授信审查(非财务分析)(建行)

1刘义安2007年8月信贷项目的审查内部资料请勿外传2我经历过这个行业的起起落落，我还是认为没有什么能替代下面三个问题：你要这笔贷款干什么？你准备怎么偿还这笔贷款?你说的方法无效时，你准备怎样偿还？——花旗银行副总裁乔治·斯科特3开篇案例王军遇到这样一个项目：南昌××实业有限公司申请新增6000万元流动资金贷款，期限1年，用于正常生产经营所需的流动资金周转。南昌××实业股份有限公司为民营企业，主营饲料原料豆粕贸易等。总资产为25921万元，资产负债为71.46％，上年销售收入54791万元，税后利润662.63万元。目前在银行信用等级为A级，在多家股份制银行有信贷余额19375万元。经办行称，本次申请授信的主要目的在于满足企业正常经营周转需求，同时在综合考虑筹资成本、收益及风险等因素后按人行基准利率上浮10％。郭涛看着这些用词含糊的授信材料，总觉得借款人的授信意图有些不可琢磨，却不知道该如何准确分析判断。首先，借款用途就很含糊，经办行所说的用于正常的流动资金周转则可以理解为任何用途，属于不明确的用途；其次，借款人的主营业务当中似乎不应该有太多短期资金需求，不知道增加6000万元流贷是否合适；其三，借款人资产负债率水平较高，增加贷款后借款人将如何偿还债务。4分析授信方案基本要素的合理性内容介绍：第一章：分析授信用途的合理性第二章：审查授信金额的合理性第三章：分析授信品种的合理性第四章：分析授信期限的合理性第五章：分析授信价格、币种的合理性第六章:分析授信担保的合理性5分析授信用途的合理性授信客户隐瞒授信用途的客观性常见贷款挪用表现：1.偿还其他负债2.涉及固定资产项目挪用3.涉及投资投机的挪用4.挪用于其他用款人5.涉及关联交易的挪用6分析授信用途合理性（一）偿还其他负债用途的识别：1.优质客户的贷款置换2.不良客户的债务重组3.一般客户的还款安排7分析授信用途合理性（二）涉及固定资产贷款的挪用：1.审查借款人是否存在在建固定资产项目2.审查固贷项目资本金是否锁定用途3.审查固定资产贷款是否挪用于其他项目4.审查固定资产的资金来源是否过量8分析授信用途合理性（三）涉及投资投机用途的识别：1.财务报表有关科目是否反映客户存在挪用于投资或投机活动的先例2.了解客户同业内是否流传客户参与投机活动的传言3.查看客户是否具备常见参与投机活动公司的特征。9涉及投资投机用途的识别1.在股市上表现活跃的上市公司2.存在复杂关联的集团公司3.主要原材料或产品涉及期货行业4.内部法人治理结构虚设或外部监管薄弱的客户5.主要领导人存在可疑品性的客户10分析授信用途合理性（四）借款人与用款人不一致的审查：1.判断借款人是否存在同属一人实际控制的关联企业2.判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业3.审查借款人以往是否存在挪用记录11判断借款人是否存在同属一人实际控制的关联企业：企业类别挪用信贷资金原因挪用方式集团公司财务上实行集中管理模式集团公司本部统一借款之后调拨给子公司使用政府融资窗口政府不具借款资格政府窗口企业往往代表政府向银行借款，而贷款多用于其他市政工程、土地开发或其他市政用途家族经营的民营关联企业不同企业筹资能力有强弱之分、方式有别，但资金可以相互调拨使用某一融资窗口企业借款，相互使用；多个企业借款，相互使用。12判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业利益关联形态说明挪用方式互相担保两个企业之间或多个企业之间存在互保或连环担保借款人与担保人之间经常出现贷款瓜分行为业务关联主要指产业链上下游企业经常赊销、拆借等类行会企业群某地域内高度集中的同行业企业群，因在原材料采购和产品销售时经常需要集团作战，统一对外企业抱团，统借统还，贷款瓜分13分析授信用途合理性（五）利用关联交易套取银行贷款的识别：1.利用关联的上下游交易套取银行资金2.利用关联的资产置换或委托经营挪用贷款3.利用关联企业之间转移支付挪用贷款14分析授信用途合理性（六）分析授信用途时不妨问下面六个问题1、借款人是否有明确、具体、合理的贷款用途？2、借款人是否存在不合理使用贷款的动机？3、借款人是否具备不合理使用贷款的条件？4、借款人以往是否存在不合理使用贷款的行为？