财务分析系统实训指导书

财务分析系统实训指导书第一章系统介绍1第一章系统介绍本章内容提要:系统功能简介财务分析功能模块第一节系统功能简介财务分析是财务管理的重要组成部分，是企业对已有的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价和决策分析。本系统采用多种数学模型和计算方法，对多种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数据，为企业的财务决策、计划、控制提供广泛的帮助。一、功能摘要针对集团集中式管理，系统提供了多账套纵向和横向分析功能。提供多种数据源分析：金蝶账套，金蝶报表（如现金流量表，工资费用分析表）。提供多种分析方法：结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析，实现对报表的全方位分析。提供理想财务状况与实际财务状况的比较，判断企业的经营成果。多层次、多渠道成本、费用、项目预算，帮企业顺利完成各项计划。提供各项预算计划的动态完成情况，实现成本费用的跟踪控制，即时调整各项计划，确保企业目标实现。提供多种因素分析方法。多种图形显示，形象直观。方便的自定义报表，操作简单，容易使用。自如添加各种文字说明，提供动态帮助。二、输出账表财务状况分析表损益状况分析表趋势分析表指标分析表收支分析表财务分析系统2收入预算表费用预算表预算资产负债表预算损益表费用控制表因素分析表利润分析表自定义分析第二节财务分析功能模块财务分析系统主要分为五个功能模块，如图1所示：图1财务分析结构图第二章概述3第二章概述本章内容提要:系统概述财务分析的内容第一节系统概述现代会计具有监督、控制、预测、决策以及参与企业经营管理的巨大功能，然而，这些功能的发挥都依赖于一个基础：对企业经济活动的全面、系统、透彻的分析。金蝶软件根据目前国内外财务分析的基本原理，尤其是我国财务分析的基本原理和方法，提供了对企业的财务状况、资金运作状况、损益状况以及其他用户要求的任何经济活动的结构、比较、趋势、比率等方面的分析。并对每一分析结果以文字、数字、图形等多种形式显示输出。可谓“生动有力，图文并茂”。为了帮助用户更好地理解和运用我们的财务分析系统，在此对金蝶财务软件的财务分析原理、方法及其意义作个总体介绍。金蝶财务分析同其他的财务分析系统相比较，该系统功能完善、设计灵活，可分析各种数据来源的财务数据，为企业的管理当局提供各种分析方法，进行数据分析，是企业进行预算、分析及投资管理决策的理想分析工具。财务分析系统为用户提供了完善的分析方法，可与金蝶报表、金蝶账套以及其他数据来源的各种数据源进行挂接，实行数据分析。系统为用户提供了基本报表如资产负债表、损益表以及各种自定义报表的结构分析、比较分析、趋势分析等各类分析，提供各种项目的预算和数据管理以及一些基本的财务指标分析，您还可以根据本单位的实际需要补充追加其他指标、各种因素分析，帮助您实现对某一特定因素的深入分析。第二节财务分析的内容在企业的财务管理中，对企业的财务报告进行分析是重要的环节。财务分析财务分析系统4是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价。通过这种评价，可以为财务决策、计划和控制提供广泛的帮助。财务分析的基础是企业的财务报告，它反映过去的财务状况和经营成果不是报表使用者的最终目的，真正价值是通过对财务报表的分析来预测未来的盈余、股利、现金流量及其风险，以帮助管理人员规划未来。可以说，不掌握财务报表分析，就不能把反映历史状况的数据转变成预计未来的有用信息。金蝶财务软件的财务分析主要提供了报表分析、指标分析、因素分析、预算管理分析的内容，用户可以根据系统提供的各种分析工具，对自己的财务状况进行一个比较全面的分析，了解公司的财务状况的经营收益，为投资决策提供有力的依据。一、报表分析金蝶财务分析系统提供了对资产负债表、损益表和自定义报表的分析。对每一报表系统提供了结构分析、比较分析、趋势分析等三种分析方法。