会计电算化 (用友软件)实操题型

用友U8练习第1页共9页账套初始化注意:首先请把系统日期修改为2007年1月31日一、账套相关信息1．账套信息账套号：001账套名称：河南大众实业有限公司账套路径：采用系统默认路径启用日期：2007年1月1日会计期间设置：01月01日~12月31日2．单位信息单位名称：河南大众实业有限公司单位简称：大众纳税人登记：123456783．核算类型企业性质：工业企业行业性质：股份制账套主管：张川4．基础信息存货、客户、供应商进行分类，无外币核算5．编码方案科目编码级次：42222部门编码级次：122客户编码级次：223供应商编码级次：223存货编码级次：12236．数据精度均为二位小数7．启用总账启用时间2007年1月1日二、财务人员及其权限账套主管——张川（编号：001，口令：1）拥有软件操作和管理的所有权限。总账会计——于芳（编号：002，口令：2）拥有总账系统的所有操作权限。三、机构设置1．部门档案：编号名称部门属性负责人1综合部管理王静2财务部财务张川3生产部生产刘新4市场部供应及销售陈笑2．职员档案：职员编号职员名称所属部门101王静综合部102张川财务部103于芳财务部104李民财务部105刘新生产部106王明生产部用友U8练习第2页共9页107段杰生产部108陈笑市场部109李丁市场部四、客户分类及客户档案1．客户分类：客户分类编码客户分类名称01长期客户02中期客户03短期客户2．客户档案：编号名称简称分类税号开户银行账号001大连胜利公司胜利0111111111工行大连分行1111002保定金辉公司金辉0222222222工行保定分行2222003烟台宝乐公司宝乐0333333333工行烟台分行3333五、供应商分类及供应商档案1．供应商分类：供应商分类编码供应商分类名称01东北地区02华北地区03西南地区2．供应商档案：编号名称简称分类税号开户银行账号001辽宁海特公司海特0144444444工行沈阳分行4444002河北大华公司大华0255555555工行保定分行5555003杭州亚龙公司亚龙0366666666工行杭州分行6666六、存货分类及存货档案1．存货分类：存货分类编码存货分类名称1原材料2低值易耗品3库存商品2．增加1个计量单位组、3个计量单位：计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别1计量单位组无换算在此计量单位组中增加3个计量单位：计量单位编码计量单位名称计量单位组编码101公斤1102个1103台13．存货档案：存货编号存货代码存货名称规格型号分类计量单位存货属性用友U8练习第3页共9页01YC1A材料BSE21公斤外购、生产耗用02GJUB工具KUV32个外购、生产耗用03KCSC产品CHS23台销售总账系统的初始化、日常业务及月末处理一、07年1月会计科目及期初余额表如下:科目编码科目名称方向辅助核算初余额年1001现金借日记账1000001002银行存款借日记账、银行账3000001131应收账款借30000113101应收客户借客户往来(受控为空)300001191其他应收款借600119101应收个人款借个人往来6001211原材料借数量核算（件）100001501固定资产借1000001502累计折旧贷200001701无形资产借170101土地使用权借2101短期借款贷1000002121应付账款贷16000212101应付供应商贷供应商往来(受控为空)160002153应付福利费贷500002171应交税金贷217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷217102应交城建税贷2172其他应交款贷60000217201教育费附加贷600002201长期借款贷2946005503管理费用借550301工资借部门核算550302福利费借部门核算550303业务招待费借部门核算550304差旅费借部门核算550305其他借部门核算要求：增加二级、三级明细科目，设置辅助核算项目，录入期初余额并试算平衡。二、设置凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证限制类型：无限制三、1．应收客户（113101）“辅助账期初余额表：日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2006.12.143001金辉销售商品借30000陈笑Y10312.142．应收个人款（119101）“辅助账期初余额表：用友U8练习第4页共9页日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向金额2006.12.282025综合部王静出差借款借6003．原材料（1211）“辅助账期初余额表：单价数量金额100010100004．应付供应商（212101）“辅助账期初余额表：日期凭证号数客户摘要方向金额业务员票号票据日期2006.12.313002亚龙购买材料贷16000李丁C5112.31四、一月份发生经济业务如下：1.1月1日提取现金1000元。借：现金1000.00贷：银行存款1000.002.1月1日财务部发生业务招待费2000元。借：管理费用——业务招待费（财务部）2000.00贷：现金2000.003.1月1日向保定金辉公司赊销产品一批117000元，业务员陈笑。借：应收账款——应收客户——保定金辉公司117000.00贷：主营业务收入100000.00应交税金——应交增值税——销项税额17000.004.1月1日购入杭州亚龙公司材料一批，价款50000元，税金8500元，款未付。借：原材料50000.00应交税金——应交增值税——进项税额8500.00贷：应付账款——杭州亚龙公司58500.005.1月2日偿付杭州亚龙公司货款16000元。借：应付账款——应付供应商——杭州亚龙公司16000.00.贷：银行存款16000.006.1月5日市场部李丁出差借款2000元。借：其他应收款——应收个人款（李丁）2000.00贷：现金2000.007.1月10日以银行存款支付前欠杭州亚龙公司货款58500元。