用财务应用建设方式－横向信息集成财务应用建设方式－横向信息集成一体化企业级信息集成平台和两级数据中心财务应用营销应用生产调度交易中心办公OA合同系统银行系统……套装软件财务功能财务管控模块其他应用系统财务应用建设方式－纵向信息集成向一级数据中心上传数据向二级数据中心发布数据门户业务协同二级数据中心一级数据中心会计核算资金管理预算管理电价管理产权管理稽核分析报表管理综合管理会计核算资金管理预算管理电价管理产权管理稽核分析报表管理综合管理向一级数据中心上传数据向二级数据中心发布数据门户业务协同二级数据中心二级数据中心一级数据中心会计核算核算信息反映资金管理资金管理预算管理预算管理电价管理电价管理产权管理产权管理稽核分析稽核分析报表管理报表管理综合管理综合管理会计核算资金管理预算管理电价管理产权管理稽核分析报表管理综合管理会计核算资金管理预算管理电价管理产权管理稽核分析报表管理综合管理国网公司规范标准(一级部署)网省公司规范标准（二级部署）其他基础资料统一基础信息资金、预算…电价、产权科目、报表统一政策会计期间核算币别目录电价折旧政策管控体系下发公司总部基础资料个性化基础资料基础资料各单位基础资料个性化基础资料…个性化配置维护基础资料统一配置管理组织架构业务流程权限管理参数配置统一基础信息资金、预算…电价、产权科目、报表统一政策会计期间核算币别目录电价折旧政策统一配置管理组织架构业务流程权限管理参数配置维护基础资料抽取报送预算管控纵向管控数据查询集团分析…核算数据上报内容预算数据产权数据…财务应用建设方式－纵向管控核算信息反映及报表管理二○○九年五月目录核算信息反映总体架构核算信息反映主要内容2.1统一基础信息规范业务处理2.2协同处理与集团对账2.3集中报账2.4集团一本账管理2.5集团报表2.6集成管理一、核算信息反映总体架构公司总部网省公司用户管理基础数据流程管理消息平台系统设置集成平台预警平台统一基础信息规范业务处理合并抵销业务系统报账中心集团一本账集团报表B下属单位A下属单位报表数据业务数据集中报账合并抵销集团账务报表数据业务数据集中报账合并抵销集团账务汇总分析透视查询对账协同目录核算信息反映总体架构核算信息反映主要内容2.1统一基础信息规范业务处理2.2协同处理与集团对账2.3集中报账2.4集团一本账管理2.5集团报表2.6集成管理统一核算规范统一核算规范包括对会计政策、核算流程等会计核算全过程各个环节的规范统一信息标准统一信息标准包括会计科目体系、业务类型体系、客户与供应商信息体系、财务报表体系等一系列信息标准规范主体架构统一各级法人单位、会计核算主体和责任中心的隶属关系等，明确各级业务处理的权限和数据查询的权限2.1、统一基础信息规范业务处理统一核算规范公司总部制订公司系统统一执行的会计政策，包括国家财经法规、企业会计准则所明确的政策以及根据公司自身管理需要所拟定的政策。统一会计政策包含基建、物资、生产、营销等公司全部经济业务会计核算方法的规范库，各网省公司可以在国网公司统一会计政策的基础上，结合本单位具体经济业务特点，细化会计政策，促进财务与业务的有效融合。公司总部建立统一的主科目体系和辅助核算科目体系，主科目体系的设置能满足生成报表的需要，辅助核算科目体系对主科目体系进行有效的补充，满足日常管理多种口径核算的需要。各网省公司可以在集团统一科目体系的基础上，根据本单位管理需要，细化形成网省公司的会计科目体系，同时设计会计科目分级管理模式。公司总部统一制定业务标准体系，明确业务信息向财务信息转化的标准规范。统一信息标准对于网省公司内部财务应用，不同会计核算主体、核算单位之间的往来业务，可以设置规范内部交易业务的凭证模版，供业务处理时调用。当内部交易事项发生时，业务发起方在系统中自动创建一个跨单位业务流程，在交易双方对业务进行确认后，自动生成各自单位的会计凭证，并在数据中心生成相应的抵销凭证。2.2、协同管理与集团对账发起方业务发生内部交易自动形成接收方待处理业务触发内部协同业务流程定义协同规则协同科目协同单位配置协同业务模版符合交易规则2.2、协同管理与集团对账对于网省公司之间的往来业务，通过建立集中对账平台实现业务传递和合并抵销。当内部交易事项发生时，业务发起方在系统中自动创建一个跨单位业务流程，并由系统自动提交集中对账平台，对方单位的系统将从集中对账平台获取与本数据中心相关的内部交易事项。在交易双方单位对业务进行确认后，自动生成各自单位的会计凭证，并在集中对账平台生成相应的抵销凭证。2.2、协同管理与集团对账对于无法通过跨单位业务流程处理的内部交易事项，还可以通过集中对账平台进行网上对账，实现往来清对和数据抵销。对于这种情况，网省数据中心在与集中对账平台进行数据交互时将会自动执行以下三步操作：1、将不能进行业务协同的往来事项提交集中对账平台2、从集中报账平台获取与本单位相关的往来信息3、向集中报账平台反馈往来清对情况。在交易双方单位对往来业务进行确认后，自动生成各自单位的会计凭证，并在集中对账平台生成相应的抵销凭证。2.2、协同管理与集团对账集中报账主要是将没有业务系统支持的业务信息纳入会计核算，支持财务业务一体化，包括日常费用报销、员工借款及还款、其他业务收支、利得与损失、支付申请、业务协同等内容主要功能需求包括业务单据格式、业务申请、业务流程管理、预算控制、业务审批、单据查询、自动生成凭证等。2.3、集中报账预算控制会计凭证数据查询业务类别业务申请业务审批电子支付业务流程2.3、集中报账一是在集团一本账核算模式下，应保证会计科目体系、现金流量分类、凭证模板、工程项目及其明细结构等会计核算基础信息的高度统一和集中控制。同时为满足各层级单位的个性化管理需求，允许下级单位在上级单位统一定义的基础信息之下进行细化。二是在现有组织机构的前提下，既要实现各级分公司、子公司之间的内部交易协同处理和自动抵销，自动生成集团合并账簿和报表，又要针对各层级单位出具独立的账簿和报表，满足不同维度的核算和分析要求。2.4、集团一本账管理三是在集团一本账核算模式下，实现相关业务的跨级次、跨单位的申请、审核、批准和执行等业务处理流程，完成跨单位的业务控制。四是能够在一个账套内查询完整的业务及核算数据，也能够按不同层级、不同范围的核算单位进行任意组合查询和分析，且能够穿透查询。2.4、集团一本账管理合并/总部下级单位/合并各营运单位/部门2.4、集团一本