（一）、结构分析结构分析是对构成某一指标的各个组成部分占总体的比重所进行的分析。结构分析可用于任何一个由部分构成总体的指标。如应收账款中各客户余额的百分比、产品销售收入中各个产品占总收入的比重等。（二）、比较分析比较分析是指对同口径的任何一个财务指标在两个会计期间或一个会计期间与它的预算数之间的比较，借以揭示其增减金额及增减幅度的方法。考虑到财务分析的会计期间可能为月，也可能为季、年，因此，财务分析系统为您提供了月、季、年和预算数四个选项的比较。选择月、季、年时，您还可以对对比期（报告期）和被对比期（基期）进行选择，即可在任何两个口径相同的会计期间之间进行比较。若选择与预算比较，则表示本期指标与它的预算数对比，您也可以得到某指标与其预算数对比的情况。（三）、趋势分析所谓趋势分析是指同一事物在时间阶段上的变化趋势。趋势分析往往能够揭示企业财务指标或损益指标的变动规律，借以对企业未来的经济活动进行很好的预测和规划。趋势分析由于分析的角度不一样，又可以分为绝对数趋势分析和相对数趋势分析两种趋势分析方法。第二章概述5绝对数趋势是指某一指标在本年各月度之间、各季度之间、进而在各个年度之间并行排列，借以观察其发展的动态趋势和规律。相对数趋势分析是指某期与一个基期相比的变化趋势，由于其基础的不同，又可以分为定基分析和环比分析。1.定基分析指各期与指定基期相比的变动额、变动幅度等趋势。2.环比分析指各个会计期间指标分别与上期相比的发展趋势。3.指标分析指标分析是指通过计算各种财务指标的方法来了解企业的经营和收益情况，如通过计算应收账款周转率可以了解企业资金回笼的速度，资产负债率可以了解企业的负债总额占总资产的比重，确定企业的融资和投资方案等。二、因素分析因素分析是指选定某一个因素，可以是收入、利润，也可以是某一个产品的成本构成，因素的设定由用户自己确定。在确定了因素和因素分析的方法之后，您就可以对该因素进行各种分析了。三、预算管理预算管理是对未来的一些经济指标和财务内容的预计和测算，一个全面的预算可以为企业的经营和管理提供极大的帮助。财务分析系统6第三章系统设置本章内容提要:工作区设置多账套管理设置默认取数账套数字格式打印设置页面设置标题脚注设置在系统设置这一个功能模块中，系统为您提供了数字格式、打印设置、页面设置、标题脚注设置四个小功能，同时在[操作]菜单下提供了多账套管理，设置默认取数账套，工作区设置等功能。第一节显示工作区金蝶财务分析默认的显示界面分为两大部分，左边为菜单操作部分，用于选择菜单，右边为工作区，如图2所示：第三章系统设置7图2财务分析操作界面在编制和分析报表时，可只显示工作区，以提供更多的操作空间，则可以单击操作菜单下的“显示工作区”，显示界面如图3所示：图3工作区界面财务分析系统8第二节设置工具条标准格式默认情况下工具条只显示图标，可以通过选择[操作]菜单下的标准显示，指定工具条显示文本信息，如图4:图4标准显示第三节多账套管理财务分析可对多种数据进行财务分析，待分析的数据源是通过“多账套管理”来实现进行配置管理，单击[操作]菜单，选定多账套管理，系统弹出多账套管理设置的窗口，如图5所示：图5数据源管理配置名：为配置的名称，金蝶报表与财务分析取数公式提供了多账套取数功能，不同账套的区分就是以此配置名进区分的。账套名：配置所对应的账套名称，具体解释见下：类型：该配置所对应的数据库类型，目前支持C/S数据库和Access数据库两种类型。使用状态：显示该配置是否可正常使用或无法使用的状态信息。一、新建账套配置第三章系统设置9在数据源管理界面按新增按钮，系统弹出配置取数账套的窗口，如图6所示：图6数据源配置账套配置名：录入一容易记忆和识别的名称，如本例录入“配置测试”数据库类型：目前支持的数据库为金蝶C/S数据库和Access数据库，其中C/S数据库是指金蝶SQLServer系列和Oracel系列大型数据库账套，Access数据库为金蝶Access系列账套。根据不同的数据库类型，设置不同的内容。