借：应付账款——应付供应商——杭州亚龙公司58500.00贷：银行存款58500.008.1月10日收到保定金辉公司还款117000元。借：银行存款117000.00贷：应收账款——应收客户——保定金辉公司117000.009.1月10日以支票购入食堂用具用品。借：应付福利费800.00贷：银行存款800.0010.1月15日购入商品价值35100元，货款已付。借：库存商品30000.00应交税金——应交增值税——进项税额5100.00贷：银行存款35100.0011.支付银行结算手续费60元。用友U8练习第5页共9页借：财务费用60贷：银行存款6012.1月25日从当地政府购入土地使用权180000元。借：无形资产——土地使用权180000.00贷：银行存款180000.0013.1月28日计提本月工人工资共计56000元。借：管理费用——工资——市场部20000.00——综合部30000.00——财务部6000.00贷：应付工资56000.0014.1月28日计提福利费7840元。借：管理费用——福利费——市场部2800.00——综合部4200.00——财务部840.00贷：应付福利费7840.0015.1月31日提取现金用于发放工资。借：现金56000.00贷：银行存款56000.0016.提取当日发放工资。借：应付工资56000.00贷：现金56000.0017.1月31日结转当月产品成本27000元。借：主营业务成本27000.00贷：库存商品27000.0018.1月31日计算本月应交城建税及教育费附加费340元。借：主营业务税金及附加340.00贷：应交税金——应交城建税238.00其他应交款——教育费附加102.00填制以上凭证，并进行出纳签字，凭证审核，记账。然后进行期末结转处理：1月31日结转本年利润，请利用期间损益转账定义方法实现自动结转。五、要求1.由操作员于芳填制记账凭证2.由财务主管张川审核凭证并记账，在会计期末进行对账、结账。用友U8练习第6页共9页填制凭证出纳签字凭证审核记账总账自动转账流程账表查询图试算并对账月末结账报表管理系统要求：建立8行3列的报表，在指定的单元格，按下表的会计科目定义并利用公式计算科目余额。将该表命名为“科目余额表.rep”,保存于“D:\报表”文件夹内。科目余额表年月日会计科目（A3）期初余额（B3）期末余额（C3）无形资产（A4）（B4）（C4）库存商品---外购库存商品（A5）（B5）（C5）原材料（A6）（B6）（C6）现金（A7）（B7）（C7）合计（A8）（B8）（C8）应收应付流程图总账中填制凭证应收应付中对设置了客户和供应商核算的账簿进行查询往来账管理（两清、催款）客户余额表客户明细账供应商余额表供应商明细账用友U8练习第7页共9页工资管理系统资料：（1）沈阳市飞龙公司工资类别有两个：正式人员和临时人员；核算币别：人民币；工资管理时代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码：3位。（2）部门档案如下:部门编码部门名称负责人部门属性1管理部姜海管理部门101经理办公室姜海综合管理102财务部陈卓财务管理2生产部宋杨生产部门201一车间宋杨生产部门202二车间马利生产部门3市场部郭放购销管理（3）职员档案如下：职员编码职员名称所属部门职员属性账号101姜海经理办公室总经理11111111101102陈卓财务部会计11111111102103杨扬财务部出纳11111111103201宋杨一车间部门经理11111111201202齐杨一车间工人11111111202210马利二车间部门经理11111111210211马强二车间工人11111111211301郭放市场部部门经理11111111301302张玉市场部职员11111111302（4）人员类别：管理人员、生产人员、销售人员。（5）工资项目：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字型102增项岗位工资数字型102增项奖金数字型102增项副食补助数字型82增项工龄工资数字型82增项应发合计数字型102增项事假天数数字型20其他事假扣款数字型82减项保险费数字型82减项代扣税数字型82减项扣款合计数字型102减项实发合计数字型102增项其中：事假扣款=事假天数×30元保险费=（基本工资+岗位工资+奖金）×0.05（6）正式人员工资类别设置如下：用友U8练习第8页共9页①部门如上。②人员档案如上，全部为中方人员，计税。③设置银行名称：工商银行沈阳市支行。④工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、副食补助、应发合计、事假天数、事假扣款、保险费、代扣税、扣款合计、实发合计。⑤工资计算公式同上。（7）月初正式人员工资如下：姓名基本工资岗位工资奖金姜海1200.00500.00300.00陈卓1000.00400.00100.00杨扬900.00200.00200.00宋杨1000.00400.00400.00齐杨800.00300.00400.00马利900.00400.00350.00马强1300.00300.00350.00郭放900.00400.00400.00张玉700.00300.00500.00（8）本月工资变动：本月张玉请假3天。生产部人员副食补贴在原有基础上增加20元，市场部人员奖金增加50元。（9）月末分摊工资（先增加明细科目：550301工资，550302福利费550303工会经费，218101工会经费）①应付工资总额=基本工资+岗位工资+奖金？？福利费、工会经费、职工教育经费、保险费以应付工资总额为基数计提。②工资分摊如下：部门人员类别工资应付福利费（14%）工会经费（2%）经理办公室管理人员55030121515503022153550303218101财务部管理人员55030121515503022153550303218101一车间生产人员41012151410121534101218101二车间生产人员41012151410121534101218101市场部销售人员55022151550221535502218101职工教育经费、保险费同工会经费。