5、借款人可能存在的不合理使用贷款行为可否通过正当方式进行引导或限制？6、借款人可能存在的不合理使用贷款行为属于实质性违约还是技术性违约？15分析授信金额的合理性（一）测算资金需求量：一、流贷资金需求量（1）扩大指标法（2）分项详估法二、固贷资金需求量（1）同类项目比较（2）项目评估16分析授信金额的合理性（二）生产性企业流动资金需求量测算的补充建议在扩大指标法和分项详估法的基础上，做以下工作：1.关注客户现有固定资产的最大生产能力；2.努力寻找同类优质客户进行比较；3.追查流动资金贷款的具体用途；4.结合授信产品特征判断流动资金需求量的合理性。17分析授信品种的合理性⒈授信品种与授信实际用途是否匹配⒉授信品种与客户风险状况是否匹配18分析授信期限的合理性（一）一、根据有关合法合规性要求判断授信期限的合理性⒈银行规定的合规性要求⒉客户经营资格期限⒊主营业务经营期限二、根据特定还款来源到帐时间判断授信期限的合理性三、根据防范风险、保全盘活的要求判断授信期限的合理性⒈根据风险状况的变化调整授信期限⒉根据抵押物夹杂变动可能，调整授信期限19分析授信期限的合理性（二）⒊根据客户重组、改制的时间安排，选择适当的授信期限四、根据客户的资产转换周期判断授信期限的合理性20分析授信价格、币种的合理性一、分析授信价格的合理性⒈审查授信价格是否合规⒉授信价格是否体现了“平衡风险与收益”的原则⒊审查授信价格是否贴近当地市场价二、分析币种的合理性⒈审查授信客户进出口状况是否与授信币种相匹配⒉审查授信客户项目融资贷款币种是否合理⒊关注人民币升值问题21分析授信担保的合理性⒈担保的合法合规性⒉担保能力的合理性⒊担保的完备性⒋担保的可控性⒌担保的可执行性22分析授信担保的合理性(一)担保的合规合法性:⒈内部批准程序合规⒉审批或授权合规⒊担保人或担保品必须符合法律规定23分析授信担保的合理性(二)担保能力的合理性:⒈评估担保品或保证人的担保能力⒉评估担保比率的合理性⒊合理预计担保能力变化趋势⒋重视担保品的清算净值⒌重视担保能力的重估24分析授信担保的合理性(三)担保的完备性:⒈完善法律手续⒉完善救济措施25分析授信担保的合理性(四)担保的可控性:⒈担保是否能有效约束借款人或担保人⒉是否能连续监督控制担保品和保证人的保证能力26分析授信担保的合理性(五)担保的可执行性:⒈执行和偿付程序是否简易和可操作⒉担保品是否易变现27分析授信担保的合理性(六)常用的几种担保方式:⒈保证担保⒉抵押担保⒊质押担保28分析授信担保的合理性(七)保证担保:⒈保证人的主体资格⒉提供保证程序的合法合规性⒊保证人的代偿能力⒋保证人的履约意愿⒌应给予特别关注的几种保证担保形式29分析授信担保的合理性(八)保证人的主体资格:⒈法律规定不得作为保证人的情况⒉本行限制作为保证人的情况30分析授信担保的合理性(九)提供保证程序的合法合规性:我们除了应对保证人的主体资格予以关注外，还应对提供保证程序的合法性进行确认，如部分国有或国有控股公司对外提供保证，需经上级主管部门批准。对于企业提供担保的公司法规定，公司为他人提供担保依照公司章程的规定，由董事会或股东会决议，并由董事会或股东会出具担保意向书，我们在实际操作中应注意审查企业的公司章程中规定决策机构是董事会还是股东会，以及公司章程中对担保额度的限制，以确保保证决议程序的合法性。31分析授信担保的合理性(十)保证人的代偿能力:目前保证限额的确定各家银行采用不同的方法.但要注意以下几点:⒈计算保证限额时，除考虑保证人在本行的负债，还要考虑保证人在本行以外的负债。⒉在计算保证限额时除了以保证人的净资产为主要依据，还要分析保证人的现金流。⒊要注意保证限额只反映保证人在评价时点的保证能力，而不能说明保证人未来的变化趋势。32分析授信担保的合理性(十一)保证人的履约意愿:⒈保证人信用记录⒉保证人提供保证的原因33分析授信担保的合理性(十二)应给予特别关注的几种保证担保:⒈集团内成员之间的保证⒉互保和连环保证⒊恶意保证⒋其他保证34分析授信担保的合理性(十三)提示：选择独立的担保单位，避免关联担保防范恶意担保尽量不要选择异地担保关注保证人提供每笔担保后面的真正原因35分析授信担保的合理性(十四)抵押担保:⒈抵押物的合格性⒉抵押物提供程序的合法合规性⒊抵押物代偿能力的判断36分析授信担保的合理性(十五)质押担保:⒈可接受权利质押的范围⒉质押权利估值的合理性37谢谢大家！