（一）、配置C/S数据库库账套当选择数据库类型为C/S数据库时需配置如下信息：账套数据库：在列表中选择要操作的数据库，列表中显示的数据库是所使用的中间层管理的数据库账套列表。用户名：输入在该账套数据库中的金蝶命名方式认证合法用户名。密码：输入在该账套数据库中的金蝶命名方式认证用户名所对应的密码。注意：只有在用户管理采用密码认证的时候才需要录入用户名为密码，如果采用NT用户方式认证，则不需要录入用户名和密码，系统按登录NT用户识别操作界面如图7:财务分析系统10图7C/S数据库配置（二）、配置Access数据库账套如果选择了数据库类型为“access”，则需配置如下信息：系统数据库：为数据提取Access数据库时所需的系统数据库，在金蝶软件中为system.mda,一般位于金蝶软件安装路径下。账套数据库：为要操作的数据库，一般在金蝶安装路径下，文件扩展名为ais,配置如图8所示:图8配置Access数据库账套二、修改账套配置单击按钮，可对已有的配置文件进行修改。三、删除账套配置第三章系统设置11如果不对某账套取数或该账套已经删除，则可以删除该账套配置。在“设置多账套取数界面”中单击删除按钮，弹出如图9所示确认界面图9删除账套配置系统提示您是否确认删除您所选定的数据源，按[确认]按钮，删除该数据源，按[取消]按钮，退出删除账套配置的操作。所有的这些工作完成之后，账套配置的设置工作就完成了。第四节设置默认取数账套金蝶报表与财务分析全面支持集团式集中管理时横向与纵向分析报表的编制，本功能常用于编制一套统一报表格式后对集团下属子公司进行取数分析，常用的方法是：1.建立一分析报表，在公式设置时，账套名称参数不设置，即为“默认账套”2.分析时，要对不同子公司进行分析时，选择如图10所示“设置默认取数账套”在弹出的界面中选择要进行分析的账套。图10设置默认取数账套3.使用财务分析的各种分析方法进行统计分析第五节系统默认设置这些功能在使用中对您新增加的新报表有效，对于系统中初始设置的基本报表和指标不会发生作用。用鼠标选定财务分析中的系统默认设置这一项，双击鼠标左键或是按该项目左边的加号，系统弹出默认设置的所有功能操作窗口，如图财务分析系统1211所示：图11系统默认设置您可以在此进行各种的系统设置。一、数字格式系统为您提供了四种数字格式供您选择，将鼠标指向数字格式，双击鼠标左键，系统弹出数字格式的操作窗口，如图12所示：图12数字格式1）格式1—0.00这种格式表示数字如果有小数，系统将保留两位小数。2）格式2—0.000这种格式表示数字如果有小数，系统将保留三位小数。3）格式3—#，##0.00这种格式表示在数字中加入分节号并保留两位小数。4）格式4—#，##0.000这种格式表示在数字中加入分节号并保留三位小数。5）格式5—0.00％这种格式表示以百分之多少的格式显示数据。系统为您提供了以上5种数字格式，用鼠标选定您需要的数字的格式，双击鼠标左键，确定你所选择的数字格式。二、打印设置双击系统默认设置中的打印设置，系统弹出打印设置的窗口，在此处您可以进行一系列的打印的设置，如图13所示：第三章系统设置13图13打印设置名称：是指打印机名称，按名称右边的下拉按钮，系统将列出各种打印机的名称让您进行选择，选择您所需的打印机名确定。纸张：下设了纸张大小和纸张来源的选项。大小：按大小（Ｚ）右边的下拉按钮，系统将列出各种大小的纸张，如Ａ４型纸张或是Ｂ１、Ｂ２型纸张，选择确定某一大小的纸张。来源：确定纸张的来源是自动选定还是从纸盒中取出。方向：确定纸张是横向还是纵向摆放。所有的这些打印选项确定后，按确定按钮完成打印设置。三、页面设置双击系统默认设置中的页面设置，系统弹出页面设置的对话框，您可以对报表页面形式进行设置，如图14所示。在图14所示页面设置图中，您可以设置纸张的大小，纸张的来源，纸张的摆放方向以及纸张的上下左右的页边距，此处页边距的大小是以英寸来计算的。财务分析系统14图14页面设置四、标题脚注设置双击系统默认设置中的标题脚注设置，系统弹出标题脚注设置的窗口，如图15所示：图15标题脚注设置标题：指分析表的标题名称。选择了&[报表]